Anexo 4 Taller Ciclo Contable 210303022 AA1 EV02 Modificado

TALLER CICLO CONTABLE
GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02.
PRESENTACIÓN
Los informes financieros hoy día, van más allá de una simple contabilidad, deben tener un inicio, un
desarrollo, complementos y a su vez un final, interpretado con descripciones que permitan un buen
asertividad con los números, si no serían simple guarismos que no dirían nada.
Durante el desarrollo de su taller práctico y su proceso de formación ha realizado el reconocimiento

y medición de hechos económicos, los cuales le permitieron identificar los elementos de los estados
financieros: activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y costos, que aplicados de manera objetiva
muestran la realidad de las cifras y ayudarán a la administración de la empresa a la toma de
decisiones.
Dentro del desarrollo de taller realizará la revisión de los hechos económicos, y aplicará el
reconocimiento y medición posterior de los hechos económicos, así como los ajustes que sean
pertinentes en el proceso contable, con el propósito de realizar el respectivo registro del cierre
contable para la elaboración del balance de prueba ajustado, el cual es el insumo para la elaboración
de los estados financieros.
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD
Para el desarrollo de esta actividad es importante que el aprendiz, tenga en cuenta los conocimientos
adquiridos en las etapas de planeación, análisis y ejecución, y de igual forma realice la lectura y
análisis cauteloso del material de los componentes formativos: Ajustes y cierre del periodo,
Herramientas TIC en el proceso contable y sus anexos correspondientes: Anexo 1_ Modelo ajustes
del periodo, Anexo 2_Guía Cierre Contable 2021-SIIGO
Teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos en esta etapa de su aprendizaje, el taller le

facilitará desarrollar habilidades técnicas sobre el proceso contable en el momento del cierre
contable, ajustando la información financiera con el propósito de realizar su representación fiel para
la preparación de estados financieros de acuerdo a las normas internacionales de información
financiera, su futuro análisis y toma de decisiones.
Equipo desarrollo curricular red Gestión Administrativa y financiera

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INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER
Teniendo en cuenta que es un ejercicio holístico de interpretación de los hechos económicos de una
empresa durante un periodo contable, los ejercicios prácticos del taller tendrán que ver con la
realización de ajustes a las cuentas de la entidad y el cierre contable para generar el balance de
prueba ajustado.
El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y dar solución
a cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.
1. Elaborar el taller en hoja de cálculo:

1.1 Incluir una portada y menú.
1.2 Diligenciar los documentos soporte de cada transacción, así:
a. Comprobante de contabilidad.
b. Documento que soporta la transacción: Nota de contabilidad.
c. Presentar de manera ordenada en primer lugar el comprobante de contabilidad y
luego su respectivo soporte.
1.3 Desarrollar cada una de las transacciones en registro horizontal.
2. Desarrollar en el Software Contable:

2.1 Contabilización: Realizar el taller de acuerdo al orden cronológico de los registros
contables e ir confirmando que la información del Software coincide con el registro hecho
en la hoja de cálculo.
3. Lineamientos Software Contable:

3.1 Parametrización y registro de hechos económicos
Es importante ver como material de apoyo, los videos dispuestos por siigo para iniciar su proceso
en el software, en el enlace de divulgación académica https://divulgacionacademica.siigo.com/,
encontrará videos para cada actividad o proceso que desee realizar. “Primeros pasos en siigo”
https://portaldeclientes.siigo.com/contabilidadnube/pp/siigo-nube-plus-primeros-pasos/
A continuación, recordamos procesos necesarios para el registro contable de las operaciones en

Siigo nube, referentes a ajustes contables:
● DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.
Para realizar el proceso de depreciación de activos fijos se debe realizar de forma manual por
medio de un comprobante contable.
Para poder realizar el registro de manera detallada por cada activo de la empresa es necesario que
el activo esté creado y asociado de acuerdo al grupo de activo correspondiente.

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Para revisar o crear los grupos de activos es necesario ingresar al ícono del
engranaje que corresponde a Configuración – Más configuraciones – Inventarios / Activos

fijos – Grupos de activos.
Al ingresar a esta ruta se habilita la siguiente pantalla donde es posible consultar los Grupo de
activos y crear nuevos.
Una vez se termine de revisar o crear los Grupo de activos es necesario crear los activos por la
ruta: En la página principal con el icono – Catálogos – Activo fijo.

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Al ingresar a esta ruta se habilita la siguiente ventana donde se solicitarán los siguientes datos:
De esta manera se crearán los activos fijos, una vez terminado podremos Elaborarla el comprobante
contable para registrar la Depreciación de activos fijos.
Para elaborar el Comprobante contable se debe ingresar por la siguiente ruta, En la página principal
con el icono – Otros – Comprobante contable.

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Al ingresar a esta opción el sistema mostrará la siguiente pantalla
1. Tipo: se debe seleccionar el tipo de comprobante donde quedará la contabilización.
2. Fecha Elaboración: se digita la fecha en la cual quedará contabilizado el comprobante

contable.
3. Número: en este campo el sistema asigna el consecutivo del documento únicamente si en

la definición de los parámetros del documento fue seleccionado el manejo de numeración
automática; caso contrario es necesario al momento de elaborar el documento digitar el
número con el cual será contabilizado.
4. Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el
documento, aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.

