Ferreteria Clavito

FERRETERIA "CLAVITO"
BALANCE DE APERTURA
Al 2 de Agosto del 2009
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO PASIVO
Corriente PATRIMONIO
Caja Moneda Nacional 95000 .- Capital 293100 .-
Caja Moneda Extranjera 24000 .-
Letras por Cobrar 7000 .-
Inventario Inicial 42000 .- 168000 .-
No Corriente
Muebles y Enseres 9800 .-
Edificios 100000 .-
Vehiculos 20800 .-
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 5500 .- 125100 .-
TOTAL ACTIVOS 293100 .- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 293100 .-
FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL PROPIETARIO

FERRETERIA CLAVITO
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos) N° 1
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
02-07-09 1
Caja Moneda Nacional 1 95000 .-
Caja Moneda Extranjera 2 24000 .-
Letras por Cobrar 3 7000 .-
Inventario Inicial 4 42000 .-
Muebles y Enseres 5 9800 .-
Edificios 6 100000 .-
Vehiculos 7 20800 .-
Depreciacion Acumulada Vehiculos 8 5500 .-
Capital 9 293100 .-
Para registrar el inicio de actividades de la Compañía "LOS TIGRES"
04-07-09 2
Gastos de Organización 10 1044 .-
Credito Fiscal - IVA 11 156 .-
Para registrar los gastos de organización según factura N° 358
08-07-09 3
Compras 12 150 .-
Para registrar la compra de material de limpieza según
doumento adjunto
10-07-09 4
Material de Oficina 13 8700 .-
Para registrar la compra de material de limpieza según factura
N° 478 de la librería SAN JUAN
15-07-09 5
Impuesto a las Transacciones 14 595.5 .-
Ventas 15 17269.5 .-
Debito Fiscal - IVA 16 2580.5 .-
Impuesto a las transacciones por Pagar 17 595.5 .-
Para registrar la venta de mercaderia a la Cia. LUNA
según factura N° 100-0001
SUMAS TOTALES 330395.5 .- 330395.5 .-

LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos) N° 2
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
SUMAS TOTALES HOJA 1 330395.5 .- 330395.5 .-
18-07-09 6
Banco Ganadero 18 99650 .-
Gastos Bancarios 19 350 .-
Para registrar la apertura de una cuenta corriente en el
Banco Ganadero N° 1090-090
20-07-09 7
Caja Chica 20 1000 .-
Para registrar la apertura de Caja Chica el encargado
es el señor Dario
22-07-09 8
Compras 12 16234.2
Credito Fiscal - IVA 11 2425.8
Para registrar la compra de mercadria S/F N°3875 Cia. TAITI
25-07-09 9
Seguros Pagados por Adelantado 21 3200 .-
Seguros Pagados 22 696 .-
Caja Moneda Extranjera 2 4000 .-
Para registrar el pago adelantado con Cia. Bolivar el cual
nos entrega la factura del 1er mes N° 14785
28-07-09 10
Caja Moneda Nacional 1 11274.37 .-
Intereses Percibidos 23 304.37 .-
Para registara el cobro de interese de la Sra. Julia y Cia. Luna
30-07-09 11
Alquileres Pagados 24 1305 .-
Sueldos y salarios 25 1000 .-
Para registrar el pago de sueldos y alquileres
31-07-09 12
Debito Fiscal - IVA 16 2580.5 .-
Impuesto a las Transacciones por pagar 17 595.5 .-
Credito Fiscal - IVA 11 2580.5 .-
Caja Moneda Nacional 1 595.5 .-
Para registrar vel pago de Impuestos
SUMAS TOTALES 471005.87 .- 471005.87 .-
FERRETERIA CLAVITO
REGISTRO MAYOR
1 Caja Moneda Nacional 2 Caja Moneda Extranjera

DEBE HABER DEBE HABER
1 95000 1200 2 SUMAS: 1 24000 4000 9
5 15880 150 3 SALDO DEUDOR 20000

10 11274.37 10000 4
100000 6
595.5 12
SUMAS: 122154.37 111945.5
SALDO DEUDOR 10208.87
3 Letras por Cobrar 4 Inventario Inicial

