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GESTIÓN DE PROYECTOS
PROYECTO
ALUMNOS(A):
CATEDRÁTICO:
MARCO TEÓRICO
HARINA DE BANANO
Se designa con el nombre de harina de banano al producto obtenido por la
desecación y pulverización de los frutos de diversas especies de banano,
especialmente la llamada “MUSA PARADISÍACA”, su color suele ser ligeramente
grisáceo, la cantidad de azúcar depende del grado de madurez del fruto utilizado, la
cual puede estimarse en un 16 %, albúmina en 1.4 %, grasas y sustancias
extractivas no nitrogenadas de tipo mineral de 0 a 43 %, cuyas características
asociadas a la de su olor y sabor la hacen muy estimada para la fabricación de
alimentos para ancianos y enfermos, ya que posee una asociación de elementos
muy nutritivos con gran riqueza de vitaminas, por lo cual es muy recomendada
también para dietas dirigidas a niños por especialistas en nutrición.
Composición química: La harina de banano al igual que la fruta natural después
de su previa observación, posee los mismos componentes que ésta, el complejo de
vitaminas, azúcares, proteínas y sales minerales; como son, azúcar de fruta (16%),
calcio, magnesio, fosfatos de elementos químicos, proteínas, aminoácidos y
vitaminas A, B12, C y D. Todo esto se puede resumir en la tabla 3.
TABLA 1. TRANSFORMACIÓN DEL ALMIDÓN EN AZUCARES
Días de maduración 0 3 5 7 9 11
Glipusides totales 21.51 20.49 19.78 19.78 18.6 19.12
Almidón 20.65 12.85 6.00 2.93 1.73 1.21
Azucares reductores 0.24 2.81 7.24 10.73 12.98 15.31
Azucares no
Reductores 0.62 4.85 6.52 6.12 3.89 2.60
Fuente: Revista “EL PLATANO” página 225
ALCANCES Y LIMÍTACIONES
JUSTIFICACIÓN
Elaborar una harina como aprovechamiento del plátano macho que no termina su
maduración como una alternativa más saludable para la población en general.
Dentro de las partes más importantes de la investigación, se rescata que la harina
de plátano restaura el equilibrio entre sodio-potasio, regula la formación ósea y
ayuda al buen funcionamiento del corazón y los músculos, evita la hipertensión y
contiene 98% menos de grasa que la harina convencional de trigo.
PROPUESTA DE VALOR
El plátano macho es uno de los alimentos más ricos en potasio, importante para
restaurar el equilibrio entre sodiopotasio y evitar la presión arterial alta. También
tiene bastante magnesio, que regula la formación ósea y ayuda al buen
funcionamiento del corazón y los músculos. Destaca en vitamina C, antioxidante
que combate los radicales libres y que nos protegerá del envejecimiento, y ayuda
a reparar tejidos. Asimismo, tiene vitamina A, antioxidante y protector de la piel y
la vista, y vitamina B6, implicada en el sistema nervioso e inmunidad. La cantidad
de potasio del plátano macho lo hace beneficioso para evitar la hipertensión, ya
que compensa el exceso de sodio de la dieta. Todas estas características son
benefactoras para personas con diabetes, es por esto que se elabora una harina a
base de este plátano ya que se trata de un producto mucho más equilibrado que la
harina tradicional de trigo ya que posee menos grasas que ésta, hasta un 98%
menos que la harina convencional. Esta gran reducción en las grasas es
particularmente importante para los pacientes con la enfermedad metabólica
crónica, debido a que muchos productos libres de gluten compensan la
eliminación de éste con altos niveles de grasa.
ESTUDIO DE ENTORNO
ASPECTOS GEOGRAFICO-REGIONAL
DESCRIPCION
Nombre de la San juan bautista, Tuxtepec Oaxaca
localidad
Ubicación Se encuentra ubicada en la parte Norte del Estado de Oaxaca,
geográfica en los límites del Estado de Veracruz en la llamada Cuenca
del Papaloapan, se localiza en la vertiente del Golfo de México
a una altura aproximadamente de 11 metros sobre el nivel del
mar.
Latitud 18° 05' 48” Norte
Longitud 096° 07´ 24” Oeste
Al norte colinda con: Santa Cruz, Veracruz. Al Sur con: Valle
Nacional, Santiago Jocotepec, Santa María Jacatepec y San
José Chiltepec; Oaxaca. Al Este con: Loma Bonita, Oaxaca. Al
Oeste con: los Municipios de San Lucas Ojitlán y Nuevo
Soyaltepec, Oaxaca.
