Universidad Abierta y a Distancia de México

Carrera: Gestión y Administración de PyMES

Semestre: Sexto

Materia: Consultoría y Gestión del Financiamiento

Número y nombre de la unidad: Unidad 3

Ejecución integral de consultoría y financiamiento PyME

Número y nombre de la actividad:

Evidencia de aprendizaje.

Proyecto integrador 3

Nombre del alumno: Ana Laura Trujillo Quintana

Matricula: es1921014653

Docente: Martín Reyes Reyes

Fecha de elaboración: 21 de junio 2023

TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCION........................................................................................................3
DESARROLLO.........................................................................................................4
Curriculum empresarial.........................................................................................4
Organigrama.........................................................................................................5
Montos y necesidades de financiamiento (cuadro 2)..............................6
Estado de Resultados...........................................................................................7
Estado de Resultados proforma...........................................................................8
Propuesta de fuente de financiamiento para mi PyME.........................................9
Proyección de la capacidad de pago..................................................................10
CONCLUSIONES...................................................................................................11
BIBLIOGRAFIA...................................................................................................... 12
Bibliografía............................................................................................................. 12
 INTRODUCION
El plan de financiamiento aporta a las empresas en crecimiento o que desean
mejorar, la manera de presentar las estrategias para lograr alcanzar las metas y
objetivos en un plazo determinado y que estas ideas puedan resultar viables para
la mejora de la organización. Estos objetivos son importantes ya que definen el
camino y a donde se quieren dirigir y como se va a lograr evitando errores que
puedan perjudicarla.
La planificación financiera, se presenta como un útil y eficiente mecanismo para
las empresas, por su alcance de adaptarse a las deposición y características de
estas, propiciando beneficios sostenibles en el tiempo. (Nunez, 2020)
Es una herramienta fundamental para el logro de objetivos, ya que se anticipa a
los problemas que puedan presentarse en un momento dado, controlando los
gastos que pudieran sobrepasar el recurso real que se tiene y no llevar a la
empresa a perdidas en lugar de generar guanacias.
En la siguiente actividad de identificará la importancia de realizar el currículo
empresarial de una PyME en el plan de financiamiento, así como también calcular
las cantidades requeridas de infraestructura, maquinaria y equipo, insumos y
materiales, así como recursos humanos, cotizando su precio en el mercado para
estimar el monto total a financiar y explicando los criterios que se consideran para
seleccionar los recursos que serán financiados con capital propio y externo, para
llevar a cabo sus actividades empresariales.
También se analizará la situación financiera actual y proyectada de la empresa
GLOW MW SPA, donde podremos conocer los factores internos y externos que se
toman en cuenta a la hora de pedir capital prestado que necesita para expandir su
mercado, se estiman los flujos de efectivo neto para calcular la rentabilidad a
través de las razones financieras, el Valor Actual Neto (VAN), y la Tasa Interna de
Retorno (TIR); con el fin de conocer cómo está siendo manejada la empresa y
determinar si puede obtener el capital prestado para apoyar su implementación del
circuito de hidroterapia y expandir su mercado, con estos análisis sabremos si
contamos con los elementos que le permitan tomar la decisión sobre continuar o
abortar el plan de financiamiento considerando los criterios importantes y seguros
en este plan.
Al final se considera seleccionar, con base a las diferentes fuentes de
financiamiento que existen en el mercado financiero mexicano, la mejor propuesta
para la PyME y requisitos para tener acceso a él para después proyectar la
capacidad de pago de la empresa para hacer frente a su deuda en un período de
cinco años, basándose en la tasa de interés que cobra la institución financiera y el
plazo de tiempo en que los recursos tienen que ser devueltos.
 DESARROLLO

