EMPRESA "MARTINEZ"

BALANCE DE APERTURA
Al 2 de Noviembre del 2010
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO
Corriente Corriente
Caja Moneda Nacional 15000 .- Cuentas por Pagar 3000 .-
Caja Moneda Extranjera 13536 .- Anticipo de Clientes 12000 .- 15000 .-
Banco Ganadero 35000 .- PATRIMONIO
Inventario Inicial 15000 .- Capital 90736 .-
Anticipo a Proveedores 15000 .- 93536 .-
No Corriente
Muebles y Enseres 8000 .-
Equipo de Computacion 5000 .-
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres <800> .- 12200 .-
TOTAL ACTIVOS 105736 .- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 105736 .-

FIRMA DEL CONTADOR FIRMA DEL PROPIETARIO

 EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 2 de Noviembre 2010 CD T N° 1

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-10-01 Caja Moneda Nacional 15000 .-
100-10-02 Caja Moneda Extranjera 13536 .-
100-10-03 Banco Ganadero 35000 .-
100-30-01 Inventario Inicial 15000 .-
100-20-08 Anticipo a Proveedores 15000 .-
100-60-04 Muebles y Enseres 8000 .-
100-60-05 Equipo de Computación 5000 .-
400-10-19 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres .- 800 .-
200-30-01 Cuentas por Pagar 3000 .-
200-30-05 Anticipo de Clientes 12000 .-
300-10-01 Capital 90736 .-
Para registrar el inicio de actividades de la Compañía TRIUNFADORES
SUMAS TOTALES 106536 .- 106536 .-
Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 3 de Noviembre de 2010 CD E N° 2

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-70-01 Gastos Organizacionales 435 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 65
100-10-01 Caja Moneda Nacional 500 .-
Para registrar los gastos de Balance y tramites según factura N° 452

SUMAS TOTALES 500 .- 500 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 14 de Noviembre de 2010 CD E N° 5

CODIGO DETALLE DEBE HABER

400-20-01 Compras 17400 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 2600 .-
100-10-03 Banco Ganadero 5000 .-
100-20-08 Anticipo a Proveedores 15000 .-
Para registrar la compra de mercadería de la Cía.. Lucy según
factura N° 0014

SUMAS TOTALES 20000 .- 20000 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 18 de Noviembre de 2010 CD E N° 6

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-20-11 Retiros del Propietario 1200 .-
100-10-01 Caja Moneda Nacional 1200 .-
Para registrar el retiro de efectivo del propietario para
asuntos personales

SUMAS TOTALES 1200 .- 1200 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 26 de Noviembre de 2010 CD T N° 9

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-60-06 Maquinaria y Equipo 6551 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 979 .-
100-10-02 Caja Moneda Extranjera 6024 .-
Letras por Pagar 1506 .-
Para registrar la compra de maquina a medio uso según
factura N° 1011 en efectivo y letras

SUMAS TOTALES 7530 .- 7530 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 28 de Noviembre 2010 CD I N° 10

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-60-05 Vehículo 10000 .-
300-10-01 Capital 8000 .-
400-10-15 Depreciación Acumulada Vehículos 2000 .-
Para registrar el incremento de una camioneta a medio uso
para la empresa con su respectiva depreciación

SUMAS TOTALES 10000 .- 10000 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 30 de Noviembre de 2010 CD E N° 13

CODIGO DETALLE DEBE HABER

400-10-12 Servicios Básicos 442 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 59 .-
100-10-01 Caja Moneda Nacional 500 .-
Para registrar pago de Energía Eléctrica y Tasa de aseo según facturas

SUMAS TOTALES 500 .- 500 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO TRASPASO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 30 de Noviembre de 2010 CD T N° 14

CODIGO DETALLE DEBE HABER

200-10-01 Debito Fiscal - IVA 4805 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 4805 .-
Para registrar pago de Impuesto IVA del mes
 SUMAS TOTALES 4805 .- 4805 .-
Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

 EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 8 de Noviembre de 2010 CD I N° 3

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-10-01 Caja Moneda Nacional 18000 .-
200-30-05 Anticipo de Clientes 12000 .-
100-20-01 Cuentas por Cobrar 12000 .-
400-30-01 Impuesto a las Transacciones 1260 .-
500-10-01 Ventas 36540 .-
200-10-01 Debito Fiscal 5460 .-
200-10-02 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1260 .-
Para registrar la venta de mercadería a la compañía "PINO"
según factura N° 001

SUMAS TOTALES 43260 .- 43260 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 9 de Noviembre de 2010 CD E N° 4

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-60-08 Material de Escritorio 6090 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 910 .-
100-10-03 Banco Ganadero 7000 .-
Para registrar la compra de material de oficina de la librería
Álamo según factura N°361.

SUMAS TOTALES 7000 .- 7000 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 20 de Noviembre de 2010 CD E N° 7

CODIGO DETALLE DEBE HABER

200-30-01 Cuentas por Pagar 3000 .-
400-40-01 Intereses Pagados 25.71 .-
100-10-01 Caja Moneda Nacional 3025.71 .-
Para registrar el pago de deuda al Sr. Bruno mas los intereses
según documento adjunto

SUMAS TOTALES 3025.71 .- 3025.7143 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 22 de Noviembre de 2010 CD E N° 8

CODIGO DETALLE DEBE HABER

400-10-04 Honorarios Profesionales 2000 .-
200-10-03 Impuestos en Retenciones por Pagar 310 .-
100-10-01 Caja Moneda Nacional 1690 .-
Para registrar el contrato profesional para asesoramiento
tributario emitido sin factura

SUMAS TOTALES 2000 .- 2000 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO INGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 29 de Noviembre de 2010 CD I N° 11

CODIGO DETALLE DEBE HABER

100-10-01 Caja Moneda Nacional 12448 .-
100-20-01 Cuentas por Cobrar 12000 .-
500-10-03 Intereses Percibidos 448 .-
Para registrar el pago de deuda de la Cía.. Pino mas intereses
según documentación adjunta.

SUMAS TOTALES 12448 .- 12448 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 30 de Noviembre de 2010 CD E N° 12

CODIGO DETALLE DEBE HABER

400-10-06 Alquileres Pagados 655 .-
400-10-07 Seguros Pagados 328 .-
400-10-08 Gastos de Publicidad 305 .-
100-40-04 Crédito Fiscal - IVA 192 .-
100-10-02 Caja Moneda Extranjera 1130 .-
100-10-01 Caja Moneda Nacional 350 .-
Para registrar los pagos de alquiler, aseguradora Bolívar
y publicidad según documentación adjunta.

SUMAS TOTALES 1480 .- 1480 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
 SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

EMPRESA "MARTINEZ
COMPROBANTE DIARIO EGRESO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 30 de Noviembre 2010 CD E N° 15

CODIGO DETALLE DEBE HABER

200-10-01 Debito Fiscal - IVA 655 .-
200-10-03 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1260
100-10-01 Caja Moneda Nacional 1915 .-
Para registrar pago de Impuesto de Impuesto a las transacciones
IVA del mes

SUMAS TOTALES 1915 .- 1915 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-10-01 CUENTA : Caja Moneda Nacional N° 1

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 15000 .- 15000 .-
11/3/2010 Por Gastos de Organización CDE - 02 500 .- 14500 .-
11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 18000 .- 32500 .-
11/18/2010 Retiro del propietario CDE - 06 1200 .- 31300 .-
11/20/2010 Cuentas por Pagar CDE - 07 3025.71 .- 28274.29 .-
11/22/2010 contrato Profesional CDE -08 1690 .- 26584.29 .-
11/26/2010 Compra N° 1 CDE - 09 6024 .- 20560.29 .-
11/29/2010 Cuentas por Cobrar CDI - 11 12448 .- 33008.29 .-
11/30/2010 Por gastos generales CDE -12 350 .- 32658.29 .-
11/30/2010 Por pago de servicios básicos CDE -13 500 .- 32158.29 .-
11/30/2010 Por pago de impuestos CDE - 15 1915 .- 30243.29 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-10-02 CUENTA : Caja Moneda Extranjera N° 2