Clima Es caluroso, con una temperatura promedio de 25º C, con un
régimen de lluvias en los meses de julio, agosto y septiembre.
Cálido húmedo con abundantes lluvias en verano (90.41%),
cálido húmedo con lluvias todo el año (6.68%) y cálido
subhúmedo con lluvias en verano (2.91%).
Orografía Posee una orografía poco montañosa, ya que se encuentra en
la planicie costera del golfo de México y las llanuras del
sotavento del norte y al sur la sierra chinanteca y la sierra de
Juárez.
Flora Es una región de variada flora y exuberante vegetación, pues
cuenta con amate, higo, guapinol, caoba, roble, cedro, linaloe,
palma, ceiba y hormiguillo.
Fauna Es una de las regiones del Estado de Oaxaca que cuenta con
una variedad de animales como puerco espin, armadillo,
jaguar, mapache, gran variedad de aves, zorra gris, temazates
y venado cola blanca.
Población total 159,452 habitantes de los cuales el 47.6% son hombres y
52.4% mujeres.
Tasa de crecimiento Del 2010 al 2020 la población creció 2.37%
de la población
Infraestructura A) Educativa: desde escuela básica hasta posgrado
B) Salud: si existe
C) Comunicaciones y transportes: si existe
D) Agua potable: si existe
E) Electrificación: si existe
F) Drenaje: si existe
ASPECTOS ECONOMICOS
DESCRIPCIÓN
Población económicamente A) Comercio al por menor 39.4%
activa
21 165 B) Servicios de alojamiento temporal y de
preparación de alimentos y bebidas 19.3%
C) Otros servicios excepto actividades
gubernamentales 14.9%
D) Industria manufacturera 10.9%
E) Servicios de salud y de asistencia social
4.16%
MERCADO POTENCIAL
En la actualidad el 30% de la población de la región de Tuxtepec padece diabetes,
a causa de ello su alimentación se ve limitada de ciertos productos, tal es el caso
de harinas con gluten. Es por ello que la propuesta de valor de la harina de
plátano está dirigida a hombres y mujeres diabéticas de 10 a 80 años de edad de
la región de Tuxtepec, pues al ser un producto sin gluten las personas que
padecen esta condición pueden consumirla sin que ésta tenga una reacción
negativa para su salud mejorando así su calidad de vida.
A) GEOGRÁFICAMENTE:
ASPECTOS GEOGRAFICO-REGIONAL
DESCRIPCION
Nombre de la San juan bautista, Tuxtepec Oaxaca
localidad
Ubicación Se encuentra ubicada en la parte Norte del Estado de Oaxaca,
geográfica en los límites del Estado de Veracruz en la llamada Cuenca
del Papaloapan, se localiza en la vertiente del Golfo de México
a una altura aproximadamente de 11 metros sobre el nivel del
mar.
Latitud 18° 05' 48” Norte
Longitud 096° 07´ 24” Oeste
Al norte colinda con: Santa Cruz, Veracruz. Al Sur con: Valle
Nacional, Santiago Jocotepec, Santa María Jacatepec y San
José Chiltepec; Oaxaca. Al Este con: Loma Bonita, Oaxaca. Al
Oeste con: los Municipios de San Lucas Ojitlán y Nuevo
Soyaltepec, Oaxaca.
Clima Es caluroso, con una temperatura promedio de 25º C, con un
régimen de lluvias en los meses de julio, agosto y septiembre.
Cálido húmedo con abundantes lluvias en verano (90.41%),
cálido húmedo con lluvias todo el año (6.68%) y cálido
subhúmedo con lluvias en verano (2.91%).
Orografía Posee una orografía poco montañosa, ya que se encuentra en
la planicie costera del golfo de México y las llanuras del
sotavento del norte y al sur la sierra chinanteca y la sierra de
Juárez.
Flora Es una región de variada flora y exuberante vegetación, pues
cuenta con amate, higo, guapinol, caoba, roble, cedro, linaloe,
palma, ceiba y hormiguillo.
Fauna Es una de las regiones del Estado de Oaxaca que cuenta con
una variedad de animales como puerco espin, armadillo,
jaguar, mapache, gran variedad de aves, zorra gris, temazates
y venado cola blanca.
B) DEMOGRÁFICAMENTE:
Población total 159,452 habitantes de los cuales el 47.6% son hombres y
52.4% mujeres.