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5. Detalle del comprobante contable: en esta sección es necesario asignar o incluir
la siguiente información que el sistema solicita como:
● Cuenta contable de acuerdo al registro.
● Tercero: por ser un proceso interno de la organización es necesario digitar y/o realizar la
búsqueda del nombre o nit de la propia empresa.
● Detalle: en esta sección se debe seleccionar el activo que se está depreciando.
● Descripción de la cuenta contable.
● El valor en débito o crédito.
Observaciones: en este campo es posible incluir comentarios adicionales que se requieran

visualizar en la impresión del documento.
Adjuntar Archivo: en este campo el sistema permite anexar un documento o soporte de acuerdo
al registro contable realizado.
Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte inferior o superior
derecha de la ventana:
Donde es posible:
● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo.
● Guardar el documento e inmediatamente realizar otro comprobante.
● Solamente guardar el documento en el programa.

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La visualización del comprobante contable será de la siguiente forma:
Adicional al momento de consultar el Comprobante Contable en la parte superior o encabezado

se habilitan algunos iconos:
Los cuales permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen a
continuación:
1. Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el pdf en el

computador para enviarlo a impresión.
2. Más: por último, se encuentra la pestaña más que permite realizar algunos procesos
adicionales al comprobante contable; estos son:
● Editar permite modificar algún dato previamente registrado.
● Anular o Borrar el documento.
● Ver contabilización.
● Copiar el comprobante, en caso de ser el mismo de un mes a otro.

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● Comprobante favorito, para que al momento de elaborar el mismo comprobante lo
pueda realizar de forma rápida.
En el caso que la empresa no requiera llevar un control de activos fijos, no será necesario crearlos
por lo que al momento de realizar el comprobante contable el sistema no solicitara el campo
“Detalle” y la visualización del documento será de la siguiente forma:
● REGISTRAR AJUSTES DE CARTERA
Los ajustes de cartera te permiten disminuir contablemente el valor de las cuentas por cobrar por
cada uno de los clientes de una forma rápida.
Las rutas para registrar ajustes de cartera en Siigo son:
1. En la página principal con el icono – Otros – Ajuste de cartera /

proveedores.

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2. Ingresas por la opción de Transacciones – Proceso de ventas – Crear – Ajuste cartera /

proveedores.

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Al ingresar allí se te habilita una nueva ventana:
Aquí es necesario diligenciar los siguientes campos:
● Tipo: permite seleccionar si el ajuste a contabilizar es de cartera o de proveedores.
● Fecha de elaboración: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el

programa.
● Cliente o proveedor: digitar y/o realizar la búsqueda del tercero al cual se le contabilizará
el ajuste.
● Centro de costo: esta casilla se habilita si la empresa los maneja y si al momento de

definir este parámetro se indicó que este documento lo debe solicitar.
● Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el
documento, Aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.
● Detalle del comprobante de ajuste de cartera: al seleccionar el tipo de ajuste de cartera

y un tercero (cliente que tenga deudas pendientes con la empresa) el programa de forma

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automática lista todas las facturas de venta pendientes de recaudos.
Permitiendo incluir valores de ajuste los cuales disminuyen el valor por cobrar.
Importante: los ajustes se pueden realizar sobre una, varias o todas las facturas que tenga el
cliente pendiente por pagar, solo es necesario realizar el proceso una a una.
● Valor Ajuste – Cuenta contable de ajuste – Impuesto: es necesario digitar el valor del
ajuste y la cuenta contable de ajuste, en el cual se contabilizará dicho valor; que disminuye
la cartera.
Importante: el impuesto será necesario incluirlo únicamente cuando la cuenta contable esté
asociado a algún impuesto.
Al momento de incluir el valor del ajuste el sistema crea una nueva secuencia con el valor ajustado.

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● Observaciones: en este campo es posible ingresar comentarios que se
visualizarán en la impresión del documento.
● Adjuntar archivo: en este campo el sistema te permite anexar un documento o soporte de

por qué el ajuste.
Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte superior derecha de la
ventana:
Donde es posible:
● Guardar el documento.
Luego al consultar el documento en pantalla será la misma presentación de cómo se visualizará al

momento de la impresión.

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Al momento de consultar el ajuste de cartera, en la parte superior o encabezado se
habilitan unos iconos que permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales
se describen a continuación:
1. Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el PDF en

el computador para enviarlo a impresión.
adicionales con el registro de Ajuste de proveedores; estos son:
Importante: este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar diseñado

por Siigo y su numeración en un consecutivo interno.
● REGISTRAR AJUSTES A PROVEEDORES
Los ajustes de proveedores permiten disminuir contablemente el valor de las cuentas por pagar de
cada uno de los proveedores de una forma rápida.
Las rutas para registrar ajustes de proveedores en Siigo son:
1. En la página principal con el ícono – Otros – Ajuste de cartera / proveedores.

