República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación Superior

Universidad “Alejandro de Humboldt”
Comercio Internacional
Cátedra: Diseño y Evaluación del Proyecto

“PROYECTO: GALLETAS AVENALIGHT”

Integrantes:
HERRERA, Andrea
MONTERO, Karlla
HURTADO, Anais
Sección: 902
Prof. MARIA TERESA MENDOZA

Caracas, Junio de 2015.

Estudio Técnico

De acuerdo a los elementos constituidos en el presente estudio, se toma como base el

organigrama del Proyecto para de esta manera desarrollar analizar y determinar los
siguientes elementos:

Localización del Proyecto: Galleta dietética a base de avena, en forma esférica con un
alto nivel de proteínas y bajas calorías, la cual llevara el nombre de Avena Light, dicho
proyecto tendrá su base principal de negocios en la ciudad de Caracas, Zona Industrial
de la Trinidad de la República Bolivariana de Venezuela.

Con una proyección de capacidad de producción máxima de 3 (tres) toneladas semanal

embaladas en cajas de cartón o bolsas de papel.

Con un valor promedio de 3.412.500,00 Bs/ton y un precio unitario de 45,50 Bs/kg que
está constituido en 24 paquetes de 320grs. para su venta.

Tamaño optimo del Proyecto: En este elemento se expresa la calidad del producto, de
acuerdo a la capacidad instalada arrojando una rentabilidad máxima de 1.947.500Bs/ton
de acuerdo a la capacidad de producción, proyectada semanalmente para la fabricación,
transformación y embalaje del producto.

Es importante destacar que los suministros obtenidos a futuro para el proyecto influyen
directamente en los costos y en el proceso productivo, tomando en consideración lo
anteriormente mencionado para incursionar a nivel nacional y regional el socio
productivo de dicho Proyecto “AVENA HEALT, C.A.” permitirá la distribución del
producto AVENALight donde la situación en base a la inversión, distribución y gastos
se manejará en función de las variaciones económicas para el momento (inflación,
costos fijos, insumos, etc.)

Actualmente el índice de precio al consumidor para los últimos años a nivel nacional de
68,5% de variación acumulada (2014). Para este año el Banco Central de Venezuela no
ha arrojado dichos índices.
 SOCIOS DE LA EMPRESA
AVENA HEALT, C.A.

GCIA DE GCIA DE
OPERACIONES ADMINISTRACION

MANTENIMIENTO

De acuerdo a la información anteriormente descrita, se puede destacar que la proyección

a futuro del Proyecto AVENALight arroja un análisis técnico con índices positivos de
rentabilidad, ya que se cuenta con la participación del socio productivo AVENA
HEALT, C.A. que patrocinará el lanzamiento del producto.

Se destaca el impacto que a nivel social ha tenido dicha empresa en los mercados
locales, lo cual permite considerar la respuesta del consumidor, con respecto al impacto
comercial del producto.

La determinación de los componentes como localización, rentabilidad, suministros en

insumos reflejan que la proyección a futuro generará rentabilidad considerable lo cual
permite a la empresa observar las ganancias como inversor de este Proyecto.

Aunado a esto se puede considerar la realidad del Proyecto, ya que el soporte que da la
empresa AVENA HEALT, C.A. como socio productivo, permite proyectar el soporte
para la importación, comercialización, venta al mayor y detal del producto dietético
AVENALight, galleta dietética a base de avena.

Se destaca la utilización de maquinarias especializadas para la transformación de la

materia previa con una manufactura supervisada y una mano de obra calificada.
De manera explicativa a continuación detallamos la preparación de las galletas
AvenaLigth:

-Encender el horno a temperatura media y lubricar tartera, con rocío vegetal.

-Base de la Masa: harina con leudante, leche descremada, edulcorante, esencia de
vainilla, polvo de cacao, y polvo de hornear, hasta lograr punto de consistencia. Cernir
en forma de lluvia la harina, cernida con el polvo de hornear y el cacao, mientras se
mezcla en forma envolvente. Se Agrega luego la avena y el aceite, mezclar nuevamente
y verter en el recipiente elegido. Hornear a temperatura media, una vez cocida, se
retirara del horno, y se cortara según las formas de galletitas, colocar en la placa
limpiadora y de secado, en el horno a temperatura mínima con la puerta entreabierta,
hasta que estén a temperatura ambiente, para luego pasar a la fase de empacado y
etiquetado para su embalaje y paletización.