Tasa de crecimiento Del 2010 al 2020 la población creció 2.37%
de la población
Infraestructura A) Educativa: desde escuela básica hasta posgrado
B) Salud: si existe
C) Comunicaciones y transportes: si existe
D) Agua potable: si existe
E) Electrificación: si existe
F) Drenaje: si existe
C) PSICOGRÁFICAMENTE:
Personas con padecimiento
D) CONDUCTUAL
2) DESCRIPCIÓN DE USOS
• Descripción: Harina de plátano.
• Formas de uso:
A) Sustitutos: Ocupa su lugar para satisfacer una
necesidad. Sustituto más saludable a comparación de
la harina tradicional.
TIPO DE CONSUMIDORES
Ocupación Estudiantes 62.2%
Sexo F 61.1%
M 38.9%
Estado civil Soltero 85.6%
Casado 10.0%
U. Libre
Relación
Características de los consumidores.
ANÁLISIS DE OFERTA
Este análisis lo forman los estudios del comportamiento histórico de la oferta,
proyección y tendencia de la oferta.
Productores principales.
OFERTA HISTÓRICA DEL PROYECTO
Descripción:
AÑO OFERTA HISTÓRICA
2014 6,477
2015 6,935
2016 7,061
2017 7,461
2018 7,349
2019 7,158
2020 7,503
2021 7,230
Oferta histórica.
Fuente: balanza disponibilidad – consumo trigo panificable, febrero 2021.
Series1
BALANCE OFERTA-DEMANDA
El cuadro (TAL) nos muestra el Balance Oferta-demanda en los años 2014 al
2029. Como puede observarse en el cuadro (TAL)
AÑO CANTIDAD DE CANTIDAD DE
OFERTA DEMANDA
2014 5,753 6,477
2015 5,898 6,935
2016 5,986 7,061
2017 6,281 7,461
2018 6,295 7,349
2019 6,223 7,158
2020 6,536 7,503
2021 6,418 7,230
2022 6,336 7,591
2023 6,438 7,690
2024 6,540 7,788
2025 6,642 7,887
2026 6,744 7,986
2027 6,846 8,084
2028 6,948 8,183
2029 7,050 8,282
Balance Oferta-Demanda.
El balance oferta-demanda por día se obtuvo tomando como base el Balance
oferta-demanda anual entre los 312 días laborables.
Cómo puede observarse, el balance oferta-demanda no se interceptan.
La gráfica muestra exclusivamente la demanda insatisfecha.
Oferta-Demanda
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Series1 Series2
DEMANDA
6,800
6,600
6,400 f(x) = 102.02380952381 x + 5714.64285714286
6,200 R² = 0.86086039130996
6,000
5,800
5,600
5,400
5,200
1 2 3 4 5 6 7 8
SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN
A continuación, se propone el sistema de los canales de comercialización más
convenientes para el servicio.
SISTEMA DE PUBLICIDAD
El cuadro propone el sistema de publicidad más conveniente para el servicio:
SISTEMA SELECCIÓN
A) Radio
B) Televisión local
C) Periódicos locales
D) Revistas
E) Volantes
F) Pantalla publicitaria
G) Sección amarilla
H) Redes sociales
SISTEMA DE DISTRIBUCIÓN
SISTEMA SELECCIÓN
A) CAMBACEO
B) TIENDAS NATURISTAS
C) TIENDAS DE PANIFICACIÓN
D) VENTAS POR INTERNET
ESTUDIO TECNICO
El presente estudio técnico tiene como objetivo general determinar la viabilidad
técnica del presente proyecto.
Sus objetivos específicos son:
1) Determinar el tamaño óptimo de la planta correspondiente al presente
proyecto.
2) Determinar la localización más adecuada de la planta.
3) Definir los equipos e instalaciones más convenientes para la puesta en
marcha del presente proyecto.
1) TAMAÑO DE PLANTA.
En el siguiente cuadro se resumen los tamaños de planta considerados según
los diversos aspectos relacionados con el proyecto:
Cuadro 4.1 Tamaño de planta
PRODUCCIÓN TAMAÑO SUGERIDO
A) POR AÑO 312,000 bolsas de 500kg
B) POR DIA 1,000 bolsa de 500kg
En el presente proyecto se acepta como tamaño 250 bolsa de 500kg por día, y
la producción esperada se muestra en la figura 4.1.