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2. Ingresas por la opción de Transacciones – Proceso de compras – Crear – Ajuste
cartera / proveedores.
Al ingresar allí se habilita una nueva ventana:
En ella es necesario diligenciar los siguientes campos:
1. Tipo: permite seleccionar si el ajuste a contabilizar es de cartera o de proveedores.
2. Cliente o proveedor: digitar y/o realizar la búsqueda del tercero al cual se le contabilizará
el ajuste.
3. Fecha de elaboración: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el

programa.
4. Moneda: permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el documento. Se

aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.
5. Detalle del comprobante de ajuste de proveedores: al seleccionar el tipo de ajuste de

proveedores y el tercero con el cual la empresa tiene deudas pendientes, el programa de
forma automática lista todas las facturas de compra pendientes de pago.

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Permitiendo en ella incluir el o los valores de ajuste que aplique y que únicamente disminuyen el
valor por pagar.
Importante: los ajustes se pueden realizar sobre una, varias o todas las facturas de compra que la
empresa tenga pendiente de pagar al proveedor, sólo es necesario realizar el proceso una a una.
* Valor Ajuste – Cuenta contable de ajuste – Impuesto: es necesario digitar el valor del ajuste y
la Cuenta contable de ajuste en el cual se contabilizará dicho valor; que disminuye la deuda por
pagar.
Importante: el impuesto será necesario incluirlo únicamente cuando la cuenta contable esté
asociado a algún impuesto.
Una vez digitado el valor el sistema solicita la cuenta contable de ajuste en el cual será
contabilizado el valor que disminuye la cuenta por pagar y se crea una nueva secuencia con el

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valor ajustado.
● Observaciones: en este campo es posible ingresar comentarios que se visualizarán en la

impresión del documento.
● Adjuntar archivo: en este campo el sistema permite anexar un documento o soporte de

por qué el ajuste.
Por último, es necesario utilizar las opciones que se encuentran en la parte superior derecha de la
ventana:
Donde es posible:
● Guardar el documento.
Luego al consultar el documento en pantalla será la misma presentación de cómo se visualizará al

momento de la impresión.

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Al momento de consultar el ajuste de proveedores, en la parte superior o encabezado se habilitan

unos íconos los cuales permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se
describen a continuación:

adicionales con el registro de Ajuste de proveedores; estos son:

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Importante: este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar
diseñado por Siigo y su numeración en un consecutivo interno.
● REGISTRAR AJUSTES DE INVENTARIO
El ajuste de inventario es un documento donde se puede realizar dos tipos de procesos, el ingreso
de saldos iniciales que corresponde a los valores y cantidades con los que la empresa inicia en el
programa y realizar ajustes que permite aumentar o disminuir las cantidades y valores en el
inventario.
Para realizar un Ajuste puede hacer uso de las siguientes rutas:
1. En la página principal con el ícono – Otros – Ajuste / Saldo inicial de

inventario.
2. Seleccione el módulo Transacciones – Inventarios – Crear – Ajuste / Saldos inicial de

inventario.

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Al ingresar por cualquiera de las rutas, se habilita la siguiente ventana:
● Fecha de comprobante: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el

programa.
● Saldo inicial de inventario: debe seleccionar “Si” en caso de ser un saldo inicial o “No” en
caso de ser un ajuste.

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● Tercero: por ser un proceso interno de la organización es necesario digitar y/o
realizar la búsqueda del nombre o NIT de la propia empresa.
● Moneda: esta casilla permite asignar la sigla moneda sobre la cual se registrará el
documento, aplica básicamente cuando la empresa maneja moneda extranjera.
● Detalle del Documento: En esta opción el sistema solicita:
● El producto.
● Las bodegas tanto si aumentamos o disminuimos, como donde va a ingresar el

producto.
● El número de unidades.
● El valor total del costo del producto.
● Cuenta contable de ajuste, será obligatoria en el caso de registrar valor total del
costo (se recomienda utilizar una cuenta contable de ingreso en caso de ser una
ganancia o de gasto en caso de ser una pérdida)
● Observaciones: en este campo es posible incluir comentarios adicionales que se

requieran visualizar en la impresión del documento.
● Adjuntar Archivo: en este campo el sistema te permite anexar un documento o soporte de

acuerdo al ajuste realizado.
Por último, una vez se ingresen todos los registros es necesario utilizar las opciones que se
encuentran en la parte superior derecha de la ventana:
Donde es posible:
● Solamente guardar el documento en el programa.
● Cancelar el proceso, es decir, no realizar la contabilización.
Para registrar un Saldo inicial de inventario, no será obligatorio registrar la “Cuenta contable de
ajuste” y será de la siguiente forma:

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Para registrar un Ajuste de inventario será necesario completar todos los campos y será de la
siguiente forma:

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La visualización del ajuste de inventarios será de la siguiente forma:
Adicional al momento de consultar el Ajuste de inventario en la parte superior o encabezado se

habilitan algunos íconos:
Los cuales te permiten realizar algunas acciones o actividades específicas, las cuales se describen
a continuación:

adicionales al ajuste de inventario; estos son:

