El Presupuesto Maestro

Caso: Presupuesto Anual 2024 - Compañía GALSA

Presupuesto Operativo
La empresa GALSA produce Mascarillas y para su producto AX1. Desea realizar su Presupuesto operativo anual p
continuación, se detallan los datos (unidad monetario soles): -Las proyecciones de Ventas para el primer trimest
unidades, el segundo trimestre disminuye en 100 unidades, pero el tercero aumenta a 900, y en el cuarto trimes
nivel del primer trimestre. - Se piensa vender a 80 soles cada artículo al público.

EMPRESA GALSA
PRONÓSTICO MENSUAL DE VENTAS - 2024

VOLUMEN DE VENTAS
(En unidades)
Mes AX1
Enero 800
Febrero 800
Marzo 800
Abril 100
Mayo 100
Junio 100
Julio 900
Agosto 900
Septiembre 900
Octubre 800
Noviembre 800
Diciembre 800

1. Ventas y las políticas de cobranzas

En cuanto a la política de ventas, las cobranzas son 70% contra entrega, 20% a 30 días y el resto a 60 días.

Se pide realizar:
a.-Presupuesto de Ventas mensuales
b.-Presupuesto de Cobranzas por ventas mensuales
resupuesto operativo anual para el 2024, a
Ventas para el primer trimestre serán: 800
a a 900, y en el cuarto trimestre el mismo

días y el resto a 60 días.

 VOUMEN DE VENTAS (Previsión)
(En unidades)
Mes Producto AX1
Enero 800
Febrero 800
Marzo 800
Abril 100
Mayo 100
Junio 100
Julio 900
Agosto 900
Septiembre 900
Octubre 800
Noviembre 800
Diciembre 800

Valor de Venta
Producto AX1
80

Presupuesto Cobranza por ventasy saldo de cue

Ventas Ene
Enero $64,000 $44,800
Febrero $64,000
Marzo $64,000
Abril $8,000
Mayo $8,000
Junio $8,000
Julio $72,000
Agosto $72,000
Septiembre $72,000
Octubre $64,000
Noviembre $64,000
Diciembre $64,000
Ingreso efectivo por ventas $44,800
Saldo de cuentas x cobrar $19,200
 Presupuesto de Ventas

Producto AX1 Total

Mes
Valor Presup.
Enero $ 64,000 $ 64,000
Febrero $ 64,000 $ 64,000
Marzo $ 64,000 $ 64,000
Abril $ 8,000 $ 8,000
Mayo $ 8,000 $ 8,000
Junio $ 8,000 $ 8,000
Julio $ 72,000 $ 72,000
Agosto $ 72,000 $ 72,000
Septiembre $ 72,000 $ 72,000
Octubre $ 64,000 $ 64,000
Noviembre $ 64,000 $ 64,000
Diciembre $ 64,000 $ 64,000
Total: $ 624,000
==> a presupuesto de estado de resultados

ntasy saldo de cuentas por cobrar

Feb Mar Abr May Jun
$12,800 $6,400
$44,800 $12,800 $6,400
$44,800 $12,800 $6,400
$5,600 $1,600 $800
$5,600 $1,600
$5,600

$57,600 $64,000 $24,800 $13,600 $8,000

$25,600 $25,600 $8,800 $3,200 $3,200
Jul Ago Sep Oct Nov

$800
$1,600 $800
$50,400 $14,400 $7,200
$50,400 $14,400 $7,200
$50,400 $14,400 $7,200
$44,800 $12,800
$44,800

$52,800 $65,600 $72,000 $66,400 $64,800

$22,400 $28,800 $28,800 $26,400 $25,600
 (*)

Dic

$6,400
$12,800 $6,400
$44,800 $12,800 $6,400
$64,000
$25,600
 El Presupuesto Maestro
Caso: Presupuesto Anual 2024 - Compañía FRUGOS S.A.

Presupuesto Operativo

EMPRESA FRUGOS S.A.

PRONÓSTICO MENSUAL DE VENTAS - 2024

VOLUMEN DE VENTAS
(En unidades)
Mes Producto AX
Enero 800
Febrero 880
Marzo 968
Abril 1,065
Mayo 1,171
Junio 1,288
Julio 1,417
Agosto 1,559
Septiembre 1,715
Octubre 1,886
Noviembre 2,075
Diciembre 2,282

1. Ventas y las políticas de cobranzas

Las políticas de crédito de la empresa son 30% al contado, 40% crédito a 30 días y el resto a 60 días. El precio po
$65

Se pide realizar:
a.-Presupuesto de Ventas mensuales
b.-Presupuesto de Cobranzas por ventas mensuales
el resto a 60 días. El precio por unidad es de
 VOUMEN DE VENTAS (Previsión)
(En unidades)
Mes Producto AX
Enero 800
Febrero 880
Marzo 968
Abril 1,065
Mayo 1,171
Junio 1,288
Julio 1,417
Agosto 1,559
Septiembre 1,715
Octubre 1,886
Noviembre 2,075
Diciembre 2,282

Valor de Venta
Producto AX1
65

Presupuesto Cobranza por ventasy saldo de cuen

Ventas Ene Feb
Enero $52,000 $15,600 $20,800
Febrero $57,200 $17,160
Marzo $62,920
Abril $69,212
Mayo $76,133
Junio $83,747
Julio $92,121
Agosto $101,333
Septiembre $111,467
Octubre $122,613
Noviembre $134,875
Diciembre $148,362
Ingreso efectivo por ventas $15,600 $37,960
Saldo de cuentas x cobrar $36,400 $55,640
 Presupuesto de Ventas

Producto AX1 Total

Mes
Valor Presup.
Enero $ 52,000 $ 52,000
Febrero $ 57,200 $ 57,200
Marzo $ 62,920 $ 62,920
Abril $ 69,212 $ 69,212
Mayo $ 76,133 $ 76,133
Junio $ 83,747 $ 83,747
Julio $ 92,121 $ 92,121
Agosto $ 101,333 $ 101,333
Septiembre $ 111,467 $ 111,467
Octubre $ 122,613 $ 122,613
Noviembre $ 134,875 $ 134,875
Diciembre $ 148,362 $ 148,362
Total: $ 1,111,983
==> a presupuesto de estado de resultados

do de cuentas por cobrar

Mar Abr May Jun Jul
$15,600
$22,880 $17,160
$18,876 $25,168 $18,876
$20,764 $27,685 $20,764
$22,840 $30,453 $22,840
$25,124 $33,499
$27,636

$57,356 $63,092 $69,401 $76,341 $83,975

$61,204 $67,324 $74,057 $81,463 $89,609
Ago Sep Oct Nov Dic

$25,124
$36,848 $27,636
$30,400 $40,533 $30,400
$33,440 $44,587 $33,440
$36,784 $49,045 $36,784
$40,462 $53,950 $40,462
$44,509 $59,345
$92,372 $101,610 $111,771 $122,948 $135,242
$98,570 $108,427 $119,269 $131,196 $144,316
 (*)

$44,509