Con la siguiente información prepare la conciliación bancaria

correspondiente y elabore los asientos de ajustes necesarios.

Joyeria El Rubí,SA
LIBRO MAYOR DE BANCOS
BANCO: BANAMEX, SA CTA: M-1234
DEL: 01/06/2020 HASTA: 30/06/2020

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

6/1/2020 SALDO INICIAL -
6/1/2020 Depósito del día. 900,100.00 900,100.00
6/4/2020 Depósito del día. 180,510.00 1,080,610.00
6/4/2020 Cheque No. 1 200,140.00 880,470.00
6/6/2020 Cheque No. 2 60,200.00 820,270.00
6/10/2020 Depósito del día. 280,100.00 1,100,370.00
6/11/2020 Cheque No. 3 190,540.00 909,830.00
6/12/2020 Cheque No. 4 30,000.00 879,830.00
6/13/2020 Cheque No. 5 140,890.00 738,940.00
6/14/2020 Depósito del día. 300,400.00 1,039,340.00
6/17/2020 Depósito del día. 130,010.00 1,169,350.00
6/17/2020 Cheque No. 6 220,200.00 949,150.00
6/18/2020 Cheque No. 7 70,620.00 878,530.00
6/19/2020 Cheque No. 8 400,000.00 478,530.00
6/20/2020 Depósito del día. 210,170.00 688,700.00
6/22/2020 Comisión 1,000.00 687,700.00
6/23/2020 Depósito del día. 600,240.00 1,287,940.00
6/23/2020 Cheque No. 9 80,310.00 1,207,630.00
6/24/2020 Depósito del día. 100,000.00 1,307,630.00
6/24/2020 Cheque No. 10 300,650.00 1,006,980.00
6/25/2020 Depósito del día. 150,132.00 1,157,112.00
6/25/2020 Cheque No. 11 90,400.00 1,066,712.00
6/25/2020 Cheque No. 12 160,080.00 906,632.00
6/26/2020 Depósito del día. 240,200.00 1,146,832.00
6/26/2020 Cheque No. 13 170,419.00 976,413.00
6/28/2020 Cheque No. 14 200,086.00 776,327.00
6/30/2020 Depósito del día. 190,340.00 966,667.00
6/30/2020 Cheque No. 15 100,900.00 865,767.00
6/30/2020 SALDO FINAL - 865,767.00

Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria

las diferencias entre el auxiliar de la empresa y el estado de cuenta bancario, se
observa lo siguiente:
1.- Revisando el depósito del día 4, por $180,510.00, forma parte de esta cantidad el
Ch/306010, por $15,000.00, que endosó el cliente Casa Torres, S.A. y que por error, se
registró por $15,010.00
2.- El depósito del día 10, de $280,100.00 está formado por $180,100.00 en efectivo y el
Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el cliente Casa Flores, S.A. por $100,000.00.
Este cheque fue devuelto por el Banco,situación que no fue considerada en nuestros libros.

3.- El depósito del día 30, por $190,340.00, es del Ch/90 que entregó el cliente Casa Lara. El
Banco cortó la cuenta antes de pasar el cheque por la cámara de compensación.
4.- El Ch/2 expedido el día 6, registrado por $60,200.00 en favor del Centro de Plateros, S.A.,
el Banco lo registró por $70,200.00, que es la cantidad correcta. El Ch/12 expedido el día
25, registrado por $160,080.00, en favor del Taller de Platería, S.A., el Banco lo registró por
$160,800.00, que es la cantidad correcta.

5.- Por lo que respecta al depósito del día 20 por $210,170.00. corresponde al Ch/901860
entregado por el cliente Casas Nogales; dicho documento fue devuelto por el Banco por no
corresponder a la firma autorizada o registrada.
6.- El Banco nos cargó el día 30 la comisión de $90,000.00 por conceptos de servicios de
cobranza. Dicha cantidad procede y debemos registrarla en nuestros libros.
7.- El Ch/6 expedido el día 17, en favor del periódico Excélsior, por propaganda ordenada, con
valor de $220,200.00, el Banco lo registró por $220,100.00 que es la cantidad correcta.