2) LOCALIZACIÓN
A continuación, se presenta el cuadro resumen que define los elementos
básicos de la macro localización.
2.1) MACROLOCALIZACIÓN
Se escogieron como lugares alternativos Santa Bartolo, llamado A, Santa
Teresa, llamado B, Y Colonia Talleres, llamado C.
Cuadro 4.2 macro localización
ELEMENTO P (%) A P B P C P
1) Acceso a 30 8 2.4 7 2.1 9 2.7
mercados
2) Acceso a 20 10 2 10 2 8 2
materia prima
3) Disponibilidad 6 3 0.18 3 0.18 3 0.18
de:
a) M.O calificada
b) M.O no 6 6 0.36 6 0.36 6 0.36
calificada
4) Costos de M. de 2 3 0.06 3 0.06 3 0.06
obra:
a) Calificada
b) No calificada 2 6 0.12 6 0.12 6 0.12
5) Transporte 3 5 0.15 5 0.15 9 0.27
a) Disponibilidad
b) Costo 3 4 0.12 4 0.12 8 0.24
6) Agua 2 5 0.1 5 0.1 8 0.16
7) Energía 2 5 0.1 5 0.1 8 0.16
eléctrica
8) Combustible 2 4 0.08 4 0.08 8 0.16
9) Apoyos legales 1 10 0.1 10 0.1 10 0.1
10)Drenaje 2 5 0.1 5 0.1 9 0.18
11)Servs. Médicos 2 5 0.1 5 0.1 10 0.2
12)Servs. De 1 8 0.08 5 0.05 10 0.1
seguridad
13)Educación 1 10 0.1 10 0.1 10 0.1
14)Clima 1 10 0.1 10 0.1 10 0.1
15)Terreno: 3 10 0.3 10 0.3 10 0.3
a) Extensión 3 9 0.27 9 0.27 7 0.21
b) Costo
16)Actitud de la 7 8 0.56 8 0.56 10 0.7
comunidad
17)Restricciones 1 3 0.03 3 0.03 3 0.03
ambientales
Suma 10 7.41 7.08 8.43
2.2) MICROLOCALIZACIÓN
En lo que respecta la micro localización se tomaron en cuenta los siguientes
factores:
a) Accesibilidad a los consumidores y a la fuente de materia prima;
Se encuentra en una muy buena ubicación como para los consumidores y los
proveedores de materia prima.
b) Disponibilidad y cotos de transporte;
El transporto es de flujo continuo, facilitando la llegada a la empresa de manera
segura y rápida.
c) Facilidades legales.
Tomamos como lineamiento legal el reglamento de obras públicas de estado de
Oaxaca, considerando los permisos correspondientes a la zona donde nos vamos
a ubicar.
d) Servicios públicos (agua, drenaje, energía eléctrica, teléfono, etc.)
Cuenta con una red de agua potable, lo suficientemente grande para abastecer las
necesidades que tenga la empresa.
e) Actitud en la comunidad.
La actitud de la comunidad es favorable ya que se tendrá más empleo cerca de la
colonia y un incremento de la economía dentro de la misma.
f) Restricciones Ambientales.
No existe en el lugar restricciones ambientales.
g) Extensión y costo del terreno.
La extensión del terreno es muy buena, ya que permitiría un ampliamente de la
empresa a un futuro, pero en costos si es algo elevado debido a su ubicación.
CARACTERÍSTICAS
1) COMPOSICIÓN: Ingredientes: plátano con 2° de
madurez
Textura: harinoso
Mezcla: 100% plátano
1) PROPIEDADES: Olor: característico, suave y agradable.
Color: beige
Sabor: sin sabor
Presentación: empaque de 500 g
Valor nutrimental: según fuentes científicas
de análisis, en promedio, contiene cenizas,
3,14%, proteínas, 3,82%, grasa, 1.07%,
fibra dietaría, 10.21%, azúcares
reductores, 1,27% y almidón, 76.44%.
