Se pide: registrar todas transacciones en libro diario y libro mayor.

Preparar estado de
resultado, Balance General y hoja de costos Para orden de producion 200 y 300.. Todos
empleados reciben sus beneficios sociales en una forma acumulada. CIF se distribuye
entre las ordenes de produccion de acuerdo con MPD.
Se pide: registrar todas transacciones en libro diario y libro mayor. Preparar estado de
resultado, Balance General y hoja de costos Para orden de producion 200 y 300.. Todos
empleados reciben sus beneficios sociales en una forma acumulada. CIF se distribuye
entre las ordenes de produccion de acuerdo con MPD.
 CANTIDAD UNIDAD MEDDETALLE VALOR UNITAR
CAJA
DINERO EN EFECTIVO
CAJA CHICA
DINERO EN EFECTIVO
BANCOS
BANCO PROVISORA
CUENTAS X C
FAE
ROSA
VICTOR
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINAS D $ 2,000.00
MAQUINAS O $ 1,500.00
MAQUINA DE $ 1,600.00
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO $ 750.00
ARCHIVO DE 4$ 1,000.00
EQUIPO DE OFICINA
MAQUINA DE ESCRIBIR
MAQUINA SUMADORA
EQUIPO DE COMPUTAC
UNIDAD CEN $ 1,200.00
MONITOR A C $ 300.00
IMPRESORA $ 150.00
CAPITAL