1 7000 10970 10 SALDO DEUDOR 1 42000
5 3970
SUMAS: 10970 10970
5 Muebles y Enseres 6 Edificios

SALDO DEUDOR 1 9800 SALDO DEUDOR 1 100000
7 Vehiculos 8 Depreciacion Acumulada Vehiculos

SALDO DEUDOR 1 20800 5500 1
FERRETERIA CLAVITO
REGISTRO MAYOR
9 Capital 10 Gastos de Organización

293100 1 SALDO DEUDOR 2 1044
SALDO ACREEDOR
11 Credito Fiscal - IVA 12 Compras

2 156 2580.5 12 3 150
4 1300 8 16234.2
8 2425.80 SALDO DEUDOR 16384.20
9 104
11 195
SUMAS: 4180.8 2580.5
SALDO DEUDOR 1600.3
13 Material de Oficina 14 Impuesto a las Transacciones

SALDO DEUDOR 4 8700 SALDO DEUDOR 5 595.5
15 Ventas 16 Debito Fiscal - IVA

17269.5 5 SUMAS: 12 2580.5 2580.5 5
SALDO ACREEDOR
FERRETERIA CLAVITO
REGISTRO MAYOR
17 Impuesto a las transacciones por Pagar 18 Banco Ganadero

SUMAS: 5 595.5 595.5 12 6 99650 1000
18660
2500
SUMAS: 99650 22160
SALDO DEUDOR 77490
19 Gastos Bancarios 20 Caja Chica

21 Seguros Pagados por Adelantado 22 Seguros Pagados

23 Intereses Percibidos 24 Alquileres Pagados

SALDO ACREEDOR 304.37 10 SALDO DEUDOR 11 1305
SALDO ACREEDOR
FERRETERIA CLAVITO
REGISTRO MAYOR
25 Sueldos y salarios
DEBE HABER
SALDO DEUDOR 11 1000
Ganadero
HABER
7
8
11
Chica
HABER
Pagados
HABER
s Pagados
HABER
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 122154.37 .- 111945.5 .- 10208.87 .-
2 Caja Moneda Extranjera 24000 .- 4000 .- 20000 .-
3 Letras por Cobrar 10970 .- 10970 .-
4 Inventario Inicial 42000 .- 42000 .-
5 Muebles y Enseres 9800 .- 9800 .-
6 Edificios 100000 .- 100000 .-
7 Vehiculos 20800 .- 20800 .-
8 Depreciacion Acumulada Vehiculos 5500 .- 5500 .-
9 Capital 293100 .- 293100 .-
10 Gastos de Organización 1044 .- 1044 .-
11 Credito Fiscal - IVA 4180.8 .- 2580.5 .- 1600.3 .-
12 Compras 16384.20 .- 16384.2 .-
13 Material de Oficina 8700 .- 8700 .-
14 Impuesto a las Transacciones 595.5 .- 595.5 .-
15 Ventas 17269.5 .- 17269.5 .-
16 Debito Fiscal - IVA 2580.5 .- 2580.5 .-
17 Impuesto a las transacciones por Pagar 595.5 .- 595.5 .-
18 Banco Ganadero 99650 .- 22160 .- 77490 .-
19 Gastos Bancarios 350 .- 350 .-
20 Caja Chica 1000 .- 1000 .-
21 Seguros Pagados por Adelantado 3200 .- 3200 .-
22 Seguros Pagados 696 .- 696 .-
23 Intereses Percibidos 304.37 .- 304.37 .-
24 Alquileres Pagados 1305 .- 1305 .-
25 Sueldos y salarios 1000 .- 1000 .-
TOTALES 471005.87 .- 471005.87 .- 316174 .- 316173.9 .-

HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE BALANCE
SALDO
N° CUENTAS RESULTADOS GENERAL
DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PN
1 Caja Moneda Nacional 10208.87 .- 10208.87 .-
2 Caja Moneda Extranjera 20000 .- 20000 .-
3 Inventario Inicial 42000 .- 42000 .-
4 Muebles y Enseres 9800 .- 9800 .-
5 Edificios 100000 .- 100000 .-
6 Vehiculos 20800 .- 20800 .-
7 Depreciacion Acumulada Vehiculos 5500 .- 5500 .-
8 Capital 293100 .- 293100 .-
9 Gastos de Organización 1044 .- 1044 .-
10 Credito Fiscal - IVA 1600.3 .- 1600.3 .-
11 Compras 16384.2 .- 16384.2 .-
12 Material de Oficina 8700 .- 8700
13 Impuesto a las Transacciones 595.5 .- 595.5 .-
14 Ventas 17269.5 .- 17269.5 .-
15 Banco Ganadero 77490 .- 77490 .-
16 Gastos Bancarios 350 .- 350 .-
17 Caja Chica 1000 .- 1000 .-
18 Seguros Pagados por Adelantado 3200 .- 3200 .-
19 Seguros Pagados 696 .- 696 .-
20 Intereses Percibidos 304.37 .- 304.37 .-
21 Alquileres Pagados 1305 .- 1305 .-
22 Sueldos y salarios 1000 .- 1000 .-
TOTALES 316174 .- 316173.9 .- 20330.7 .- 17573.87 .- 295843 .- 298600 .-
2756.83 .- 2756.83 .-
20330.7 .- 20330.7 .- 298600 .- 298600 .-
FERRETERIA CLAVITO
REGISTRO MAYOR
Ventas 17269.5 .-
Menos Costo de Ventas
Compras 16384.2 .-
TOTAL UTLIDAD BRUTA 885.3 .-
Menos Gastos Operativos
Gastos Bancarios 350 .-
Seguros Pagados 696 .-
Sueldos y salarios 1000 .-
Alquileres Pagados 1305 .-
Impuesto a las Transacciones 595.5 .- 3946.5 .-
TOTAL PERDIDA DEL MES -3061.2
Mas Otros Ingresos
Intereses Percibidos 304.37
TOTAL PERDIDA NETA -2756.83
ECUACION DE BALANCE
Al 2 de Agosto de 2009
(Expresado en Bs.)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

CORRIENTE PATRIMONIO
Caja Moneda Nacional 10208.87 .- Capital 293100 .-
Caja Moneda Extranjera 20000 .- Resultado del ejercicio -2756.83 .-
Caja Chica 1000 .-
Banco Ganadero 77490 .-
Inventario Inicial 42000 .-
Seguros Pagados por Adelantado 3200 .-
Material de Oficina 8700 .-
Gastos de Organización 1044 .-
Credito Fiscal - IVA 1600.3 .- 165243.17 .-
NO CORRIENTE
Edificios 100000 .-
Vehiculos 20800 .-
Depreciacion Acumulada Vehiculos 5500 .- 125100 .-
TOTAL ACTIVO 290343.17 .- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 290343.17 .-
FERRETERIA CLAVITO
CIERRE DE REGISTROS CONTABLES
FECHA DETALLE DEBE HABER
31-07-09 1
Perdidas y Ganancias 20330.7 .-
Compras 16384.2 .-
Impuesto a las Transacciones 595.5 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta Gastos
según documento adjunto.
31-07-09 2
Ventas 17269.5 .-
Intereses Percibidos 304.37 .-
Perdidas y Ganacias 17573.87 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta ingresos
según documento adjunto
31-07-09 3
Resultados Acumulados 2756.83 .-
Para registrar el asiento de Resultados de la empresa CLAVITO
31-07-09 4
Depreciacion Acumulada Vehiculos 5500 .-
Capital 293100 .-
Caja Moneda Nacional 10208.87 .-
Edificios 100000 .-
Vehiculos 20800 .-
Credito Fiscal - IVA 1600.3 .-
Caja Chica 1000 .-
Para registrar el asiento cierre de la cuenta de Balance General
SUMAS TOTALES 336504.57 .- 336504.57 .-
FERRETERIA CLAVITO
CIERRE DE MAYORES CONTABLES
Al 31 de Diciembre 2009
1 Caja Moneda Nacional 2 Caja Moneda Extranjera

95000 1200 24000 4000
15880 150 20000
11274.37 10000 24000 24000
100000
595.5
10208.87
122154.37 122154.37
3 Letras por Cobrar 4 Inventario Inicial