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 13536 .- 13536 .-
11/30/2010 Por gastos generales CDE -12 1130 .- 12407 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-10-03 CUENTA : Banco Ganadero N° 3

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 35000 .- 35000 .-
11/9/2010 Compra N° 1 CDE - 04 7000 .- 28000 .-
11/12/2010 Compra N° 2 CDE - 05 5000 .- 23000 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-30-10 CUENTA : Inventario Inicial N° 4

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 15000 .- 15000 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-20-08 CUENTA : Anticipo a Proveedores N° 5

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 15000 .- 15000 .-
11/12/2010 Compra N° 2 CDE - 05 15000 .- 0 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-60-04 CUENTA : Muebles y Enseres N° 6

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 8000 .- 8000 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-60-05 CUENTA : Equipo de Computación N° 7

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 5000 .- 5000 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 700-10-02
CUENTA : Depreciación Acumulada Muebles y Enseres N° 8

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 800 .- -800 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 200-30-01 CUENTA : Cuentas por Pagar N° 9

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 3000 .- -3000 .-
11/20/2010 Cuentas por Pagar CDE - 07 3000 .- 0 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 200-30-05 CUENTA : Anticipo de Clientes N° 10

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 12000 .- -12000 .-
11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 12000 .- 0 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 300-10-01 CUENTA : Capital N° 11

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/2/2010 Por inicio de actividades CDT - 01 90736 .- -90736 .-
11/28/2010 Incremento de Camioneta CDI - 10 8000 .- -98736 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-70-01 CUENTA : Gastos de Organización N° 12

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/3/2010 Por gastos de tramites y balance CDE - 02 435 .- 435 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 100-40-04
CUENTA : Crédito Fiscal - IVA N° 13

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/3/2010 Por gastos de tramites y balance CDE - 02 65 .- 65 .-
11/9/2010 Por compra de material de escritorio CDE - 04 910 .- 975 .-
11/14/2010 Compra N° 3 CDE - 05 2600 .- 3575 .-
11/26/2010 Compra N° 4 CDE - 09 979 .- 4554 .-
11/30/2010 Por Gastos Generales CDE - 12 192 .- 4746 .-
11/30/2010 Por pago Servicios Básicos CDE - 13 59 .- 4805 .-
11/30/2010 Pago impuesto IVA CDT - 14 4805 .- 0 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-20-01 CUENTA : Cuentas por Cobrar N° 14

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 12000 .- 12000 .-
11/29/2010 Cuentas por Cobrar CDI -11 12000 .- 0 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 400-30-01
CUENTA : Impuesto a las Transacciones N° 15

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 1260 .- 1260 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 500-10-01 CUENTA : Ventas N° 16

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 36540 .- -36540 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 200-10-01 CUENTA : Debito Fiscal - IVA N° 17

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 5460 .- -5460 .-
11/30/2010 Pago de Impuestos IVA CDE - 14 4805 .- -655 .-
11/30/2010 Pago de Impuestos IVA CDE - 15 655 .- 0 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 200-10-02
CUENTA : Impuesto a las Transacciones por Pagar N° 18
 FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO
11/8/2010 Venta N° 1 CDI - 03 1260 -1260 .-
11/30/2010 Pago de Impuestos CDE - 15 1260 .- 0 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-60-08 CUENTA : Material de Escritorio N° 19

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/9/2010 Por la compra de Material de Escritorio CDE - 04 6090 .- 6090 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-20-01 CUENTA : Compras N° 20

 FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO
11/14/2010 Compra N° 3 CDE - 05 17400 .- 17400 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-20-11 CUENTA : Retiros del Propietario N° 21

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/18/2010 Por retiro del propietario CDE - 06 1200 .- 1200 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 400-40-01 CUENTA : Intereses Pagados N° 22

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/20/2010 Cuentas por Pagar CDE - 07 25.71 25.71 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-10-04 CUENTA : Honorarios Profesionales N° 23

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/22/2010 Por contrato Profesional CD E - 08 2000 .- 2000 .-

EMPRESA "MARTINES"
 REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 200-10-05
CUENTA : Impuestos en Retenciones por Pagar N° 24

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/22/2010 Por contrato Profesional CD E - 08 310 .- -310 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-60-06 CUENTA : Maquinaria y Equipo N° 25

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/26/2010 Compra N°4 CDT - 09 6551 .- 6551.1 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 200-30-02 CUENTA : Letras por Pagar N° 26

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/26/2010 Compra N° 4 CDT - 09 1506 .- -1506 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 100-60-03 CUENTA : Vehículo N° 27

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/28/2010 Incremento de Camioneta CDI - 10 10000 .- 10000 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)
CODIGO: 400-10-20
CUENTA : Depreciación Acumulada de Vehículo N° 28

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/28/2010 Incremento de Camioneta CDI - 10 2000 .- -2000 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 500-10-03 CUENTA : Intereses Percibidos N° 29

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/29/2010 Cuentas por Cobrar CDI - 11 448 .- -448 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-10-11 CUENTA : Alquileres Pagados N° 30

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/30/2010 Por concepto de pago de alquileres CDE - 12 655 .- 655 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-10-13 CUENTA : Seguros Pagados N° 31

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/30/2010 Por concepto de pago de seguros Bolívar CDE - 12 328 .- 328 .-
 EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-10-17 CUENTA : Gastos de Publicidad N° 32

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/30/2010 Por concepto de pago de publicidad CDE - 12 305 .- 305 .-

EMPRESA "MARTINES"
REGISTRO DE MAYOR
(LA PAZ - BOLIVIA)

CODIGO: 400-10-08 CUENTA : Servicios Básicos N° 33

FECHA DETALLE NA DEBE HABER SALDO

11/30/2010 Por pago de Servicios Básicos CDE - 13 442 .- 442 .-
 EMPRESA "MARTINEZ"
BALANCE DE COMPROBACION
Al 2 de Noviembre del 2009
(Expresado en Bolivianos)

SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja Moneda Nacional 45448 .- 15204.714 .- 30243.29 .-
2 Caja Moneda Extranjera 13536 .- 1130 .- 12407 .-
3 Banco Ganadero 35000 .- 12000 .- 23000 .-
4 Inventario Inicial 15000 .- 15000 .-
5 Anticipo a Proveedores 15000 .- 15000 .-
6 Muebles y Enseres 8000 .- 8000 .-
7 Equipo de Computacion 5000 .- 5000 .-
8 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 800 .- 800 .-
9 Cuentas por Pagar 3000 .- 3000 .-
10 Anticipo de Cliente 12000 .- 12000 .-
11 Capital 98736 .- 98736 .-
12 Gastos de Organización 435 .- 435 .-
13 Credito Fiscal - IVA 4805 .- 4805 .-
14 Cuentas por Cobrar 12000 .- 12000 .-
15 Impuestos a las Transacciones 1260 .- 1260 .-
16 Ventas 36540 .- 36540 .-
17 Debito Fiscal - IVA 5460 .- 5460 .-
18 Impuestos a las Transacciones por Pagar 1260 .- 1260 .-
19 Material de Escritorio 6090 .- 6090 .-
20 Compras 17400 .- 17400 .-
21 Retiros del Propietario 1200 .- 1200 .-
22 Intereses Pagados 25.71 .- 25.71 .-
23 Honorarios Profesionales 2000 .- 2000 .-
24 Impuestos en Retenciones por Pagar 310 .- 310 .-
25 Maquinaria y Equipo 6551 .- 6551 .-
26 Letras por Pagar 1506 .- 1506 .-
27 Vehiculo 10000 .- 10000 .-
28 Depreciacion Acumulada de Vehiculo 2000 .- 2000 .-
29 Intereses Percibidos 448 .- 448 .-
30 Alquileres Pagados 655 .- 655 .-
31 Seguros Pagados 328 .- 328 .-
32 Gastos de Publicidad 305 .- 305 .-
33 Servicios Básicos 442 .- 442 .-