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Importante: Este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar
diseñado por Siigo y su numeración en un consecutivo interno.
● CIERRE DE CUENTAS DE IMPUESTOS Y OTRAS CUENTAS POR TERCERO
El proceso de cierre de las cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero se realiza para
aquellas cuentas contables que requieren trasladar sus saldos a un solo tercero, por ejemplo, las
cuentas de impuestos: IVA, Retención en la fuente, Retención del ICA, Retención del IVA las
cuales tienen sus saldos en diferentes terceros y se traslada el saldo a un NIT, en este caso al Nit
de la DIAN.
Para ejecutar el proceso de Cierre de cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero
recomendamos tener en cuenta:
1. Haber registrado todos los movimientos contables correspondientes al año para el cual vas a
realizar el cierre.
2. Siigo Nube trae por defecto un comprobante contable para la contabilización del cierre, este es
el CC-998, si deseas usar otro comprobante lo puedes definir y seleccionar.
3. No realizar ningún movimiento contable mientras se ejecuta el proceso de cierre de año.
4. No debe incluir cuentas de ingreso, gasto o costo, ya que el proceso de cierre definitivo cancela
el saldo de estas cuentas.
Para realizar la generación del cierre de cuentas por tercero, vas por la ruta de: Contabilidad –
Procesos contables – Cierre de cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero.
Al ingresar a la opción el sistema mostrará los siguientes campos para generar el proceso:

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* Año de cierre: Debe seleccionar el año para el cual se desea realizar el proceso de cierre de
cuentas por tercero.
* Comprobante: Recuerde que el programa trae un comprobante contable creado por defecto para
este proceso, el CC-998, si deseas cambiarlo debes tener uno previamente creado.
* Cuenta contable: Deberá seleccionar la cuenta contable que vas a cerrar a nivel de terceros,
sugerimos las cuentas de impuestos.
* Tercero: Asignará el tercero al cual vas a trasladar el saldo de la cuenta, por ejemplo, para
impuestos nacionales usará el NIT de la DIAN.
Luego de ingresar la información por cada línea vas a dar clic en el botón (+) al terminar de
diligenciar todas las cuentas, vas al botón de para finalizar el proceso, el sistema
mostrará el siguiente mensaje:
Dar clic en “Ver comprobantes contables”, allí te mostrará los comprobantes generados por el
proceso de cierre de cuentas de tercero.

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Tendrá la opción de generar el listado en Excel, dando clic en el icono ubicado en la parte superior
derecha, si deseas visualizar la contabilización deberá dar clic al número del comprobante,
desplegar el botón más y seleccionar “Ver contabilización”.
Donde mostrará la cancelación de los saldos de las cuentas a nivel de terceros contra el NIT
asignado.

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Importante: Si necesita volver a ejecutar este proceso, deberá borrar los comprobantes
generados y volver a realizar el cierre de las cuentas por tercero.
Una vez ejecutado el proceso de cierre anual, y requiera realizar ajustes en el año cerrado es
necesario primero revertir el proceso de cierre.
● SOPORTES DE COMPRAS O GASTOS POR LEGALIZAR
Esta opción permite incorporar documentos para que sean soporte de facturas de compra, ya sea
que previamente se encuentren contabilizadas o que sean compras que se van a contabilizar a
futuro, estos documentos pueden ser en formato PDF o también en formato JPG.
Para incorporar un documento soporte por causar puedes hacer uso de la siguiente
ruta: Transacciones – Procesos de compras – Soportes por legalizar.
Al ingresar, se encontrará la siguiente pantalla, donde podrá dar clic sobre “Importar nuevo
documento”.
Una vez des clic en la opción permite realizar la búsqueda en el computador de la carpeta donde
se encuentra el documento o imagen para poderlo relacionar en el programa.

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Después de seleccionado el documento, se habilitan 3 acciones a realizar con el documento:
1. Comprobante existente: al dar clic permite relacionar la imagen o documento a la Factura de

compra seleccionada.
2. Crear compra: al dar clic permite elaborar una factura de compra con el adjunto relacionado.

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3. Eliminar: por esta opción puede borrar el documento.
En esta ventana también puede realizar la búsqueda de los documentos soporte por causar
utilizando los filtros de búsqueda y el sistema mostrará la información solicitada:
● CIERRE DE AÑO
El cierre de año consiste en cancelar el saldo de las cuentas de resultado tales como ingresos,
gastos y costos lo cual genera la utilidad o pérdida y así determinar el resultado del ejercicio.
Para ejecutar el proceso de Cierre de Año se recomienda tener en cuenta:
1. Haber registrado todos los movimientos contables correspondientes al año para el cual va a
realizar el cierre.
2. Siigo Nube trae por defecto un comprobante contable para la contabilización del cierre, este es
el CC-998, si desea usar otro comprobante lo puede definir y seleccionar.
3. No realizar ningún movimiento contable mientras se ejecuta el proceso de cierre de año.
4. Revisar que las cuentas contables que se tienen en cuenta en el proceso tengan la categoría
correcta: ingreso, gasto, costo.

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Para realizar el cierre de año va por la ruta: Contabilidad – Procesos contables –
Contables – Cierre de año.
Al ingresar a la opción el sistema mostrará los siguientes campos para generar el proceso:
* Año de cierre: seleccionar el año para el cual se desea realizar el cierre de año.
* Comprobante: recordar que el programa trae un comprobante contable creado por defecto para
este proceso, el CC-998, si deseas cambiarlo debes tener uno previamente creado
* NIT de la empresa: debe colocar el NIT de la empresa en la que se está ejecutando el proceso.