8.- El depósito del día 23 por $600,240.00 el Banco lo registró por $600,840.00, la diferencia de
$600.00 se debe a un error de dedo de nuestra auxiliar contable.
Con fecha 30 de junio de 2020, el Banco Banamex, S.A., envía el
siguiente estado de cuenta:

Estado de cuenta al 30 de junio de 2020

Nombre: Joyería El Rubí, SA

Del 01 de enero al 30 de junio de2020
N° de Cuenta M-1234
R.F.C.: JOR-123456-AA1

FECHA CONCEPTO RETIRO DEPOSITO SALDO

6/1/2020 Saldo Inicial -
6/1/2020 D 900,100.00 900,100.00
6/4/2020 D 180,500.00 1,080,600.00
6/5/2020 CH-1 200,140.00 880,460.00
6/10/2020 D 180,100.00 1,060,560.00
6/11/2020 CH-3 190,540.00 870,020.00
6/13/2020 CH-5 140,890.00 729,130.00
6/14/2020 D 300,400.00 1,029,530.00
6/17/2020 D 150,010.00 1,179,540.00
6/17/2020 EC 20,000.00 1,159,540.00
6/17/2020 CH-6 220,100.00 939,440.00
6/19/2020 CH-2 70,200.00 869,240.00
6/19/2020 CH-8 400,000.00 469,240.00
6/22/2020 C 1,000.00 468,240.00
6/23/2020 D 600,840.00 1,069,080.00
6/24/2020 D 100,000.00 1,169,080.00
6/25/2020 D 150,132.00 1,319,212.00
6/25/2020 CH-12 160,800.00 1,158,412.00
6/26/2020 D 240,200.00 1,398,612.00
6/26/2020 CH-7 70,620.00 1,327,992.00
6/30/2020 CH-15 100,900.00 1,227,092.00
6/30/2020 C 90,000.00 1,137,092.00

Abreviaturas:
D = Depósitos
Ch = Cheques
C = Comisión
EC = Error Corregido
 Joyería El Rubí, SA
Conciliación Bancaria al 30 de junio de 2020

SALDO FINAL EN BANCOS

CARGOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

(Retiros bancarios que no se registraron en la contabilidad)

CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

(Ingresos de la compañía que no registro el banco)

ABONOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

(Ingresos del banco no registrados en la compañía)

ABONOS DE LA COMPAÑÍA NO CORRESPONDIDOS POR EL BANCO

(Salidas de dinero de la compañía no registradas en bancos)

SALDO EN CONCILIACIÓN
SALDO EN CONTABILIDAD
SALDO PENDIENTE DE CONCILIAR

Ajustes de la Conciliacion bancaria

6/4/2020 ´-----1-----
Clientes/Casa Torres, SA
Bancos
Correccion deposito Ch-306010
6/6/2020 ´-----2-----
Proveedores/Centro Platero, SA
 Bancos
Correccion Ch-02 para pago a proveedor
´-----3-----
6/10/2020 Clientes/Casa Flores, SA
Bancos
Devolucion Ch-68003 del cliente
6/17/2020 ´-----4-----
Bancos
Gtos Grales/ Propaganda
Correccion Ch-06 pago de propaganda
6/20/2020 ´-----5-----
Clientes/Casa Nogales, SA
Bancos
Devolucion Ch-901860 del cliente por errror en la firma
6/23/2020 ´-----6-----
Bancos
Clientes
Correccion de deposito del dia
6/25/2020 ´-----7-----
Proveedores/ Taller de Platería, SA
Bancos
Correccion de Ch-12 para pago a proveedor
6/30/2020 ´-----8-----
Gastos Financieros
Com x cobranza
Bancos
Registro de las comisiones del banco por servicios de cobranza.
nio de 2020