2) CALIDAD: NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-247-
SSA1-2008
CODEX STAN 152-1985
LOGOTIPO DE LA EMPRESA
DIAGRAMA DE FLUJO
A continuación, se muestra el diagrama de flujo que especifica el proceso para
producir el servicio del proyecto:
ACTIVIDADES
Venteo Alimentación
Medio de
calentamiento
Tamizado
Molino de
Horno martillos
DIAGRAMA DE BLOQUES
RUTA CRÍTICA DEL PROYECTO
No Actividad Actividad antecedente
1 Identificacion del problema 0
2 Marco teorico 1
3 Metas y objetivos 2
4 Alcances y limitaciones 3
5 Mision y vision 4
6 Justificacion 5, 15
7 Determinacion del mercado 0
8 Demanda 7
9 Oferta 8
10 Competencia 9
11 Clientes potenciales 10
12 Canales de distribucion 11
13 Publicidad 12
14 Precio 13
15 Evaluacion del estudio de mercado 0,6,14 15,23 y 31 simultaneas
16 Aspectos legales 0
17 Cp Instalada 16
18 Localizacion de la planta 17
19 Organigrama 18
20 Funciones y actividades 19
21 Proceso productivo 20
22 Maquinaria 21
23 Evaluacion del estudio Tecnico 15,22
24 Costo de produccion 0
25 Inversion inicial 24
26 Utilidad 25
27 Plan de inversion 26
28 Activos y pasivos 27
29 Ingresos 28
30 Costos 29
31 Evaluacion del estudio financiero 23,30
32 Analisis y factibilidad del proyecto 30, 31
33 Bibliografia 32
34 Presentacion del proyecto 33
MATRIZ DE SECUENCIA
No Actividad Actividad secuencia
0 1, 7,15,16, 24
1 Identificacion del problema 2
2 Marco teorico 3
3 Metas y objetivos 4
4 Alcances y limitaciones 5
5 Mision y visión 6
6 Justificacion 15
7 Determinacion del mercado 8
8 Demanda 9
9 Oferta 10
10 Competencia 11
11 Clientes potenciales 12
12 Canales de distribución 13
13 Publicidad 14
14 Precio 15
15 Evaluacion del estudio de mercado 23
16 Aspectos legales 17
17 Cp Instalada 18
18 Localizacion de la planta 19
19 Organigrama 20
20 Funciones y actividades 21
21 Proceso productivo 22
22 Maquinaria 23
23 Evaluacion del estudio Tecnico 31
24 Costo de produccion 25
25 Inversion inicial 26
26 Utilidad 27
27 Plan de inversion 28
28 Activos y pasivos 29
29 Ingresos 30
30 Costos 31,32
31 Evaluacion del estudio financiero 32
32 Analisis y factibilidad del proyecto 33
33 Bibliografia 34
MATRIZ DE TIEMPOS
Actividad o m p t
1 1 2 4 2
2 1 1 1 1
3 3 2 4 3
4 2 2 2 2
5 1 3 8 4
6 3 1 5 2
7 1 3 11 4
8 2 3 6 3
9 5 2 8 4
10 2 4 2 3
11 5 10 14 10
12 1 4 8 4
13 1 5 1 4
14 2 3 3 3
15 1 1 1 1
16 4 6 8 6
17 1 2 3 2
18 1 2 4 2
19 1 1 1 1
20 1 3 5 3
21 5 6 7 6
22 2 1 4 2
23 1 1 1 1
24 3 4 8 5
25 1 3 4 3
26 2 4 6 4
27 3 4 7 4
28 1 3 3 3
29 2 6 7 6
30 1 3 5 3
31 1 5 7 5
32 3 4 5 4
33 1 2 5 2
34 2 3 8 4
67 116
RUTA CRÍTICA DEL PRODUCTO
LISTA DE ANTECEDENTES
No Actividad Actividad antecedente Duración(min)
1 Selección del plátano - 60
2 Lavado 1 10
3 Escurrido 2 30
4 Puntillado 3 30
5 Pelado 3 45
6 Troceado/cortado 4,5 15
7 Secado 6 20
8 Molienda 7 10
9 Tamizado 8 20
10 Pesado 9 2
11 Empaquetado 9,10 5
12 Almacenamiento 11 FIN
EMPAQUETADO
ETIQUETADO
EMBARCADO
DISTRIBUCION
10
5 2
30 20
45
15 20 1
60 10
1 2 3 6 7 8 9 11 12
FIN
5
20
30
30 4
1 60+10+30+45+15+20+10+20+2+5= 217
2 60+10+30++30+15+20+10+20+2+5= 202
BALANCE DE MATERIA Y ENERGIA
GASTOS DE ENERGIA
AREA PRODUCTIVA 39 KW
AREA ADMINISTRATIVA 0.25 KW
CUANTIFICACIÓN DE INSUMOS
La cantidad de insumos requeridos para 312 días de trabajo son los siguientes:
Materia prima e insumos
AREA ADMINISTRATIVA
Director general 1 persona
Financiero y contabilidad
Recursos humanos 1 persona
Marketing
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
A continuación, se muestra la distribución en planta de las áreas necesarias para
la distribución del servicio.
INSTALACIÓN ELECTRICA
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
1 2 3 4 5 6
DIAS
CONCLUSIÓN
ORGANIGRAMA
La estructura organizacional propuesta para el proyecto se presenta a
continuación
Director general
Control de Análisis
calidad finales
Empaquetado
y embalaje
MATRIZ OPERACIONAL DEL PROYECTO
Actividad Director Producción R.H. y Control Transporte y
general y análisis marketin de comercializació
finales g calidad n
Supervisar X
Dirigir X
Analizar X
Producir X
Observar X X X X
Corregir X X
Publicidad X
Comercializa X
r
Regir las X X X X
normas y
garantizar el
contenido
nutricional
del producto
PERFIL DEL PERSONAL REQUERIDO
La descripción del perfil los puestos requeridos se especifican en los siguientes
cuadros:
NOMBRE DEL PUESTO Director general
CLAVE DEL PUESTO 100D.G
NIVEL JERARQUICO 1
LUGAR DE ADSCRIPCION (AREA DE Administrativo
TRABAJO)
PUESTOS SUBORDINADOS 6: Financiero y contabilidad, control de
calidad, recursos humanos y marketing,
transporte y comercialización,
producción, análisis finales.
RELACIONES INTERNAS Interacción con el personal de la
empresa, colaboración y trabajo en
equipo.
RELACIONES EXTERNAS Interacción con clientes, proveedores,
autoridad y organismos externos, para el
logro de los objetivos del puesto.
JEFE INMEDIATO Consejo administrativo
REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS Educación de perfil profesional
DEL PUESTO superior.
Experiencia laboral mínima de 3
años.
DESCRIPCION ESPECIFICA DEL Dirigir y coordinar políticas y
PUESTO procedimientos de Recursos Humanos
orientados a apoyar la producción del
producto que realizara la empresa, así
como implementar el logro de las JUS y
estrategias de negocio.
PROBLEMÁTICA DEL PUESTO Este puesto tiene un nivel de dificultad
alto, ya que tendrá a su cargo una
empresa nueva, esto implica que podría
haber problemas de producción o
económicos, por lo cual deberá saber
actuar ante cualquier pronostico.
TOMA DE DECISIONES Deberá ser hábil y tenerla libertad de
actuar para decidir o actuar tomando
siempre en cuenta el bienestar de la
empresa.
OBJETIVO O MISION DEL PUESTO Coordinar todas las actividades de una
empresa u organización, es decir,
supervisan el desempeño de los
empleados, controlan los presupuestos,
establecen los objetivos generales.
NOMBRE DEL PUESTO Recursos financieros y contabilidad
CLAVE DEL PUESTO 200. F.C
NIVEL JERARQUICO 2
LUGAR DE ADSCRIPCION (AREA DE Administrativo
TRABAJO)
PUESTOS SUBORDINADOS 0
RELACIONES INTERNAS Rendir cuentas al director general y
brindar asistencia al personal de trabajo.
RELACIONES EXTERNAS Trato con proveedores y negociación con
otras empresas.
JEFE INMEDIATO Director general
REQUERIMIENTOS ESPECIFICOS El empleado deberá estar capacitado para
DEL PUESTO realizar una variedad de tareas de
contabilidad, brindar asistencia y apoyo al
personal de la empresa.
DESCRIPCION ESPECIFICA DEL Asegurar de que las funciones de
PUESTO contabilidad diarias de la empresa se
ejecuten de manera precisa y efectiva.
PROBLEMÁTICA DEL PUESTO Tener una mala administración de la
contabilidad de la empresa debido a
aislamiento de funciones, falta de
experiencia por parte del personal,
fraudes.
TOMA DE DECISIONES Deberá ser capaz de tomar buenas
decisiones económico-administrativas
para el bienestar de la empresa.
OBJETIVO O MISION DEL PUESTO Responder a cuestiones acerca de cuánto
capital había disponible, cuánto se ha
usado, para qué se ha empleado y cuánto
queda.
PLANTILLA DE PERSONAL
La conclusión general que deriva del presente estudio es que el proyecto es viable
desde el punto de vista de los factores aquí considerados.