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* Cuenta contable – utilidad / pérdida: aquí debe seleccionar la cuenta contable de la
utilidad o pérdida del ejercicio.
* Cuenta fiscal – utilidad / pérdida: selecciona la cuenta contable fiscal de la utilidad o pérdida del
ejercicio.
Luego de diligenciada la información, das clic en para finalizar el proceso, el sistema

mostrará el siguiente mensaje:
Allí deberás dar clic en “Ver comprobantes contables”, eso te mostrará los comprobantes
generados por el proceso de cierre.
Tendrá la opción de generar el listado en Excel, dando clic en el icono ubicado en la

parte superior derecha, si desea visualizar la contabilización deberá dar clic al número del

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comprobante, desplegar el botón más y seleccionar “Ver contabilización”.
Donde se mostrará la cancelación de las cuentas de resultado contra la cuenta de utilidad o

pérdida asignada.
Importante:
● Si necesita volver a ejecutar este proceso, deberá borrar los comprobantes generados y
volver a realizar el cierre.

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● La nube solo maneja cierres anuales.
Realiza el cierre de saldos de cuentas de impuestos y otras cuentas por tercero.
Una vez ejecutado el proceso de cierre anual, y requieras realizar ajustes en el año cerrado es
necesario primero revertir el proceso de cierre.
● INFORMES FINANCIEROS Y CONTABLES
Si los estados financieros no están elaborados correctamente, se pueden tomar decisiones

económicas inadecuadas o inducir al error en la determinación de impuestos.
Encuentre aquí los aspectos más importantes para elaborar sus estados financieros de manera
adecuada y ágil.
En Colombia, los estados financieros deben elaborarse bajo los Estándares Internacionales de
Información Financiera y, en caso de incumplimiento, las empresas podrían incurrir en sanciones
por irregularidades en la contabilidad.
Aquí encontrará todo lo que necesita saber para elaborar los estados financieros, cumpliendo con
los Estándares Internacionales, así como su presentación y certificación.
¿Qué son los estados financieros?
Son documentos estructurados cuyo objetivo es mostrar la información sobre la situación

financiera y el resultado de una persona o empresa. Estos documentos son elaborados por un
período determinado, de tal manera que sean útiles para tomar decisiones.
¿Cuáles son los elementos de los estados financieros?
Los elementos de los estados financieros son los activos, pasivos y patrimonio, los cuales
componen el balance general o estado de situación financiera, y
los ingresos, costos y gastos, que componen el estado de resultados, así:
¿Cuáles son los 5 estados financieros de una empresa?
El juego completo de estados financieros que deben presentar las entidades al final de cada
ejercicio depende de su grupo de convergencia, tal como se puede apreciar a continuación:

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En el caso particular de las pymes, existen tres posibles combinaciones de informes
a presentar como estados financieros del período. Veamos:
● ELABORACIÓN DEL BALANCE DE PRUEBA.
El balance de prueba general es un informe que por cada cuenta contable reporta el saldo anterior,
movimiento débito, movimiento crédito y el nuevo saldo en un rango de fechas específico.
Importante: el Balance de prueba general está conformado por todas las cuentas contables, es
decir, se deben listar las cuentas de activo, pasivo, patrimonio, ingresos, gastos, costos y cuentas
de orden.

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Para generar el Balance de prueba ingresa por la ruta: Reportes – Financieros /
Contables – Financieros – Balance de prueba general.
Al ingresar a esta opción es posible aplicar algunos filtros de búsqueda los cuales se describen a
continuación:
● Cuenta contable: en estas casillas el sistema permite seleccionar desde que cuenta o el
rango de cuentas contables a tener en cuenta para la generación del listado.
● Incluye cuenta contable de diferencia fiscal: puede seleccionar si en el estado

financiero se quieren visualizar aquellas cuentas que al momento de su creación se
marcaron como “Diferencia fiscal” y las cuales tienen movimiento contabilizado.
● Año fiscal: seleccionar el año sobre el cual se requiere conocer la información y el rango
de meses a tener en cuenta.

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Una vez defina los criterios de búsqueda es necesario dar clic en el botón y en la parte
inferior de la pantalla se visualizará el listado.

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Adicional este reporte se puede enviar a Excel con el icono que se habilita en la
parte superior derecha de la ventana.
ELABORACIÓN DEL ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA.
El Estado de Situación Financiera también llamado Balance General, es un estado financiero el

cual refleja la situación financiera de un ente económico a una fecha de corte determinada
Para generar el Estado de situación financiera se debe ingresar a la siguiente ruta Reportes –
Financieros/contables – Financieros – Estado de situación financiera.

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continuación:
● Incluye Cuenta Contable de Diferencia Fiscal: permite seleccionar si en el estado

● Comparativo: el programa permite comparar la información con corte de mes del año en
el cual se está generando la información con el año inmediatamente anterior.
● Año Fiscal: es necesario seleccionar el año sobre el cual se requiere conocer la

información, de igual forma solicita el mes.
● Incluye saldo inicia: en el caso que lo requiera.
● Centro de costos: si vas a genera el informe de un centro de costos específico.
● Muestra código de cuenta contable: permite seleccionar si lo requiere.