Curriculum empresarial
Se crea una empresa que ofrece a los clientes equilibro en el descanso, salud y
belleza, reunimos la experiencia compromiso y alta calidad para ofrecer el mejor
servicio y excelentes resultados
GLOW ME CLINICA SPA ofrece variedad de servicios, desde tratamientos
individuales hasta paquetes de servicio institucionales o grupales, a precios
accesibles; generando, así, gran expectativa la creación de este tipo de
establecimiento en el sector y sienta la armonía perfecta entre el cuerpo y la
mente. Somos un concepto en el que se fusionan terapias tradicionales de spa
con tratamientos de Spa Médic.
En esta nueva etapa deseamos implementar un servicio más que sabemos
ayudará a toda nuestra clientela a obtener tranquilidad y bienestar con este nuevo
circuito de hidroterapia que estudio han encontrado múltiples beneficios en la
utilización de este tratamiento.
Número de socios:
2
Número de empleados:
8
Año de constitución de la PYME
abril 2021
Servicio que se ofrece
Terapias tradicionales de spa con tratamientos de Spa Médic
Tipo de clientes
En su mayoría mujeres entre 18 y 60 años, solteros y casados, Clase A/B, C+
Ubicación en el mercado
Oaxaca de Juárez
Experiencia de uno de los socios
Este emprendimiento me ha hecho sentir el impulso del trabajo cálido y de calidad.
Cada espacio, cada servicio, cada detalle lo he cuidado con el alma para
ofrecértelo con todo cariño y apapacho para ti. Ven, prueba los servicios
inigualables de este proyecto que lleva ya 2 años de mejoramiento y aprendizaje.
Tenemos, mi equipo y yo, mucho para brindarte, recomienda Glow Me Clínica
Spa, te aseguro que será de las mejores recomendaciones y no te defraudaré,
sabremos recompensar tu apoyo.
Comité Directivo
1. Director general
2. Gerente
3. Administrador
4. Jefe de recursos humanos
Organigrama
Montos y necesidades de financiamiento (cuadro 2)
Costo total o Monto del financiamiento
Requerimientos Unidad de medida Cantidad Costo unitario 1/ A
Monto total a Aportación de
Total
financiar socios
$ $ $ $
(a) (b) (c) (d) (e)= (c)(d) (f)=(e)= (g)+(h) (g)
Infraestructura,
maquinaria y equipo
Pediluvio unidad 1 7,500 7,500 7,500 3,000
Cabina flotación unidad 1 30,000 30,000 30,000 10,000
Ducha de
unidad 8,000 8,000 8,000 4,000
sensaciones 1
cabina de sauna unidad 1 17,000 17,000 17,000 10,000
Subtotal 62,500 62,500 27,000
Insumos y materiales
Piedras para masaje paquetes 10 500 5,000 5,000 3,000
sales para
botes 200 6,000 6,000 4,000
hidroterapia 30

Subtotal 11,000 11,000 7,000

Recursos humanos
1 Especialista 1 10,000 10,000 10,000 5,000
Subtotal 10,000 10,000 5,000
83,500 83,500 39,000
Total
Estado de Resultados
Estado de resultados
Nombre de la empresa: GLOW ME CLINICA SPA Llenar
Producto que vende: Terapias tradicionales de spa co Llenar

AÑO Tasa de crecimiento = (Valor final del periodo -Valor inicial del periodo )*100 (410-300)*100
CONCEPTO
2022 valor inicial del periodo 300

1. Ventas totales (a x b) 615,000

a) Número de tratamientos 410

valos Final del periodo 410 36.6666667
b) Precio unitario 1,500 valor inicial del perodo 300
2.- Costo de Ventas 15,000

3. Utilidad bruta (1-2) 600,000 las ventas de uniformes escolares en el 2022 crecieron en 36.66% respecto a las ventas del 2021
renta 216,000

luz 12,000 Margen de utilidad ingreso neto*100

telefono 12,000 ventas
salarios 80,000
IMSS 12,000 margen de utilidad 28.6913821
Publicidad 512 Ingres neto 176,452
4.- Gastos de operación 332,512 ventas 615000

5. Utilidad de operación (3-4) 267,488

a) Menos= Depreciaciones 8,000
6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 259,488

7. Impuesto a la utilidad ( 32 %) 83,036

Flujo de efectivo neto (6-7) 176,452

Razón de rentabilidad 28.69 Calcular

EXPLICA LOS RESULTADOS OBTENIDOS EN LA RAZÓN DE RENTABILIDAD

La empresa tiene un margen de utilidad de 28.69% lo cual quiere decir que por cada $100
que ingresa por concepto de ventas, obtiene un margen de utilidad neta de $28.69.
Conclusiones
De acuerdo con los resultados obtenidos del estado de resultados, y calculando la rentabilidad y la tasa de crecimiento,
se observa que la empresa esta en buenas condiciones para poder solicitar el financimineto y poder solventar
los pagos o los gastos que se puedan generar. Sera de beneficio para la empresa ya que se adquirirá un nuevo
tratamiento. Estos cálculos finacieros contables son importantes tenerlos correctamente bin elaborados ya que
reflejan la situación financiera real de la empresa y poder tomar desiciones correctas sin afectar a la organización.

Biblografía
México, U. A. (2023). Consultoría y gestión del financiamiento. Unidad 2. Situación financiera actual y proyectada. Méxio.
Estado de Resultados proforma
renta 216,000 223,582 231,429 239,552 247,961

luz 12,000 12,421 12,857 13,308 13,776

telefono 12,000 12,421 12,857 13,308 13,776
salarios 80,000 82,808 85,715 88,723 91,837
IMSS 12,000 12,421 12,857 13,308 13,776
Publicidad 512 530 549 568 588
4.- Gastos de operación 332,512 344,183 356,264 368,769 381,713

5. Utilidad de operación (3-4) 267,488 833,537 868,982 905,920 944,414

a) Menos= Depreciaciones 8,000 10,000 10,000 10,000 10,000

6. Utilidad antes de impuestos 259,488 823,537 858,982 895,920 934,414

7. Impuesto a la utilidad, ISR ( 32%) 83,036 263,532 274,874 286,694 299,012 Calcular ISR para los cinco años
Flujo de efectivo neto (6-7) 176,452 560,005 584,108 609,226 635,401

Razón de rentabilidad 29% 47% 47% 47% 47%

Propuesta de fuente de financiamiento para mi PyME.