LIBRO DIARIO
DETALLE PARCIAL DEBE
CAJA $ 3,000.00
CAJA CHICA $ 500.00
BANCOS $ 30,000.00
CUENTAS X COBRAR $ 9,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 10,600.00
MUEBLES Y ENSERES $ 6,500.00
EQUIPO DE OFICINA $ 550.00
EQUIPO DE COMPUTACIO $ 1,650.00
CAPITAL SOCIAL
$ 2.00
ARRIENDO PREPAGA $ 2,400.00
BANCOS
$ 3.00
MATERIA PRIMA DI $ 43,150.00
parar estado de
0 y 300.. Todos
F se distribuye
 parar estado de
100 M $ 7,500.00
0 y 300.. Todos
1300 M $ 11,900.00
F se distribuye
250M $ 23,750.00
IVA $ 5,178.00
RET FUENTE
RET RENTA
DOC X PAGAR
BANCOS
$ 4.00
DOC X PAGAR $ 1,825.80
RET FUENTE $ 61.20
RET RENTA $ 17.00
MATERIA PRIMA DI
200 METROS$ 1,700.00
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
$ 5.00
PRODUCTOS EN PROCES $ 23,100.00
ORDEN 100 $ 3,750.00
ORDEN 200 $ 5,100.00
ORDEN 300 $ 14,250.00
MATERIA PRIMA DIRECTA
500 M $ 3,750.00
600 M $ 5,100.00
1500 M $ 14,250.00
MATERIALES D EPRODUC $ 127,532.00
$ 6.00
MATERIA P IN $ 60.00
12 CONOS $ 60.00
IVA $ 7.20
RET FUENTE
RET IMPUE
BANCOS
$ 7.00
CIF $ 30.00
ORDE $ 30.00
MATERIA PRIMAI
6 CONOS $ 30.00
$ 8.00
CUENTAS X C TRAB $ 270.00
SANCHEZ $ 80.00
MOLINA $ 70.00
POLO $ 50.00
ZAMBRABI $ 40.00
CARRILLO $ 30.00
BANCOS
$ 9.00
PRODUCTOS EN PROCES $ 14,850.00
ORDEN 100 $ 3,000.00
ORDEN 200 $ 4,250.00
ORDEN 300 $ 7,600.00
MATERIA PRIMA DIRECTA
400 M $ 3,000.00
500 M $ 4,250.00
800 M $ 7,600.00
REGISTRO DE ENTREGA $ 142,749.20
$ 10.00
BANCOS $ 4,892.60
GASTOS FINANCIEROS $ 107.40
COMISIONE $ 100.00
SOLCA $ 7.40
PRESTAMO BANCARIO
$ 11.00
CIF $ 250.00
IVA $ 30.00
RET FUENTE
RET IVA
BANCOS
$ 12.00
CIF $ 300.00
RET FUENTE
BANCOS
$ 13.00
CIF $ 120.00
IVA $ 14.40
RET FUENTE
RET IMPUE
CAJA CHICA
$ 14.00
CIF $ 230.00
CONSUMO D$ 50.00
ENERGIA $ 80.00
TELEFONO $ 100.00
IVA $ 12.00
RETE
BANCOS
PAGO CONSUMO $ 148,705.60
$ 15.00
G ADMIN $ 4,060.00
SUELDOS $ 3,300.00
HORAS EXT $ 760.00
GASTO VENTAS $ 2,630.83
SUELDOS $ 2,000.00
HORAS EXT $ 630.83
MANO DE OBRA $ 2,693.44
SUELDOS $ 2,050.00
HORAS EXT $ 643.44
CUENTAS X CO
OBLIGACIONES IEES
APORTE PA $ 877.45
RET FUENTE
BANCOS
$ 16.00
GASTO ADMINISTRATIVI $ 1,201.90
GASTO DE VENTAS $ 782.28
MANO DE OBRA $ 831.73
PROVISION BENEFICIOS
DECIMO TE $ 782.02
DECIMO CU $ 155.19
VACACIONE $ 391.01
OBLIGACIONES IEES
APORTE PA $ 1,140.20
FONDO DE $ 347.49
$ 17.00
PRODUCTOS EN PROCES $ 914.08
ORDEN 100 $ 223.44
ORDEN 200 $ 214.38
ORDEN 300 $ 476.26
CIF $ 1,779.36
JEFATURA $ 1,478.13
HORAS EXT $ 265.31
TRABAJO IN $ 24.07
TIEMPO O $ 11.85
MANO DE OBRA
DISTRIBICION DE MANO O$ 163,599.22
$ 18.00
PRODUCTOS EN PROCES $ 428.37
ORDEN 100 $ 104.71
ORDEN 200 $ 100.48
ORDEN 300 $ 223.18
CIF $ 403.36
JEFATURA $ 386.53
TRABAJO IN $ 11.26
TIEMPO OC $ 5.57
MANO OBRA $ 831.73
$ 19.00
 CIF $ 161.54
DEPRECI M $ 88.33
DEPR MUEB $ 37.92
DEPREC EQ $ 3.21
DEP COMPU 32.08
GASTO DE ADM 20.92
DEPR MUEBLES 10.83
DEPRE EQU OF 0.92
DEP COMPU 9.17
GASTO DE VENTAS 10.46
DEPR MUEBLES 5.42
DEPRE EQU OF 0.46
DEP COMPU 4.58
DEP ACU MAQ
DEP ACU MUEB
DEP ACU OFI
DEP ACU COMP
20
CIF 280
GASTO ADMINITRAC 80
IVA 40
IVA EN COMPRAS Y PAGOS 48
ARRIENDO PREPAGA
BANCOS
CONSUMO DE SERVICIO ARRIE 165071.87
21
PRODUCTOS EN PROCESO 3554.26
ORDEN 100 632.18
ORDEN 200 875.69
ORDEN 300 2046.39
CIF
22
PRODUCTOS TERMINADOS 35136.38
1000 panta 10540.55
1200 panta 24595.83
PRODUCTOS EN PROCESO
orden 200 10540.55
orden 300 24595.83
23
caja 70202.49
ret fuentes 632.45
venta
ive en ventas
24
costo de producto vendido 35136.38
producto terminado
1000 pantalon 10540.55
1200 pantalon 24595.83
25
bancos 70202.49
caja
26
iva en ventas 7589.46
IVA EN COMPRAS Y PAGOS
iva por pagar
27
ventas 63245.48
costo de producto vendido
perdidas y ganancias
utilidad bruta 450771.26
28
perdidas y ganancias 8933.79
gastos admi
sueldos 4060
beneficios soci 1201.9
depreciacion 20.92
arriendo 80
gasto de ventas
sueldos 2630.83
beneficios soci 782.28
deprec 10.46
arriendo 40
gasto financieros
29
perdidas y ganancias 19175.31
utilidad del ejer
30
utilidad del ejercicio 19395.9
15% trabajadores
25% impuesto renta
reservas
31
doc x pagar 21345.75
PRESTAMO BANCARIO 5000
OBLIGACIONES IEES 2365.14
PROVISION BENEFICIOS 1328.22
15% trabajadores 7876.3
25% impuesto renta 9074.75
rete fuente iva 1517.76
rete im 423.6
rete trabaj 277.57
iva x pagar 2503.86
capital 51800
utilidad del ejercicio 9779.41
rserevas 2444.85
dep acu maqui 88.33
dep acu mueb 54.17
dep acu equi 4.58
dep acu computacion 45.84
caja
caja chica
bancos
cuentas x cobrar
ARRIENDO PREPAGA
materia prima directa
materia prima indirecta
PRODUCTOS EN PROCESO
ret fuente renta
maquinaria y equipo
muebles y enseres
equipo de oficina
equipo de computacion
595206.39
PARCIAL ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO empresas industrial textiles
$ 3,000.00 balance general