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● Pdf – Excel: Iconos que permiten descargar el Informe en PDF o en una hoja de
cálculo
Si utilizaste la opción de firma del estado financiero:
Puedes dar clic en el icono y generarlo con firma en el PDF :

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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL.
El estado de resultados integral es un estado financiero que muestra en forma ordenada y detallada
el resultado de una empresa, ya sea como utilidad o pérdida en el periodo contable.
Para generar el Estado de resultados integral es necesario ingresar por la ruta: Reportes –
Financieros / Contables – Financieros – Estado de resultado integral.

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Al ingresar a esta opción es posible aplicar algunos filtros de búsqueda los cuales se
describen a continuación:
● Incluye cuenta contable de diferencia fiscal: permite seleccionar si en el estado

● Comparativo: el programa permite comparar la información con corte de mes del año en
el cual se está generando la información con el año inmediatamente anterior.

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● Centro de costo: el programa solicita confirmación en caso de requerir filtrar la
información por un centro de costo específico, es un campo opcional.
● Año Fiscal: es necesario seleccionar el año sobre el cual se requiere conocer la

información, de igual forma solicita el mes.
● Incluye saldo inicial: permite seleccionar si en el estado financiero se quieren visualizar

aquellos valores que se registraron como saldos iniciales.
● Muestra código de cuenta contable: permite seleccionar si se visualizarán los códigos

contables al generar el reporte.
Adicional te muestra el botón y al dar clic te abre una nueva

ventana:
Donde puede ingresar los datos de tu Representante legal, contador y revisor fiscal y puede
seleccionar cual o cuales quiere visualizar en la impresión del Estado Financiero y seguido
seleccionar el botón .

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Una vez se definan los criterios de búsqueda es necesario dar clic en el botón y
en la parte inferior de la pantalla se visualizará el listado.
Además este reporte lo puedes exportar a Excel con el icono o a PDF con el icono que se
habilitan en la parte superior de la ventana.
BALANCE DE PRUEBA POR TERCERO
El balance de prueba por tercero es un informe que discrimina cada uno de los terceros en los
cuales se registró movimiento por cada cuenta contable reportando el saldo anterior, movimiento
débito, movimiento crédito y el nuevo saldo en un rango de fechas específico.

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Para generar el balance debe ingresar a la siguiente ruta Reportes –
Financieros/contables – Balance de pruebas – Balance de prueba por tercero
continuación:
● Cuenta Contable: en estas casillas el sistema permite seleccionar desde qué cuenta o el
rango de cuentas contables a tener en cuenta para la generación del balance.
● Incluye Cuenta Contable de Diferencia Fiscal: permite que selecciones si en el estado

● Año Fiscal: seleccionar el año sobre el cual se requiere conocer la información y el rango
de meses a tener en cuenta.
● Tercero: en caso de requerir es posible solo consultar la información por un tercero en

especial.

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Una vez defina los criterios de búsqueda es necesario dar clic en el botón y en
la parte inferior de la pantalla se visualizará el listado.
Al dar clic con el ícono , este reporte se envía a Excel:
Recuerde: El instructor estará atento a apoyarlo con explicaciones, resolver inquietudes y

dar solución a cualquier inconveniente presentado en el desarrollo de las actividades.

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APLICACIÓN DEL TALLER
1. En cada una de las operaciones debe guardar las evidencias del software de
contabilidad.
2. Y comparar la contabilización hecha en su comprobante de contabilidad hecho en
Excel, con la contabilización generada por el software Contable
3. Realizar el reconocimiento de IVA y retenciones
4. La empresa voluntariamente en reunión con su accionista decidió aplicar NIIF
PLENAS
5. De acuerdo con los principios contables del marco conceptual de información
financiera la empresa siempre realiza causación (o devengo).
CONTINUACION MOVIMIENTOS MES DE DICIEMBRE 2020
AJUSTES Y CIERRE CICLO CONTABLE
EL día 31 de diciembre teniendo en cuenta la solicitud anteriormente hecha por el gerente general o
director acerca de realizar la preparación para hacer los ajustes contables y el respectivo cierre
mensual de año y de acuerdo a la revisión y validación de los asientos contables de cada uno de los
hechos económicos y los ajustes que se requieren hacer por cada una de las cuentas se procede a
realizar el reconocimiento y medición posterior de los hechos económicos, ajustes pertinentes y
cierre contable de acuerdo a la siguiente información:
● Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor a la cuenta 233595, de

acuerdo a la siguiente relación de gastos aprobados por la gerencia. Calcular impuestos (IVA) a
que haya lugar, Recibo de Caja Menor = R.C.M.
SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- COMPROBANTE DE