TOTALES 222199 .- 222198.95 .- 140340 .- 140340 .-

 EMPRESA "MARTINEZ"
HOJA DE TRABAJO
Al 2 de Noviembre del 2009
(Expresado en Bolivianos)

ESTADO DE BALANCE
SALDOS
N° CUENTAS RESULTADOS GENERAL
DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIVO Y PN
1 Caja Moneda Nacional 30243.29 .- 30243.29 .-
2 Caja Moneda Extranjera 12407 .- 12407 .-
3 Banco Ganadero 23000 .- 23000 .-
4 Inventario Inicial 15000 .- 15000 .-
5 Muebles y Enseres 8000 .- 8000 .-
6 Equipo de Computacion 5000 .- 5000 .-
7 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 800 .- 800 .-
8 Capital 98736 .- 98736 .-
9 Gastos de Organización 435 .- 435 .-
10 Impuestos a las Transacciones 1260 .- 1260 .-
11 Ventas 36540 .- 36540 .-
12 Material de Escritorio 6090 .- 6090 .-
13 Compras 17400 .- 17400 .-
14 Retiros del Propietario 1200 .- 1200 .-
15 Intereses Pagados 25.71 .- 25.71 .-
16 Honorarios Profesionales 2000 .- 2000 .-
17 Impuestos en Retenciones por Pagar 310 .- 310 .-
18 Maquinaria y Equipo 6551 .- 6551 .-
19 Letras por Pagar 1506 .- 1506 .-
20 Vehiculo 10000 .- 10000 .-
21 Depreciacion Acumulada de Vehiculo 2000 .- 2000 .-
22 Intereses Percibidos 448 .- 448 .-
23 Alquileres Pagados 655 .- 655 .-
24 Seguros Pagados 328 .- 328 .-
25 Gastos de Publicidad 305 .- 305 .-
26 Servicios Básicos 442 .- 442 .-
TOTALES 140340 .- 140340 .- 22414 .- 36988 .- 117926 .- 103352 .-
14574 .- 14574 .-
36988 .- 36988 .- 117926 .- 117925.9 .-
 EMPRESA "MARTINEZ"
ESTADO DE RESULTADOS
Al 2 de Noviembre del 2009
(Expresado en Bolivianos)

Ventas 36540 .-
Menos Costo de Ventas
Compras 17400 .-
TOTAL UTLIDAD BRUTA 19140 .-
Menos Gastos Operativos
Honorarios Profesionales 2000 .-
Alquileres Pagados 655 .-
Seguros Pagados 328 .-
Gastos de Publicidad 305 .-
Servicios Básicos 442 .-
Intereses Pagados 26 .-
Impuestos a las Transacciones 1260 .- 5014 .-
TOTAL UTILIDAD DEL MES 14126 .-
Mas Otros Ingresos
Intereses Percibidos 448.00 .-
TOTAL UTILIDAD DEL EJERCICIO 14574 .-
Menos Impuestos a la utilidad de la empresa
I.U.E. 25% 3643.41 .-
TOTAL UTLIDAD NETA 10930.22 .-
 COMPAÑÍA "LOS MEJORES"
BALANCE GENERAL
AL 2 de Octubre 2010
(Expresado en Bs.)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