$ 500.00 activo corriente

caja
$ 30,000.00 caja chica
bancos
$ 9,000.00 cuentas x cobrar
$ 3,000.00 activo no corriete
$ 3,000.00 maquinaria
$ 3,000.00 muebles y enseres
$ 10,600.00 equipo de oficina
$ 6,000.00 equipo de computacion
$ 3,000.00 total activo
$ 1,600.00
$ 6,500.00
$ 1,500.00
$ 4,000.00
$ 550.00
$ 300.00
$ 250.00
$ 1,650.00
$ 1,200.00
$ 300.00
$ 150.00
$ 61,800.00
$ 61,800.00 $ 61,800.00

HABER libro mayor caja chica

$ 500.00
caja $ 381.20
$ 3,000.00 $ 70,202.49
$ 70,202.49 cuentas x cobrar
$ 73,202.49 $ 70,202.49 $ 9,000.00
$ 3,000.00 $ 9,000.00

bancos muebles y enseres

$ 61,800.00 $ 3,000.00 $ 2,400.00 $ 6,500.00
$ 4,892.60 $ 23,171.55 $ 6,500.00
$ 70,202.49 $ 64.44 $ 6,500.00
$ 2,400.00 $ 270.00
$ 268.50 equipo de computacion
$ 297.00 $ 1,650.00
 $ 240.20 $ 1,650.00
$ 7,959.25 $ 1,650.00
$ 48.00
$ 95,095.09 $ 34,718.94 productos en proceso
$ 1,543.40 $ 70,376.15 $ 7,710.33
$ 431.50
$ 23,171.55 capital social
$ 23,171.55 $ 51,800.00 costos indirectos de fabrica
$ 51,800.00 $ 3,554.26
$ 51,800.00
mano de obra
arriendo prepagado $ 2,693.44
$ 1,700.00 $ 2,400.00 $ 400.00 $ 831.73
$ 2,400.00 $ 400.00 $ 3,525.17
$ 204.00 $ 2,400.00

retencion fuente impuesto r

prestamos banacrios
$ 5,000.00

$ 23,100.00

obligaciones iess por pagar

$ 127,532.00 $ 877.45
$ 1,487.69
$ 2,365.15

$ 2.16
$ 0.60
$ 64.44

$ 30.00

$ 270.00
$ 14,850.00

$ 142,749.20

$ 5,000.00

$ 9.00
$ 2.50
$ 268.50

$ 3.00
$ 297.00

$ 14.40
$ 1.20
$ 118.80

$ 1.80
$ 240.20
$ 148,705.60
$ 270.00
$ 877.45

$ 277.57
$ 7,959.25

$ 1,328.22

$ 1,487.69

$ 2,693.44
$ 163,599.22
 88.33
54.17
4.58
45.84

400
48
165071.87

3554.26

35136.38

63245.48
7589.46
 35136.38

70202.49

5085.6
2503.86

35136.38
28109.1
450771.26

5362.82

3463.57

107.4

19175.31

7876.3
9074
2444.85
 3000
381.2
70376.15
9000
2000
3500
30
7710.33
632.45
10600
6500
550
1650
595206.39
mpresas industrial textiles alejandro
alance general
total pasivo
$ 42,500.00 patrimonio
$ 3,000.00 capital $ 61,800.00
$ 500.00
$ 30,000.00 total pasivo + patrimonio $ 61,800.00
$ 9,000.00
$ 19,300.00
$ 10,600.00
$ 6,500.00
$ 550.00
$ 1,650.00
$ 61,800.00