LEGALIZACIÓN DE CAJAS MENORES
O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable
legalización de cajas menores
Régimen
R.C.M Concepto Nit Dirección Valor
Beneficiario Tributario
001 servicio Estación El 880.589. Responsabl CR 68 23 $140.000
Combustible palenque SAS 222 e de IVA 78 L 67
No
002 servicio Delicias y Sopas 858.521. TV 24 68 B $150.000
Responsabl
Restaurante Ltda 214 52 LC D-35
e de IVA
No
003 servicio de 21.852.2 CR 73 49
Núñez Pablo Responsabl $140.000
correo 16 72
e de IVA
004 servicio de 901.258. Responsabl
Entregaya SAS TV 58 30 15 $145.000
Fletes 218 e de IVA
005 compra Papelería el 810.331. Responsabl TV 24 108
$120.000
papelería escritor SAS 217 e de IVA 23 LC 504

Página 48 de 52
Carlos Ruiz No
006 servicio 17.124.2 CR 15 72
Gonzalez/24 Responsabl $145.000
Parqueadero 20 36 L-01
Horas Car e de IVA
Juanita
Responsabl
007 servicio de Rodriguez/ 22.589.9
e de IVA CL 68 18 16 $140.000
Agua Botellon Minimercado 15
Nit.
Juanita
No
23.888.2 CL 76 18 25
008 servicio Taxis Forero Martin Responsabl $150.000
13 OF 322
e de IVA
● Gerencia realiza el arqueo de caja general a la señora CAROLINA SALAS PARIS CC.
65.028.855 de Bogotá D.C quien también es responsable de esta, encontrando el siguiente
detalle en dinero:
BILLETES CANTIDAD VALOR TOTAL
$ 50,000 42 $ 2.100.000
$ 20,000 50 $ 1.000,000
$ 10,000 33 $ 330,000
$ 5,000 6 $ 30,000
$ 2,000 15 $ 30,000
$ 1,000 10 $ 10,000
TOTAL MONEDAS $ 0
Al finalizar el arqueo de caja se determina que existe un Sobrante. La responsable Carolina Salas
justifica que había olvidado incluir un recibo de caja por $ 1.000.000 del cliente CAR REPUESTOS
NIT 980.589.708 como anticipo a una compra de mercancía que desea realizar. Por lo tanto, se
procede a realizar la respectiva contabilización del anticipo.
SIIGO: PROCESO DE VENTAS- CREAR- RECIBO DE CAJA
O En la página principal con el icono – Proceso de ventas – Recibo de caja

✔ Elaborar acta de arqueo de caja general, firmada por la responsable y el auditor
● Giramos el cheque No. 25014, del reembolso de Caja Menor a la Sra. CAROLINA SALAS PARIS.
SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- NOTA DE

CONTABILIDAD
O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable- Nota de
contabilidad
● De acuerdo a lo reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia. Se debe realizar la

respectiva conciliación bancaria y sus contabilizaciones de acuerdo al siguiente detalle:
- Nota débito de $ 1.476.700 por GMF (4*1.000)
- Nota debito por comisión del cheque 88955 recibido del cliente AUTOREPUESTOS,
por ser de otra plaza, Comisión $ 37.500 más IVA del 19% 7.125

Página 49 de 52
- El cheque No 25009 girado a FULL AUTOS, no aparece cobrado en el mes.
SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- NOTA DE

CONTABILIDAD
O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable- Nota de
contabilidad
● Recibimos facturas de Servicios Públicos así:

Factura Fra. 91334 de Energía del mes de Diciembre/ por valor de $195.000
Factura No. 55881 de Acueducto y Alcantarillado de Diciembre por valor de $86.500
Factura No. 98441 de Telefonía e Internet de Diciembre/ por valor de $ 128.000
Procedemos a realizar la respectiva causación en las cuentas Respectivas
SIIGO: PROCESO DE COMPRAS- CREAR- FACTURA DE COMPRA/GASTOS
O En la página principal con el icono – Proceso de compras – Factura de

compra/Gasto/Doc.Soporte
Revisar contabilización
SIIGO: PROCESO DE COMPRAS- CREAR- RECIBO DE PAGO
● O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable- Nota

de contabilidad
● El día 31 Contabilizamos o Consolidaremos los cálculos de gastos de nómina con cierre

en el siguiente año de:
- Cesantías, para ser consignadas las Cesantías en el respectivo fondo de Cesantías del
Empleado antes del 14 de febrero del año siguiente
- Intereses a la Cesantías para ser consignadas en la respectiva cuenta de Nómina del
empleado antes del 31 de enero del siguiente año
- Vacaciones para ser pagadas al empleado una vez cumpla el primer año de trabajo con la
empresa.
-Prima de servicios para se pagada el 20 de diciembre
● El día 31 de diciembre se reconocen los intereses causados hasta la fecha de las

inversiones en los dos CDT “Certificados de depósitos a término”
● SIIGO: CONTABILIDAD- COMPROBANTES CONTABLES- CREAR- NOTA DE

CONTABILIDAD
● O En la página principal con el icono – Otros – Comprobante Contable- Nota
de contabilidad

