ADMINISTRACION PÚBLICA

Elaborado por:

MARGARITA JIMENEZ LLANLLAYA

Solicitado por:

JAZMIR CINTHIA MEZA CUBA

Huancayo, 2023
CASO PRÁCTICO PROPUESTO IL 02
INSTRUCCIONES

• Lee detenidamente la tarea planteada, analice, y desarrolle losolicitado.

• Realice comentarios en cada paso de la solución.
• Presente el trabajo en forma digital a través del aula virtual.

PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO

El presupuesto es importante en la gestión pública, es la designación de recursos

para casa actividad que desarrolla una entidad y permite el cumplimiento de los
objetivos institucionales. El presente trabajo consta de programar y formular el
presupuesto de una entidad con los siguientes datos:

Entidad:

Responsable de Presupuesto:

Formular del Presupuesto Institucional de Apertura con los Siguientes Datos:

• El presupuesto de Ingresos Totales del año es: S/ 27’000,000.00

• Ingreso por Impuestos. 10 % del total
• Venta de Bienes, Servicios. 12 % del total
• Donaciones y Transferencias. 75 % del total (FONCOMUN=45 % de la
asignación y CANON=55 % de la asignación)
• Otros Ingresos. 3 % del total.

• El gasto corriente se distribuye en las siguientes necesidades: (identificarlas

Genéricas)
• Pago al Personal (Planilla) con el 10 % de los ingresos.
• Gasto en Bienes y Servicios con el 20 % de los ingresos.
• Transferencia a centros poblados con el 4 % de los ingresos
(programado con el rubro 07).
• Pago de la deuda a corto plazo con el 8 % de los ingresos (programadocon
el rubro 08).

• El gasto de inversión se distribuye en las siguientes necesidades priorizados

según presupuesto participativo: (las inversiones son gasto de capital o también
denominado gasto de inversión)
• Construcción de la plata de tratamiento de residuos sólidos. 9 % de los
ingresos.
• Proyecto de seguridad ciudadana. Inversión: 2.5 % de los ingresos.
• Mejoramiento de electrificación rural del distrito. 10.5 % de losingresos.
• Mejoramiento de carreteras principales del distrito. 7 % de losingresos.
• Proyecto de acceso para personas discapacitadas. 11 % de losingresos.
• Mejoramiento de parque principal del distrito. 7 % de los ingresos.
• Mantenimiento del canal de riego agrario. 5 % de los ingresos.
• Elaboración de Expediente Técnicos. 4 % de los ingresos.
 • Elaboración de Perfil Técnicos. 2 % de los ingresos

Con los datos otorgados rellenar el siguiente formato:

INGRESOS GASTOS
TIPO DE GASTO
RUBRO TOTAL RUBRO TOTAL
09 RECURSOS 09 RECURSOS
DIRECTAMENTE DIRECTAMENTE
RECAUDADOS S/.3,240,000.00 RECAUDADOS S/. 5,400,000.00
Ventas de bienes y GASTO
servicios S/. 3,240,000.00 CORRIENTE
Gasto en Bienes y
Servicios S/. 5,400,000.00
07 FONDO DE 07 FONDO DE
COMPESACION COMPESACIÓN
MUNICIPAL S/. 810,000.00 MUNICIPAL S/. 11,745,000.00
GASTO
Otros ingresos S/. 810,000.00 CORRIENTE
Pago de Planilla
personal S/. 2,700,000.00
Transferencia a
centros poblados S/. 1,080,000.00
GASTO DE
INVERSION
Mejoramiento de
electrificación rural S/. 2,835,000.00
Mejoramiento de
carreteras principales
del distrito S/. 1,890,000.00
Mejoramiento de
parque principal del
distrito S/. 1,890,000.00
Mantenimiento del
canal de riego agrario S/. 1,350,000.00
08 IMPUESTOS 08 IMPUESTOS
MUNICIPALES S/. 2,700,000.00 MUNICIPALES S/. 3,780,000.00
Ingresos por GASTO
impuestos S/. 2,700,000.00 CORRIENTE
Pago de la deuda a
corto plazo S/. 2,160,000.00
GASTO DE
INVERSION
Elaboración de
Expediente Técnicos S/. 1,080,000.00
Elaboración de Perfil
Técnicos S/. 540,000.00
18 CANON Y 18 CANON Y
SOBRECANON, S/. 20,250,000.00 SOBRECANON, S/. 6,075,000.00
REGALIAS, REGALIAS, RENTA
RENTA DE DE ADUANAS Y
ADUANAS Y PARTICIPACION
PARTICIPACION
FONCOMUN
(45%) S/. 9,112,500.00 Gastos de Inversión
Construcción de la
plata de tratamiento
de residuos sólidos S/. 2,430,000.00
Proyecto de
seguridad ciudadana S/. 675,000.00
Proyecto de acceso
para personas
CANON (55%) S/. 11,137,500.00 discapacitadas S/. 2,970,000.00
S/. 27,000,000.00 S/. 27,000,000.00