ENTRADAS
DETALLE CANT UNITARIO
$ 118.80 COMPRA $ 100.00 $ 750.00
ORDEN
ORDEN
uentas x cobrar
ENTRADAS
DETALLE CANT UNITARIO
COMPRA $ 1,400.00 $ 8.50
uebles y enseres ORDEN $ -200.00 $ 8.50
ORDEN
ORDEN

ENTRADAS
quipo de computacion DETALLE CANT UNITARIO
COMPRA $ 2,500.00 $ 9.50
 ORDEN
ORDEN

oductos en proceso
ENTRADAS
DETALLE CANT UNITARIO
COMPRA $ 12.00 $ 5.00
ostos indirectos de fabricaion ORDEN

MATERIA PRIMA DIRECTA

ano de obra NO VALOR
$ 2,693.44 $ 11.00 $ 3,750.00
$ 831.73 $ 15.00 $ 3,000.00
$ 3,525.17 TOTAÑ $ 6,750.00

tencion fuente impuesto renta trabajadores

$ 277.57 MATERIA PRIMA DIRECTA
NO VALOR
$ 12.00 $ 5,100.00
$ 16.00 $ 4,250.00
TOTAL $ 9,350.00

MATERIA PRIMA DIRECTA

NO VALOR
$ 13.00 $ 14,250.00
$ 17.00 $ 7,600.00
TOTAL $ 21,850.00
 SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANTIDAD UNITATRIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$ 7,500.00 $ 122.00 $ 1,000.00 $ 7.50 $ 7,500.00
$ 500.00 $ 7.50 $ 3,750.00 $ 500.00 $ 7.50 $ 4,750.00
$ 400.00 $ 7.50 $ 3,000.00 $ 100.00 $ 7.50 $ 750.00

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANTIDAD UNITATRIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$ 11,900.00 $ 1,400.00 $ 8.50 $ 11,900.00
$ -1,700.00 $ 1,200.00 $ 8.50 $ 10,200.00
$ 600.00 $ 850.00 $ 5,100.00 $ 600.00 $ 8.50 $ 5,100.00
$ 500.00 $ 8.50 $ 4,250.00 $ 100.00 $ 8.50 $ 850.00

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANTIDAD UNITATRIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$ 23,750.00 $ 2,500.00 $ 9.50 $ 23,750.00
 $ 1,500.00 $ 9.50 $ 14,250.00 $ 1,000.00 $ 9.50 $ 9,000.00
$ 800.00 $ 9.50 $ 7,600.00 $ 200.00 $ 9.50 $ 1,900.00

SALIDAS EXISTENCIAS
TOTAL CANTIDAD UNITATRIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
$ 60.00 $ 12.00 $ 5.00 $ 60.00
$ 6.00 $ 5.00 $ 30.00 $ 6.00 $ 30.00

MANO OBRA DIRECTA COSTOS DE FABRICACION

NO VALOR NO VALOR
ROL DE PAGO$ 223.44 $ 633.77
PROVISIONES$ 108.63
$ 332.07 $ 633.77

C PROD $ 7,715.84

MANO OBRA DIRECTA COSTOS DE FABRICACION

NO VALOR NO VALOR
ROL DE PAGO$ 214.38 $ 877.89
PROVISIONES$ 104.24
$ 318.62 $ 877.89

C PROD $ 10,546.51

MANO OBRA DIRECTA COSTOS DE FABRICACION

NO VALOR NO VALOR
ROL DE PAGO$ 476.26 $ 2,051.55
PROVISIONES$ 231.53
$ 707.79 $ 2,051.55

C PROD $ 24,609.34
Sueldo x h 3,13
Sueldo x h 2,81

TABLA DE DISTRIBUCION DE MANO DE OBRA DE TRABAJAD

Nombre O.P No100 O.P No200 O.P No300 T. Ocioso
Macas Mar$ 125,00 $ 118,75 $ 234,38 $ 15,62
Paredes La$ 98,44 $ 95,62 $ 241,88 $ 8,44
TOTAL $ 223,44 $ 214,37 $ 476,26 $ 24,06