RESUMEN DEL FINANCIAMIENTO

NOMBRE DE LA PYME GLOW ME CLINCA SPA

PRODUCTO QUE VEND Terapias tradicionales de spa con tratamientos d

ESTADO OAXACA AÑO DE CONS

Proyección de la capacidad de pago
MONTO A FINANCIAR RECURSOS PROPIOS $39,000.00
$
RECURSOS EXTERNOS $ $44,500.00
TOTAL $ ###

INDICADORES DE MEDICION VAN $ 1,956,217

TIR %
NOMBRE DE LA INSTITUCIÓN FINANCIERA A LA QUE SOLICITARAS RECURSOS:

Programa Impulso Nafin + Estados de Oaxaca

TASA DE INTERÉS ANUAL QUE COBRA (%) 14.5 PLAZO 30 MESES

 CONCLUSIONES
Se obtuvo un aprendizaje interesante acerca de puntos fundamentales y son claves para el mejoramiento de las
empresas; como el curriculum empresarial; que da a conocer todo lo relacionado de la empresa de los productos o
servicios que ofrece y sus logros a los que requieren su servicio, donde se puede identificar las necesidades de la PyME
y lograr un financiamiento para su expansión y competir con otras empresas similares, y sobre todo para la necesidad de
un financiamiento para expandir su mercado. La importancia de que las empresas cuenten con un plan de financiamiento
es por conservar la competitividad y ajustarse a las necesidades del mercado, y por ello es necesario calcular las
cantidades requeridas en equipo, insumos, materiales y recurso humano, y de acuerdo con estos presupuestos que
puedan cubrir sin llegar a afectar económicamente la empresa y alcanzar los objetivos del plan.
De acuerdo con los resultados obtenidos del estado de resultados, y calculando la rentabilidad y la tasa de crecimiento de
la empresa GLOW ME SPA se observa que la empresa está en buenas condiciones para poder solicitar el financiamiento
y poder solventar los pagos o los gastos que se puedan generar. Sera de beneficio para la empresa ya que se adquirirá
un nuevo tratamiento. Estos cálculos financieros contables son importantes tenerlos correctamente bien elaborados ya
que reflejan la situación financiera real de la empresa y poder tomar decisiones correctas sin afectar a la organización.
La inversión que desea hacer la empresa GLOW ME será rentable y se recomienda llevar a cabo los planes de expansión
del mercado y de solicitar financiamiento externo, ya que, durante los próximos cinco años, los flujos de efectivo neto de
la empresa le permitirán cubrir la inversión que desea realizar, y además con una tasa de descuento mínima exigible al
negocio del 10%, se tendrá un valor actual neto positivo de $1,956 217.00.
Con estas actividades podemos concluir que es necesario conocer la situación actual de la empresa para poder tomar
decisiones importantes en relación con el dinero, además de poder conocer cómo se moverá el dinero en lo futuro con los
estados financieros proyectados y saber si seguir con el plan establecido o hacer las modificaciones necesarias para el
bienestar de la empresa. (EUROINNOVA, 2023)
De acuerdo con los resultados obtenidos del estado de resultados, y calculando la rentabilidad y la tasa de crecimiento,
se observa que la empresa está en buenas condiciones para poder solicitar el financiamiento y poder solventar los pagos
o los gastos que se puedan generar. Sera de beneficio para la empresa ya que se adquirirá un nuevo tratamiento. Estos
cálculos financieros contables son importantes tenerlos correctamente bien elaborados ya que reflejan la situación
financiera real de la empresa y poder tomar decisiones correctas sin afectar a la organización.
Podemos concluir que la empresa GLOW ME presenta en sus estados financieros proyectados, una razón de rentabilidad
promedio anual de 33.94%, y una razón de crecimiento en el flujo de efectivo neto esperado promedio anual de 57.57%.
Después de todo este estudio concluimos que la Empresa GLOW ME SPA se encuentra ante un escenario conservador,
tiene capacidad de pagar el financiamiento porque maneja flujos de efectivo positivos, lo cual quiere decir que la empresa
puede hacer frente a los compromisos de deuda que pretende contraer con el Programa impulso Nafin que le proporciona
el financiamiento que necesita paa llevar a cabo su expansión en el mercado con nuevos tratamientos de belleza.

BIBLIOGRAFIA

Bibliografía
EUROINNOVA. (2023). que son los estados financieros proyectados.
México, U. A. (2023). Consultoría y Gestiónde Financiamiento. México.