Estudio de Mercado

La empresa AVENA HEALT, C.A busca el posicionamiento de galletas AVENALight

sobre consumidores con preferencias de galletas dietéticas, saludables y para el deleite
de dichos consumidores.

OFERTA Y DEMANDA

Principales clientes y consumidores

El consumo de productos bajos en azúcar, tiene mayor demanda en personas que se

encuentra en las edades comprendidas de 18 a 35 años. Esto se debe a que la mayoría
son personas, tanto mujeres como hombres, que debido a la falta de tiempo para hacer
ejercicios, ir a un gimnasio u otra actividad física, realizan dietas con bajo consumo de
azúcar. También se encuentran personas mayores a 45 años con enfermedades como la
diabetes, que los obliga a realizar el consumo de pocas cantidades de azúcar diaria.

Hoy en día, las galletas son un producto de consumo masivo que se considera un
alimento popular, ya que se encuentra disponible en todo el mundo, sin distinción de
países ni lugares. Conforman un mercado en crecimiento.

Con nuevas fórmulas adaptadas a los gustos del consumidor y a los parámetros de salud,
rapidez y conveniencia. A ello ayuda la aparición de las galletas funcionales, que
permiten su consumo a las personas con necesidades dietéticas especiales, y viene a ser
el target de mercado de mayor crecimiento en las últimas décadas, dada las necesidades
actuales y expectativas futuras en cuanto a la evolución de gustos y preferencias por
parte de la población, en especial los jóvenes y adultos preocupados en la disminución
de la ingesta calórica y el consumo hacia productos integrales en meriendas y
refrigerios, propios de la edad.

Otra de las características del consumo de este tipo de alimentos, que influyen en el
sendero tecnológico, es la valoración de lo artesanal.

Canales de Comercialización o distribución.

En el mercado de galletas y derivados, la cadena de distribución comercial es

usualmente corta y en el caso específico de proyectos del tamaño de AVENALIGTH
el canal más frecuentemente utilizado es por su importancia:

Canal Productor - Distribuidor (mayorista o minorista) - Cliente.

La cadena de comercialización donde participa un intermediario, constituye el canal de

gran importancia para la colocación de este tipo de productos y su utilización está
circunscrita a la colocación de operaciones de gran volumen, especialmente cuando se
trata de distribuidores en el exterior, cadenas o clientes relativamente modestos, que
establecen contratos de suministros de compra donde por las características de la
operación puede manejarse mayor flexibilidad en cuanto a precio y condiciones de
pago, en función al margen de comercialización adecuado por cada línea de producto,
el objetivo es atender los distintos segmentos de mercados y llegar a los distintos
consumidores de ingresos medios que requieren un producto final de buena calidad a
costos razonables.

Este canal es el más adecuado para la comercialización de las galletas dietéticas y sus
derivados, ya que logra, entre otros factores:
- Identificar plenamente al producto con la empresa distribuidora, ofreciendo al
consumidor la garantía de organizaciones dedicadas al suministro de servicios de venta
que cumplen los gustos y preferencias de los consumidores.
- Ofrecer un precio atractivo ya que con la venta de volúmenes importantes a
cadenas y distribuidores se logra la simplificación de intermediarios en la cadena de
comercialización, otorgando dichos márgenes al usuario final, facilitando así el acceso
al consumidor en condiciones más favorables de competencia y servicio.

Competencia

Existen diversas marcas de galletas Ligth ( niveles de azucares más bajos ) en el

mercado, así como pequeñas distribuciones de galletas elaboradas y empaquetadas de
manera caseras.

Respondiendo a esta característica de la demanda, introducimos a galleta AvenaLight

en el mercado como una nueva línea de galletas, rescatando sabores y presentaciones
artesanales y tradicionales para hacer la diferencia, aunado a esto por los costos
obtenidos ser iniciarían las actividades con descuentos para mayor posicionamiento en
el mercado.