7000 10970 42000 42000
3970
10970 10970
5 Muebles y Enseres 6 Edificios

9800 9800 100000 100000
7 Vehiculos 8 Depreciacion Acumulada Vehiculos

20800 20800 5500 5500
FERRETERIA CLAVITO
9 Capital 10 Gastos de Organización

293100 293100 1044 1044
11 Credito Fiscal - IVA 12 Compras

156 2580.5 150 16384.2
1300 1600.3 16234.2
2425.80 16384.20 16384.2
104
195
4180.8 4180.8
13 Material de Oficina 14 Impuesto a las Transacciones

8700 8700 595.5 595.5
15 Ventas 16 Debito Fiscal - IVA

17269.5 17269.5 2580.5 2580.5
FERRETERIA CLAVITO
17 Impuesto a las transacciones por Pagar 18 Banco Ganadero

595.5 595.5 99650 1000
18660
2500
77490
99650 99650
19 Gastos Bancarios 20 Caja Chica

350 350 1000 1000
21 Seguros Pagados por Adelantado 22 Seguros Pagados

3200 3200 696 696
23 Intereses Percibidos 24 Alquileres Pagados

304.37 304.37 1305 1305
FERRETERIA CLAVITO
25 Sueldos y salarios
DEBE HABER
1000 1000
anadero
HABER
Chica
HABER
Pagados
HABER
s Pagados
HABER
FERRETERIA CLAVITO
CIERRE DE REGISTROS CONTABLES
FECHA DETALLE DEBE HABER
31-07-09 1
Perdidas y Ganancias 20330.7 .-
Compras 16384.2 .-
Impuesto a las Transacciones 595.5 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta Gastos
31-07-09 2
Ventas 17269.5 .-
Intereses Percibidos 304.37 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta ingresos
según documento adjunto
31-07-09 3
Para registrar el asiento de Resultados de la empresa CLAVITO
31-07-09 4
Depreciacion Acumulada Vehiculos 5500 .-
Capital 293100 .-
Caja Moneda Nacional 10208.87 .-
Edificios 100000 .-
Vehiculos 20800 .-
Credito Fiscal - IVA 1600.3 .-
Caja Chica 1000 .-
Para registrar el asiento cierre de la cuenta de Balance General
SUMAS TOTALES 336504.57 .- 336504.57 .-

Ferreteria Clavito

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Ferreteria Clavito

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

FERRETERIA "CLAVITO"

FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL PROPIETARIO

SUMAS TOTALES 330395.5 .- 330395.5 .-

1 Caja Moneda Nacional 2 Caja Moneda Extranjera

5 15880 150 3 SALDO DEUDOR 20000

3 Letras por Cobrar 4 Inventario Inicial

5 Muebles y Enseres 6 Edificios

7 Vehiculos 8 Depreciacion Acumulada Vehiculos

9 Capital 10 Gastos de Organización

11 Credito Fiscal - IVA 12 Compras

13 Material de Oficina 14 Impuesto a las Transacciones

15 Ventas 16 Debito Fiscal - IVA

17 Impuesto a las transacciones por Pagar 18 Banco Ganadero

19 Gastos Bancarios 20 Caja Chica

21 Seguros Pagados por Adelantado 22 Seguros Pagados

23 Intereses Percibidos 24 Alquileres Pagados

TOTALES 471005.87 .- 471005.87 .- 316174 .- 316173.9 .-

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

1 Caja Moneda Nacional 2 Caja Moneda Extranjera

3 Letras por Cobrar 4 Inventario Inicial

5 Muebles y Enseres 6 Edificios

7 Vehiculos 8 Depreciacion Acumulada Vehiculos

9 Capital 10 Gastos de Organización

11 Credito Fiscal - IVA 12 Compras

13 Material de Oficina 14 Impuesto a las Transacciones

15 Ventas 16 Debito Fiscal - IVA

17 Impuesto a las transacciones por Pagar 18 Banco Ganadero

19 Gastos Bancarios 20 Caja Chica

21 Seguros Pagados por Adelantado 22 Seguros Pagados

23 Intereses Percibidos 24 Alquileres Pagados

También podría gustarte