Página 50 de 52
● De acuerdo a la política contable de propiedad planta y equipo y propiedad de
inversión se debe realizar depreciaciones de manera periódica y con corte a 31 de diciembre
de todas sus propiedades. Realizar las depreciaciones pertinentes.
● Realizar amortización de los software de acuerdo a su vida útil con corte a 31 de diciembre
● El día 31 de diciembre se procede a ejecutar el Cierre Definitivo. Todas las cuentas de
resultado (Ingreso, gasto y costo) cerraron con saldo cero (0) con sus respectivos centros
de costo. Importante: No registrar ningún comprobante mientras se ejecuta el proceso.
SIIGO: PROCESOS CONTABLES- CIERRE ANUAL
O En la página principal con el icono – Procesos contables – Cierre anual.
● De acuerdo a la directriz de la gerente general se deben generar los siguientes reportes

financieros para su presentación:
✔ Balance de prueba
✔ Balance de prueba por tercero.
✔ Libros oficiales: Inventarios y balance, mayor y balance, diario.
✔ Libros auxiliares
✔ Cartera por cobrar
✔ Cartera por pagar
✔ Comprobantes contables de ajustes
✔ Comprobantes contables de cierre
✔ Reporte de Ingresos y gastos
✔ Informe de comprobantes detallados
✔ Informe de impuestos
✔ Reporte de ventas por cliente
✔ Reporte de compras por proveedor
✔ Movimiento de activos fijos
CONTROL DEL DOCUMENTO
Nombre Cargo Dependencia Fecha

Autor (es) Experta Regional Bogotá / 2021
Yuly Esperanza Ávila
temática Centro de servicio
Vargas
Financieros
Experto Regional Santander / 2021
John Jairo Villamizar Mora
temática
Lunio García Castañeda Instructor Centro de la industria, la 2020
Contabilidad empresa y los servicios

Página 51 de 52
Instructor Regional Bogotá / 2020
Guillermo Salavarrieta contabilidad Centro de servicio
Financieros

Página 52 de 52

Anexo 4 Taller Ciclo Contable 210303022 AA1 EV02 Modificado

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TALLER CICLO CONTABLE

GUÍA N°04 – TALLER GA4-210303022 - AA1 -EV02.

Durante el desarrollo de su taller práctico y su proceso de formación ha realizado el reconocimiento

Teniendo en cuenta los conocimientos adquiridos en esta etapa de su aprendizaje, el taller le

Equipo desarrollo curricular red Gestión Administrativa y financiera

1. Elaborar el taller en hoja de cálculo:

2. Desarrollar en el Software Contable:

3. Lineamientos Software Contable:

A continuación, recordamos procesos necesarios para el registro contable de las operaciones en

● DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS.

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engranaje que corresponde a Configuración – Más configuraciones – Inventarios / Activos

ruta: En la página principal con el icono – Catálogos – Activo fijo.

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con el icono – Otros – Comprobante contable.

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Al ingresar a esta opción el sistema mostrará la siguiente pantalla

1. Tipo: se debe seleccionar el tipo de comprobante donde quedará la contabilización.

2. Fecha Elaboración: se digita la fecha en la cual quedará contabilizado el comprobante

3. Número: en este campo el sistema asigna el consecutivo del documento únicamente si en

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● Cuenta contable de acuerdo al registro.

● Detalle: en esta sección se debe seleccionar el activo que se está depreciando.

● Descripción de la cuenta contable.

● El valor en débito o crédito.

Observaciones: en este campo es posible incluir comentarios adicionales que se requieran

● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo.

● Guardar el documento e inmediatamente realizar otro comprobante.

● Solamente guardar el documento en el programa.

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Adicional al momento de consultar el Comprobante Contable en la parte superior o encabezado

1. Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el pdf en el

● Editar permite modificar algún dato previamente registrado.

● Anular o Borrar el documento.

● Copiar el comprobante, en caso de ser el mismo de un mes a otro.

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● REGISTRAR AJUSTES DE CARTERA

Las rutas para registrar ajustes de cartera en Siigo son:

1. En la página principal con el icono – Otros – Ajuste de cartera /

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2. Ingresas por la opción de Transacciones – Proceso de ventas – Crear – Ajuste cartera /

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Aquí es necesario diligenciar los siguientes campos:

● Tipo: permite seleccionar si el ajuste a contabilizar es de cartera o de proveedores.

● Fecha de elaboración: digitar la fecha en la cual quedará registrado el documento en el

● Centro de costo: esta casilla se habilita si la empresa los maneja y si al momento de

● Detalle del comprobante de ajuste de cartera: al seleccionar el tipo de ajuste de cartera

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● Adjuntar archivo: en este campo el sistema te permite anexar un documento o soporte de

● Guardar el documento y descargarlo para realizar la impresión del mismo.

Luego al consultar el documento en pantalla será la misma presentación de cómo se visualizará al

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1. Descargar e Imprimir: permite visualizar el documento en pantalla y descargar el PDF en

● Editar permite modificar algún dato previamente registrado.

● Anular o Borrar el documento.

Importante: este tipo de comprobante no maneja configuración, el formato es estándar diseñado

● REGISTRAR AJUSTES A PROVEEDORES

Las rutas para registrar ajustes de proveedores en Siigo son:

1. En la página principal con el ícono – Otros – Ajuste de cartera / proveedores.

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Al ingresar allí se habilita una nueva ventana: