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Para realizar las concilaiciones bancarias, necesitamos tener el LIBRO DE LA EMPRESA y el ESTADO DE CUENTA DEL BANCO
Se comienzan a verificar los movimientos registrados en el libro de la empresa, con los movimientos registrados en el Estado de Cuenta del banco
Los movimientos se deben cruzar tanto en monto asi como en los numeros del documento, como se puede observar en el primer cruze que es el deposito
numero 1 que en el libro de la empresa esta en el debe y en el estado de cuenta del banco se debe buscar por el haber y vean que el monto es igual y la referencia de cruze es la numero uno
El deposito N° 206 esta registrado en el libro de la empresa el 05-10-2020, pero aun el banco no lo tiene registrado en su estado de cuenta por eso NO se cruza y queda como un deposito en transito
En este caso se debe averiguar y hacerle un seguimiento internamente en la empresa que paso con este deposito porque aun el banco no lo tiene registrado en el estado de cuenta
El cheque N° 1 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 2
El cheque N° 2 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 3
El deposito N° 28 esta registrado en el libro de la empresa por el debe y en el estado de cuenta esta registrado por el haber con el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 4
El cheque N° 3 esta registrado en la empresa por el haber por 200,000,00 y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque
pero esta registrado correctamente por 2,000,00 por eso NO se cruza por la diferencia en el monto y queda pendiente en la conciliacion COMO UN ERROR EN EL LIBRO
El cheque N° 4 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 5
El deposito N° 30 esta registrado en el libro de la empresa el 31-10-2020 , pero aun el banco no lo tiene registrado en su estado de cuenta por eso NO se cruza y queda como un deposito en transito
En este caso pudo ser que el 31-10-2020 cayera un dia viernes sabado y domingo los bancos no trabajan y este deposito debe estar registrado el lunes 03-11-2020
El cheque N° 5 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 6
El cheque N°6 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 7
El deposito N° 3069 esta registrado en el libro de la empresa el 31-10-2020 , pero aun el banco no lo tiene registrado en su estado de cuenta por eso NO se cruza y queda como un deposito en transito
En este caso pudo ser que el 31-10-2020 cayera un dia viernes sabado y domingo los bancos no trabajan y este deposito debe estar registrado en el banco el lunes 03-11-2020
El cheque N°7 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco esta por el debe con el mismo numero de cheque y el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia de cruze N° 8
El cheque N°6969 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta del banco no aparece registrado, porque fijense que las chequeras son
numeraciones consecutivas y este caso el correlativo de la chequera del Banco Provincial la numeracion de los cheques comenzo con el N°1, N° 2 en la informacion adicional les indica
que esa numeracion del cheque N° 6969 pertenece al BANCO PLAZA, por eso este registro queda como UN ERROR EN LIBROS
El deposito N° 56 esta registrado en el libro de la empresa el 31-10-2020 , pero aun el banco no lo tiene registrado en su estado de cuenta por eso NO se cruza y queda como un deposito en transito
En este caso pudo ser que el 31-10-2020 cayera un dia viernes sabado y domingo los bancos no trabajan y este deposito debe estar registrado en el banco el lunes 03-11-2020
La NOTA DE CREDITO N° 18 esta registrado en el libro de la empresa por el debe y en el estado de cuenta esta registrado por el haber con el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia N° 9
El deposito N° 20 esta registrado en el libro de la empresa por el debe y en el estado de cuenta esta registrado por el haber con el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia N° 10
El cheque N°8 esta registrado en la empresa por el haber y en el estado de cuenta AUN NO ESTA registrado, por eso NO se cruza y queda pendiente en la
conciliacion como un cheque en transito
El deposito N° 5696 esta registrado en el libro de la empresa por el debe y en el estado de cuenta esta registrado por el haber con el mismo monto
por eso se cruza y tiene la referencia N° 11
RESUMEN
Empresa. No Entiendo Nada, C.A BANCO VENEZUELA
(CUENTA CORRIENTE BANCO VENEZUELA) Cliente: Empresa no Entiendo Nada, C.A
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Saldo Deudor Saldo Acreedor
Esta es la clave para dominar este tema de las conciliaciones bancarias y es saber como registra la empresa sus operaciones y la forma de contabilizacion del banco de sus movimientos bancarios
Para la conciliacion definitiva mensual solo van las partidas que no se cruzaron tal como:
1) LOS CHEQUES EN TRANSITO, que son los cheques emitidos en la empresa y que aun no han sido pagados en el banco
2) LOS DEPOSITOS EN TRANSITO, que son los Depositos registrados en la empresa y que aun no han sido registrados en el estado de cuenta del banco
3) LOS ERRORES EN BANCOS, que son los errores que comete el banco al momento de registral los movimientos bancarios, estos errores puedebn ser positivos o negativos, dependiendo del tipo de error
y para saber si los movimientos van negativos o positivos debemos analizar que paso y cuya explicacion va a estar dada en las informaciones adicionales
4) LOS DEBITOS DEL BANCO NO REGISTRADOS EN LIBROS, que son las NOTAS DE DEBITOS emitidas por el banco pero que al finalizar el mes la empresa aun no las tiene contabilizadas
5) LOS CREDITOS DEL BANCO NO REGISTRADOS EN LIBROS, que son las NOTAS DE CREDITOS O DEPOSITOS Registradas en el banco pero que al finalizar el mes la empresa aun no las tiene
contabilizadas
6) LOS ERRORES EN LIBROS, que son los errores que comete la empresa al momento de registral los movimientos bancarios, estos errores puedebn ser positivos o negativos, dependiendo del tipo
de error y para saber si los movimientos van negativos o positivos debemos analizar que paso y cuya explicacion va a estar dada en las informaciones adicionales