Nombre: Rolando Lainez Guerrero.

Matricula: 111220

Grupo: I071

Materia: PLANEACIÓN Y CONTROL FINANCIERO

Mtro. Dr. Victor Hugo Guzman Zarate

Actividad de aprendizaje 3. Definición del plan de inversión

.
Instrucciones:
Con base en la información y desarrollo de las dos actividades anteriores, realiza los
siguientes puntos.

1. Elaborar el presupuesto de costo de ventas.

2. Realizar el estado de resultados proyectado.
3. Describir las políticas de cobros y políticas de pagos.
4. Hacer el presupuesto de tesorería, con cédulas independientes.

MODELO DE NEGOCIO

PRODUCTOS Y SERVICIOS OFRECIDOS.

Los productos químicos para el uso farmacéutico o de grado alimentario se hacen en base
a productos de calidad y en este caso, se trata de en su mayoría de sales orgánicas.
Si consideras que no es suficiente con.

Los perfumes se venderán en su mayoría por sacos de 20,25 y 50 kg de papel o rafia, el

precio de venta del producto será $25.00 por kg . Se ha determinado el precio tomando en
cuenta: Los costos de producción, el precio de la materia prima y los precios de la
competencia y el valor agregado que poseen por ser productos químicos de grado
alimenticio y farmacéutico, lo que garantiza un producto diferenciado y de buena calidad.

Los clientes potenciales del producto son las farmacias, grupos alimentarios
socioeconómico medio alto en ciudades y provincias del estado de puebla que gustan de
productos de excelente calidad y presentación. Las estrategias de promoción se dirigirán a
las farmacias y a grupos alimentarios importantes.

PRONÓSTICO DE VENTAS:

•De acuerdo al estudio de mercado realizado se pronostica un nivel de ventas de 60000 kg

unidades en el primer año.

LOS RECURSOS CLAVE PARA EL NEGOCIO:

Los recursos clave para el éxito del negocio son la calidad de la infraestructura y del equipo
humano. En cuanto a infraestructura, la empresa requiere de una planta que tendrá una
dimensión de 10m. De largo por 5 de ancho, contando así con una superficie de 50m2.

 Un área para la administración.

 Un área para el almacén de insumos.

 Un área para la producción, la cual estará equipada con reactores , secadores,

moliendas y charolas para el secado.
  Un área de envasado y etiquetado y almacén de productos terminados, que posea
la temperatura idónea para la conservación de producto.

 Un área para ventas.

EN CUANTO AL REQUERIMIENTO DEL PERSONAL:

Para la elaboración de perfumes se requieren personas que trabajen con delicadeza,

dedicación e higiene.

REQUERIMIENTO DE PERSONAL
1 ADMINISTRADOR
1 VENDEDOR
2 OPERARIOS

LOS COSTOS DEL NEGOCIO

EL MONTO DE INVERSION INICIAL:

Para llevar a cabo este negocio se requiere una inversión inicial de: s/. 25,00000.00. A
continuación, se presenta el detalle del plan de inversión:

Conceptos Inversión inicial

(Herramientas, equipos) 729000.00
Capital del trabajo 7414.00
(mano de obra, materia prima)
Gastos Pre operativos 1189.00
Mobiliario 463.00
Infraestructura 10000.00
Costos indirectos operativos 3003.85
TOTAL: 25000.00

Equipo

Equipos Cantidad Costo total

Reactores 3 $1,50000.00
Evaporadores 3 $2,00000.00
Moliendas 3 $ 47,0000.00
Charolas de secado 3 $87,000.00
Filtros 3 $20,00.00
Materia prima

Materia prima Cantidad Costo total

Acidos 2000. $20,000.00
Sosa 3000 $30,000.00
Agua destilada 50000 $28,000.00

Envases Costo Unitario Costo total

900 2.5 2250

Subtotal 2250
Etiquetas 2410
Total 4660

Descripción Costo mensual

Costo de producción
Costo Variable
Materia Prima 4600
Insumos 9900
Envases y Etiquetas 46600
Mano de Obra (Operarios) 13040
Total costo de Variable 74140
Costo fijo
Luz 500
Depreciación (Equipos) 6350
Herramientas 29300
Agua 200
Total Costo Fijo 3636
Total Costo de producción 110490
0Costo de Venta
Transporte Alquiler 400
Publicidad 120
Probadores 300
Total Costo de Venta 820
Costo de Administración
Sueldos del Personal Administrativo 1566
Total Costo Administrativo 1566
Costos Operativos
Salud, Beneficios Sociales 617.85
Total Costo Operativo 617.85
Total Costo Mensual 14052.85
POLÍTICAS DE COBRANZA
Las políticas de cobro de la empresa son los procedimientos que ésta sigue para cobrar
sus cuentas una vez vencidas La efectividad de las políticas de cobro de la empresa se
pueden evaluar parcialmente examinando el nivel de estimación de cuentas incobrables.
Una efectiva labor de cobranza está relacionado con efectiva una política de créditos por lo
que se minimiza los gastos de cobro por cuentas difíciles o de dudosa recuperación Una
política de cobranza debe basarse en su recuperación sin afectar la permanencia del cliente
.La empresa debe tener cuidado de no ser demasiado agresiva en su gestión de cobros
Los diferentes procedimientos de cobro que aplique una empresa están determinados por
su política general de cobranza. Cuando se realiza una venta a crédito, concediendo un
plazo razonable para su pago, es con la esperanza de que el cliente pague sus cuentas en
los términos convenidos para asegurar así el margen de beneficio previsto en la operación.
En materia de política de cobranza se pueden distinguir tres tipos , las cuales son; políticas
restrictivas, políticas liberales y políticas racionales.

Hacer el presupuesto de tesorería, con cédulas independientes.