ESTUDIO FINANCIERO
1) PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
AÑO 1 2 4 4 5
% 60 70 80 90 100
CAPACIDAD
A INSTALAR
PROD. 94,348.8 157,248 224,640 280,800 312,000
TOTAL
5) DATOS COMPLEMENTARIOS
PRESUPUESTO DE INGRESOS
DIAS LABORABLES 312 dias
CAPAC (PRODUCTO): TOL/DIA ½ ton/dia
PRECIO PRODUCTO (MILES DE $31,200,000
$)
No. DIAS OBTENCIÓN 312 dias
PRODUCTO
% I.S.R 16% $3,993,600
%P.T.U 10% $2,496,000
VIDA UTIL DEL PROYECTO 5 años
INDICADORES SOCIALES
TOTAL DE TRABAJADORES 10
PEA DEL AREA DEL PROYECTO 60.4%
DEMANDA TOTAL ANTES DEL 7,541
PROYECTO
PRECIO DE LA COMPETENCIA $16 k de harina de trigo
MAS BAJO
CONSUMO PER CAPITAL DEL 57.4 kg al año
PRODUCTO
PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION
MATERIA PRIMA ($/TON) $12,480,000
ENERGIA ELECT. ($/DIA) $20,000 /año
COMB. Y LUBRS ($/DIA) $2,000/año
AGUA ($/DIA) $2,203.6/año
ETIQUETAS ($/TON) $312,000 año
M.O. DIRECTA ($/DIA) 504,000
% PRESTACIONES DE MANO DE 1%
OBRA
CANTIDAD POR TON DE 1,000 bolsas diarias
PRODUCTO
MATERIA PRIMA (TON) 5,000 ton/día
CAPAC(PRODUCTO) TON/DIA ½ ton/día
DIAS LABORABLES 312 días
MANTEN (COSTOS VARS) 2%
RENTA ($/MES) $140,000
PRESUPUESTOS COSTOS ADMINISTRATIVOS
DIAS LABORABLES 312 dias
M.O. ADVA. ($/DIAS) (MILES) $7,000
PAPELERIA Y UTLS. ($/MES) $10,400 año
(MILES)
E.E Y AGUA ($/MES) (MILES) $5,200 año
TEL.TELEG. Y CORREO($/MES) $6,200 año
TRANSPORTE ($/MES) $30,000 año
SEGUROS ($/MES) $7,363
IMPREVISTOS (%) 3%
RENTA ($/MES)
TOTAL ($)
PRESUPUESTO COSTO DE VENTA
SUELDO DEL PERSONAL ($/MES) $24,960
GASTOS GENERALES ($/MES) $10,400
PUBLICIDAD ($/MES) $20,800
IMPREVISTOS (%) 2%
TRASNPORTES ($/MES) 350,000
TOTAL ($)
PRESUPUESTOS COSTOS FINANCIEROS
CREDITO REFACCIONARIO 100,000
T. INTERESES (%) 24%
PRINCIPAL (MILES)
PERIODO (AÑOS) 3 AÑOS
EVALUACION FINANCIERA
T. DE INTERES (%) 10%
T.DE INFLACION 6.8%
T. DE RIEGO 7%
TREMA (%) 20%
DATOS DEPRECIACION Y AMORTIZACION
AREA PRODUCTIVA
CONT. ($/M2) $950
MAQUINARIA Y EQUIPO $23,600
EQUIPO AUXILIAR $45,685
% GATS. INSTALACION 40%
GASTO DE INSTAL. MAQ. Y EQUI. N/A
AUX.
