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Idl2 administracion publica (Final)

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Descargado por MIGUEL BRAYAN CHAVEZ BALBIN (i1316044@continental.edu.pe)
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CASO PRÁCTICO PROPUESTO IL 02

1. Lee detenidamente la tarea planteada, analice, y desarrolle

lo solicitado.
2. Realice comentarios en cada paso de la solución.
3. Presente el trabajo en forma digital a través del aula virtual.

PROGRAMACIÓN Y FORMULACIÓN DE PRESUPUESTO

El presupuesto es importante en la gestión pública, es la designación de

recursos para casa actividad que desarrolla una entidad y permite el
cumplimiento de los objetivos institucionales. El presente trabajo consta de
programar y formular el presupuesto de una entidad con los siguientes datos:

Entidad: Municipalidad Distrital de Kimbiri.

Responsable de Presupuesto: Enver Quispe Yangali

Formular del Presupuesto Institucional de Apertura con los Siguientes Datos:

1) Elpresupuesto de Ingresos Totales del año es: S/ 27’000,000.00

- Ingreso por Impuestos. 10 % del total
- Venta de Bienes, Servicios. 12 % del total
- Donaciones y Transferencias. 75 % del total (FONCOMUN=45 % de
la asignación y CANON=55 % de la asignación)
- Otros Ingresos. 3 % del total.

1. Ingreso por Impuestos: 10 % del total

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.10 = S/ 2’700,000.00

2. Venta de Bienes y Servicios: 12 % del total

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.12 = S/ 3’240,000.00

3. Donaciones y Transferencias:

● Total: 75 % del total

● FONCOMUN: 45 % de la asignación
● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.75 * 0.45 = S/ 9’112500.00
● CANON: 55 % de la asignación
● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.75 * 0.55 = S/ 11’137500.00

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 4. Otros Ingresos: 3 % del total

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.03 = S/ 810,000.00

La distribución de los ingresos totales de S/ 27’000,000.00 sería

aproximadamente la siguiente:

● Ingreso por Impuestos: S/ 2’700,000.00

● Venta de Bienes y Servicios: S/ 3’240,000.00
● Donaciones y Transferencias:
● FONCOMUN: S/ 9’112,500.00
● CANON: S/ 11’137,500.00
● Otros Ingresos: S/ 810,000.00

2) El gasto corriente se distribuye en las siguientes

necesidades: (identificar las Genéricas)
- Pago al Personal (Planilla) con el 10 % de los ingresos.
- Gasto en Bienes y Servicios con el 20 % de los ingresos.
- Transferencia a centros poblados con el 4 % de los
ingresos (programado con el rubro 07).
- Pago de la deuda a corto plazo con el 8 % de los
ingresos (programado con el rubro 08).

1. Pago al Personal (Planilla): 10 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.10 = S/ 2’700,000.00

2. Gasto en Bienes y Servicios: 20 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.20 = S/ 5’400,000.00

3. Transferencia a Centros Poblados: 4 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.04 = S/ 1’080,000.00

4. Pago de la Deuda a Corto Plazo: 8 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.08 = S/ 2’160,000.00

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La distribución del gasto corriente sería aproximadamente la siguiente:

● Pago al Personal (Planilla): S/ 2’700,000.00

● Gasto en Bienes y Servicios: S/ 5’400,000.00
● Transferencia a Centros Poblados: S/ 1’080,000.00
● Pago de la Deuda a Corto Plazo: S/ 2’160,000.00

3) El gasto de inversión se distribuye en las siguientes necesidades

priorizados según presupuesto participativo: (las inversiones son
gasto de capital o también denominado gasto de inversión)
- Construcción de la plata de tratamiento de residuos sólidos. 9 % de
los ingresos.
- Proyecto de seguridad ciudadana. Inversión: 2.5 % de los ingresos.
- Mejoramiento de electrificación rural del distrito. 10.5 % de
los ingresos.
- Mejoramiento de carreteras principales del distrito. 7 % de
los ingresos.
- Proyecto de acceso para personas discapacitadas. 11 % de
los ingresos.
- Mejoramiento de parque principal del distrito. 7 % de los ingresos.
- Mantenimiento del canal de riego agrario. 5 % de los ingresos.
- Elaboración de Expediente Técnicos. 4 % de los ingresos.
- Elaboración de Perfil Técnicos. 2 % de los ingresos

1. Construcción de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos: 9 % de

los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.09 = S/ 2’430,000.00

2. Proyecto de Seguridad Ciudadana: 2.5 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.025 = S/ 675,000.00

3. Mejoramiento de Electrificación Rural del Distrito: 10.5 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.105 = S/ 2’835,000.00