PREGUNTAS:
Pregunta 1. ¿A cuánto asciende el presupuesto para gastos de inversión?
GASTOS DE INVERSION
Mejoramiento de electrificación
rural S/. 2,835,000.00
Mejoramiento de carreteras
principales del distrito S/. 1,890,000.00
Mejoramiento de parque principal
del distrito S/. 1,890,000.00
Mantenimiento del canal de riego
agrario S/. 1,350,000.00
Elaboración de Expediente Técnicos S/. 1,080,000.00
Elaboración de Perfil Técnicos S/. 540,000.00
Construcción de la plata de
tratamiento de residuos sólidos S/. 2,430,000.00
Proyecto de seguridad ciudadana S/. 675,000.00
Proyecto de acceso para personas
discapacitadas S/. 2,970,000.00
TOTAL S/. 15,660,000.00

Los gastos de inversión tienen un presupuesto total de S/. 15´660,000.00, los cuales son
tomados del presupuesto total

Pregunta 2. ¿Qué porcentaje del presupuesto de gastos es para los gastos deinversión?
PORCENTAJE
PRESUPUESTO S/. 27,000,000.00
GASTOS DE INVERSION S/. 15,660,000.00
% PORCENTAJE DE GASTOS
DE INVERSION 58%

De los S/. 27´000,000.00 los gastos de inversión son S/. 15´660,000.00 El cual
representa el 58% del total
Pregunta 3. ¿Qué tipo de gasto tiene más presupuesto?

En base a los datos que se tiene, el porcentaje de presupuesto más alto asignado a
una categoría en especifica es la financiada por los recursos directamente recaudados
el cual representa el 20% del presupuesto de gastos con una suma que asciende a S/
5, 400,000.00 la categoría de gastos que tiene más presupuesto es la financiada por
los Recursos

CONLUSIONES

 El presupuesto de administración pública para la institución obtiene el mayor

porcentaje de sus ingresos mediante CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACION, el cual le aporta el 75% del
total, siendo el CANNON un total del 55% de este, estos implican la
importancia que tiene la industria en el sector público y como este afecta
directamente en las inversiones que se pueden ejecutar en el amito que le
compete.

 Por lo general los gastos de inversión representan un mayor porcentaje de la

inversión pública, pues son obras o proyectos elaborados con el fin de
beneficiar a la población a un sector del mismo, entre las principales que se
pueden apreciar son pavimentación, redes eléctricas y otras, sin embargo los
proyectos deben tener una estructuración adecuada juntos con sus expedientes
para que puedan ser realidad.

 La entrada por recursos generados por la misma entidad representan un

importante monto, gracias este dinero se puede realizar obras de bien público,
permite que los funcionarios de la entidad puedan realizar su trabajo, por lo
cual estos se deben de manejar de manera adecuada y transparente para poder
aprovechar de mejor manera los fondos recaudados.