TEXTILES ALEJANDRO S.A

Hoja de previsiones sociales
empleados Total ingreso decimo tercero decimo cuarto fondo de reserva
Sanche Rosa $ 2,178.75 $ 150.00 $ 37.50 $ 149.94
Molina Josue $ 1,881.25 $ 125.00 $ 37.50 $ 124.95
Polo Cecilia $ 1,557.50 $ 100.00 $ 37.50 $ 99.96
Zambrano Ma$ 1,073.33 $ 66.67 $ 37.50 $ 66.64
Carrillo N $ 1,478.13 $ 91.67 $ 37.50 $ -
Macas Marth $ 650.00 $ 41.67 $ 37.50 $ 41.65
Paredes Laur $ 565.31 $ 37.50 $ 37.50 $ 37.49
TOTAL $ 9,384.27 $ 612.50 $ 262.50 $ 520.63

TEXTILES ALEJANDRO S.A

NOMINA DE PAGOS
cargo sueldo horas extras total ingreso

$ 1.00 $ 0.50
Sanche Rosa $ 1,800.00 $ 210.00 $ 168.75$ 2,178.75
Molina Josue $ 1,500.00 $ 212.50 $ 168.75$ 1,881.25
Polo Cecilia $ 1,200.00 $ 200.00 $ 157.50$ 1,557.50
Zambrano Ma$ 800.00 $ 153.33 $ 120.00$ 1,073.33
Carrillo Norm $ 1,100.00 $ 220.00 $ 158.13 $ 1,478.13
 Macas Marth $ 500.00 $ 87.50 $ 62.50 $ 650.00
Paredes Laur$ 450.00 $ 67.50 $ 47.81 $ 565.31
TOTAL $ 7,350.00 $ 1,150.83 $ 883.44 $ 9,384.27

DETALLE DE DISTRIBUCIÓN DE PREVISIONES SOCIALES de los trabajadores directos

Nomina de P % B. Social
O.P No100$ 223,44 $ 0.24 $ 270.13
O.P No200$ 214,37 $ 0.23 $ 258.87
O.P No300$ 476,26 $ 0.50 $ 562.77
T.Ocioso $ 24,06 $ 0.02 $ 22.51
T.Indirecto $ 11,87 $ 0.01 $ 11.26
$ 950,00 $ 1.00 $ 1,125.54
BRA DE TRABAJADORES
T. Indirecto Total
$ 6,25 $ 500,00
$ 5,62 $ 450,00
$ 11,87 $ 950,00

ANDRO S.A
nes sociales
vacaciones IESS ap.patronal Total general
$ 90.78 $ 218.70 $ 2,825.67
$ 78.39 $ 182.25 $ 2,429.34
$ 64.90 $ 145.80 $ 2,005.66
$ 44.72 $ 97.20 $ 1,386.06
$ - $ 133.65 $ 1,740.94
$ 27.08 $ 60.75 $ 858.65
$ 23.55 $ 54.68 $ 756.03
$ 329.42 $ 893.03 $ 12,002.34

ALEJANDRO S.A
NA DE PAGOS
descuentos total descuento liquido recibe
IESS
$ 0.09 Imp. Renta 50%
$ 170.10 $ 46.59 $ 216.69 $ 1,962.06 $7.50
$ 141.75 $ 1.96 $ 143.71 $ 1,737.54 $6.25
$ 113.40 $ 0.24 $ 113.64 $ 1,443.86 $5.00
$ 75.60 $ 4.82 $ 80.42 $ 992.90 $3.33
$ 103.95 $ 23.35 $ 127.30 $ 1,350.82 $4.58
$ 47.25 $ - $ 47.25 $ 602.75 $2.08
$ 42.52 $ - $ 42.52 $ 522.79 $1.88
$ 694.57 $ 76.97 $ 771.54 $ 8,612.72