FLETE Y SEGUROS $6,300
No. DIAS PUESTA EN MARCHA 40 días
PUESTA EN MARCHA (No. $38,000
DIAS*COSTO VAR. PROD)
NUMERO DE AÑOS 5 años
TRANSPORTE $325,000 carro de uso
OTROS ACTIVOS FIJOS N/A
TOTAL ($)
AREA ADMINISTRATIVA
CONST. ($/M2) $750/m2
MAQUINARIA Y EQUIPO OFICINA $23,600
EQUIPO AUXILIAR $4,500
GASTOS DE CONSTITUCION
FLETES Y SEGUROS N/A
PUESTA EN MARCHA 20 DIAS
PUESTO DE INVERSIONES
C.F INVENT.MAT PRIMA ($) $12,480,000
CONSUMO ANUAL MAT. PRIM. 1,560 ton
(TON)
TASA DE INTERESE 10%
PRESIO MAT. PRIMA 1,560,000
TASA DE INTERES 10%
PRECIO MAT. PRIMA $5,000 ton
DIAS DE CREDITO CLIENTES N/A
% PARA CAJAS 5%
DIAS CREDITOS PROVEDORES N/A
DIAS LABORALES L-V
No DE DIAS OBTENCION PROD. 312 días
MATERIA PRIMA (TON) ½ ton día
INS.AUXS. (TON) N/A
DIAS INV. PROD. TERM. N/A
MAQUINARIA Y EQUIPO $74,228
EQUIPO AUXILIAR $83,000
TERRENO $9,000,000
EDIFICIO N/A
EQUIPO DE OFICINA $83,000
TRANSPORTE $325,000
OTROS ACTIVOS FIJOS $62,400
ESTS Y PROYECS (5% INV. FIJA)
GASTOS DE CONSTRUCCION $49,000
SEGUROS Y FLETES $6,300
PUESTA EN MARCHA 15 días
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AÑOS 1 2 3 4 5
CAP.
60% 70% 80% 90% 100%
APROV.
CANTIDA
187,200 218,400 249,600 280,800 312,000
D (PROD
.00 .00 .00 .00 .00
1)
INGRES 14,976,000.0 17,472,000 19,968,000 22,464,000 24,960,000
O 0 .00 .00 .00 .00
INGRES 14,976,000 17,472,000 19,968,000 22,464,000 24,960,000
O TOTAL .00 .00 .00 .00 .00
Tabla 4. Presupuesto de ingresos
1) PRESUPUESTO DE COSTOS
COSTOS DE PRODUCCION
TOTAL DE EROGACIONES SIN FINANCIAMIENTO
AÑOS 1 2 3 4 5
TOTAL, DE
$8,637,7 $10,077,342.5 $11,516,962.8 $12,956,583.2 $14,396,203.6
COSTOS DE
22 2 8 4 0
PROD.
TOTAL, DE
39,697 46,314. 52,930. 59,546.
COSTOS $66,163
.80 10 40 70
ADVO.
TOTAL, DE
243,696 284,312. 324,928. 365,544.
COSTOS DE $406,160
.00 00 00 00
VENTAS
TOTAL, DE
$8,433,723.9 $11,244,965.2 $12,650,585.9 $14,056,206.6
EROGACIONE $9,839,344.62
6 8 4 0
S
COSTO 4 45. 45. 45.
45.05
UNITARIO 5.05 05 05 05
LOS COSTOS SE CLASIFICAN EN COSTOS DE PRODUCCION, GASTO DE
VENTAS Y GASTOS DE ADMINISTRACION. A CONTINUACION SE PRESENTA
EL PRESUPUESTO DE LOS COSTOS DEL PROYECTO.
Costos de producción sin financiamiento
COSTOS DE PRODUCCION
INDICADORES ECONOMICOS DE COSTOS
AÑOS 1 2 3 4 5
% DE COSTOS DE
96.82 96.82 96.82 96.82 96.82
PROD.
% COSTOS ADVOS.
0.44 0.44 0.44 0.44 0.44
% DE COSTOS DE
VENTA 2.73 2.73 2.73 2.73 2.73
% TOTAL 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
ESTADOS FINANCIEROS
SE PRESENTAN DOS ESTADOS FINACIEROS A SABER: CON Y SIN
FINANCIAMIENTO.
EN CUANTO AL FLUJO DE CAJA, ESTOS SE PRRSENTAN DE IGUAL
MANERA.
ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIAMIENTO
COSTOS DE
$14,396,203.6
PRODUCCIO $8,637,722 $10,077,343 $11,516,963 $12,956,583
0
N
UTILIDAD $23,293,396.4
$13,976,038 $16,305,377 $18,634,717 $20,964,057
MARGINAL 0
COSTOS DE
$39,698 $46,314 $52,930 $59,547 $66,163.00
ADMON.
COSTOS DE
$243,696 $284,312 $324,928 $365,544 $406,160.00
VENTA
COSTOS
FINANCIERO $33,333,333 $33,333,333 $33,333,333 N/A N/A
S
UTILIDAD $22,821,073.4
$13,692,644 $15,974,751 $18,256,859 $20,538,966
BRUTA 0
UTILIDAD
$6,572,469 $7,667,881 $8,763,292 $9,858,704 $10,954,115
NETA
UTILIDADD
NETA $35,053,168.7
PROMEDIO 4
AÑOS 1-5