CORRIENTE Impuestos en Retenciones por Pagar 310 .-
Caja Moneda Nacional 30243.29 .- Letras por Pagar 1506 .-
Caja Moneda Extranjera 12407 .- PATRIMONIO
Banco Ganadero 23000 .- Capital 98736 .-
Inventario Inicial 15000 .- Resultado del Ejercicio 14574 .-
Retiros del Propietario 1200 .-
Gastos de Organización 435 .-
Material de Escritorio 6090 .- 88374.79 .-
NO CORRIENTE
Muebles y Enseres 8000 .-
Equipo de Computacion 5000 .-
Vehiculo 10000 .-
Maquinaria y Equipo 6551 .-
Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 800 .-
Depreciacion Acumulada de Vehiculo 2000 .- 26751 .-
TOTAL ACTIVO 115126 .- TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 115126 .-
 COMPAÑÍA MARTINEZ
COMPROBANTE CIERRE DE CUENTA GASTO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 31 de Diciembre 2007 CD T N° 16

CODIGO DETALLE DEBE HABER

600-10-02 Perdidas y Ganacias 22414 .-
400-20-01 Compras 17400 .-
400-10-04 Intereses Pagados 25.71 .-
400-10-01 Honorarios Profesionales 2000 .-
400-10-11 Alquileres Pagados 655 .-
400-30-01 Seguros Pagados 328 .-
Gastos de Publicidad 305 .-{
Servicios Básicos 442 .-
Impuestos a las Transacciones 1260 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta Gastos
según documento adjunto.
SUMAS TOTALES 22414.38 .- 22414.4 .-
Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

COMPAÑÍA MARTINEZ
COMPROBANTE CIERRE DE CUENTA DE RESULTADO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 31 de Diciembre 2007 CD T N° 17

CODIGO DETALLE DEBE HABER

500-10-01 Ventas 36540 .-
500-10-03 Intereses Percibidos 448 .-
600-10-02 Perdidas y Ganacias 36988 .-
Para registrar el asiento de cierre de la cuenta ingresos
según documento adjunto

SUMAS TOTALES 36988 .- 36988 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:
SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO
 COMPAÑÍA MARTINEZ
COMPROBANTE CIERRE DE CUENTA DE RESULTADO
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 31 de Diciembre 2007 CD E N° 18

CODIGO DETALLE DEBE HABER

600-10-02 Perdidas y Ganancias 14573.62 .-
Resultados Acumulados 14573.62 .-
Para registrar el asiento de Resultados de la empresa CLAVITO
según documento adjunto.

SUMAS TOTALES 14573.621 .- 14573.621 .-

Preparado: Revisado: Aprobado:

SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO

COMPAÑÍA MARTINEZ
COMPROBANTE CIERRE DE BALANCE
(LA PAZ - BOLIVIA)
La Paz 31 de Diciembre 2007 CD T N° 19

CODIGO DETALLE DEBE HABER

300-10-02 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 800 .-
200-10-05 Impuestos en Retenciones por Pagar 310 .-
300-10-01 Letras por Pagar 1506 .-
600-10-02 Depreciacion Acumulada de Vehiculo 2000.00 .-
100-10-01 Capital 98736 .-
100-10-04 Perdidas y Ganancias 14573.62 .-
100-40-03 Caja Moneda Nacional 30243.286 .-
100-20-01 Caja Moneda Extranjera 12407 .-
100-60-04 Banco Ganadero 23000 .-
100-10-03 Inventario Inicial 15000 .-
100-60-03 Muebles y Enseres 8000 .-
100-10-02 Equipo de Computacion 5000 .-
100-50-02 Gastos de Organización 435 .-
100-60-08 Material de Escritorio 6090 .-
Retiros del Propietario 1200 -
Maquinaria y Equipo 6551 .-
Vehiculo 10000 .-
SUMAS TOTALES 117926 .- 117926 .-
Preparado: Revisado: Aprobado:
SUB - CONTADOR CONTADOR GERENTE FINANCIERO