4. Mejoramiento de Carreteras Principales del Distrito: 7 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.07 = S/ 1’890,000.00

5. Proyecto de Acceso para Personas Discapacitadas: 11 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.11 = S/ 2’970,000.00

6. Mejoramiento del Parque Principal del Distrito: 7 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.07 = S/ 1’890,000.00

7. Mantenimiento del Canal de Riego Agrario: 5 % de los ingresos

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 ● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.05 = S/ 1’350,000.00

8. Elaboración de Expedientes Técnicos: 4 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.04 = S/ 1’080,000.00

9. Elaboración de Perfiles Técnicos: 2 % de los ingresos

● Monto: S/ 27’000,000.00 * 0.02 = S/ 540,000.00

La distribución del gasto de inversión priorizado sería aproximadamente la

siguiente:

● Construcción de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos:

S/ 2’430,000.00

● Proyecto de Seguridad Ciudadana: S/ 675,000.00

● Mejoramiento de Electrificación Rural del Distrito: S/ 2’835,000.00

● Mejoramiento de Carreteras Principales del Distrito: S/ 1’890,000.00

● Proyecto de Acceso para Personas Discapacitadas: S/ 2’970,000.00

● Mejoramiento del Parque Principal del Distrito: S/ 1’890,000.00

● Mantenimiento del Canal de Riego Agrario: S/ 1’350,000.00

● Elaboración de Expedientes Técnicos: S/ 1’080,000.00

● Elaboración de Perfiles Técnicos: S/ 540,000.00

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Con los datos otorgados rellenar el siguiente formato:

PREGUNTAS:

Pregunta 1. ¿A cuánto asciende el presupuesto para gastos de inversión?

Presupuesto para Gastos de Inversión = S/. 15,660,000

● Construcción de la Planta de Tratamiento de Residuos Sólidos:
S/ 2’430,000.00
● Proyecto de Seguridad Ciudadana: S/ 675,000.00
● Mejoramiento de Electrificación Rural del Distrito: S/ 2’835,000.00
● Mejoramiento de Carreteras Principales del Distrito: S/ 1’890,000.00
● Proyecto de Acceso para Personas Discapacitadas: S/ 2’970,000.00
● Mejoramiento del Parque Principal del Distrito: S/ 1’890,000.00
● Mantenimiento del Canal de Riego Agrario: S/ 1’350,000.00
● Elaboración de Expedientes Técnicos: S/ 1’080,000.00
● Elaboración de Perfiles Técnicos: S/ 540,000.00
Presupuesto para Gastos de Inversión = Suma de los montos anteriores

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 Pregunta 2. ¿Qué porcentaje del presupuesto de gastos es para los gastos de
inversión?

Se calcula dividiendo el presupuesto para gastos de inversión entre el

presupuesto total de gastos y multiplicando por 100:

Porcentaje de Gastos de Inversión = (Presupuesto para Gastos de

Inversión / Presupuesto Total de Gastos) * 100
Seria el 58% del presupuesto de gasto

Pregunta 3. ¿Qué tipo de gasto tiene más presupuesto?

El gasto de inversión

SUGERENCIA:

Para elaborar el presupuesto tome en cuenta lo siguiente:

Sugerencia 1. Calcular el presupuesto de ingresos en moneda soles según los

porcentajes establecidos.

Sugerencia 2. Calcular el presupuesto de gasto por cada tipo de gasto.

Sugerencia 3. Para responder las preguntas primero el presupuesto tiene que

estar equilibrado (Ingresos = Gastos).

Recomendación:

● Es imprescindible hacer una reforma del sistema presupuestario para

poder identificar de manera clara y concisa la orientación de los recursos
públicos.
● Es bueno que la municipalidad distrital de Kimbiri tenga mas gastos
en inversión porque ese gasto se recuperara.
● El ingreso por donaciones y transferencias es el mayor porcentaje,
las inversiones privadas ayudan al crecimiento y desarrollo del
distrito.
● Se debería tener un presupuesto que permita integrar planificar de
manera estratégica para poder lograr eficiencia de la asignación de
los recursos públicos.
● Es necesario darle un direccionamiento hacia lo gerencial al manejo
de presupuestos con ciertos elementos básicos como la
responsabilidad, descentralización, auditoria de resultados y cierta
evaluación de la eficiencia de la ejecución de los recursos públicos.
● Se debería aumentar el porcentaje para el gasto de inversión ya que
hay muchasnecesidad básicas y abandonadas.
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