Precios

La crisis económica incrementó significativamente el precio de las Galletitas,

Dulces y Saladas, lo cual redujo el volumen físico comercializado y aumentó las ventas
en su valor. El aumento del precio de estos productos es consecuencia del incremento en
los precios de los insumos transables, tendencia que se presentó en la mayoría de los
productos de consumo masivo.
Ventas de Galletitas Dulces y Saladas

.Fuente: Dir. Ind. Alim. con datos de la CNDC basados en

CCR.

La fijación del precio de venta es un punto clave en la exitosa penetración del mercado
que posicionará a la empresa con ventajas comparativas y competitivas dentro del ramo
de galletas light, éste vendrá dado por el análisis entre los costos directos de producción
y el margen de ganancia que se espera, en comparación con el precio fijado por la
competencia para productos similares.

Para incursionar el mercado se tiene previsto conceder un descuento del 15% a compras
de grandes cantidades establecidas con el cuerpo de ventas, como estímulo sobre el
precio promedio ponderado para estimular a los consumidores a que prueben el
producto durante la etapa de promoción y una vez posicionado en los distintos target,
administrar y revisar los precios periódicamente según la reacción de la competencia.

El objetivo de galletas AvenaLight es el posicionamiento en el mercado antes señalado

para que una vez tomado puesto en el mercado la empresa pueda desarrollar otros
productos basados en complementos dietéticos bajos en azúcar para dietas y
necesidades del consumidor.
Estudio Económico

Finalizado el estudio de mercado y el estudio técnico de la investigación, se procede a la

cuantificación de datos que conforman el estudio de factibilidad económico, cuyo objeto
es obtener la estructura monetaria que conforma la puesta en marcha del
emprendimiento. Asimismo se cuantifica la inversión inicial y capital con el que se
dispone para el desarrollo de galletas AvenaLight

Presupuesto de Inversión Inicial

La inversión inicial se cuantifica en base a los equipos, utensilios e insumos necesarios

para generar el proceso productivo de las galletas AvenaLight, por lo que se detallara en
aproximación y según todo lo necesario para llevar a cabo el proyecto con la inversión
realizada.

La inversión del proyecto se va dado a un financiamiento del socio “AVENA HEALT,

C.A.”, la inversión inicial del financiamiento es dada en 20.000.000 Bs. Adicional de
fondos propios de avenaLight para contar con un inventario inicial a su inicio luego de
adquirir toda la maquinaria y costos necesarios para la producción

Los costos de insumos y equipos se obtuvieron directamente de los proveedores que

resultaron más económicos del mercado venezolano, determinando de acuerdo a la
calidad, disponibilidad y regularidad de oferta.

Se expresa la calidad del producto, de acuerdo a la capacidad instalada arrojando una

rentabilidad máxima de 1.947.500Bs/ton de acuerdo a la capacidad de producción,
proyectada semanalmente para la fabricación, transformación y embalaje del producto.

Con un valor promedio de 3.412.500,00 Bs/ton y un precio unitario de 45,50 Bs/kg que
está constituido en 24 paquetes de 320grs. para su venta.

El proyecto de elaboración de galletas AvenaLight una vez obtenido el capital y

calculada toda la industrialización a necesitar es un proyecto que arroja ganancias
medias semanales por lo que el flujo de caja y vida útil anual es continuo, según la
tecnología de las maquinarias una vez colocado el personal calificado para dichas
maquinarias el proceso de producción es continuo.

Según lo detallado en el Balance se determina una inversión en equipos, mobiliarios y

utensilios de 3.900.000,00, gastos en materiales para una producción alta de
2.930.000,00
 "AVENALIGHT"
BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ENERO 2014
(expresado en bolivares)

ACTIVO
S
Activo circulante

10.030.000,0
Banco 0
Inventario inicial 3.500.000,00
Anticipo a
5.500.000,00
Proyecto

19.030.000,0
Total Activo circulante 0

Activo fijo
Equipos,
Mobiliarios, 3.900.000,00
utensilios

Total Activo Fijo 3.900.000,00

22.930.000,0
TOTAL ACTIVO 0

PASIVO Y PATRIMONIO

Pasivo
Cuentas por pagar
2.930.000,00
Proveedores

Total
2.930.000,00
Pasivo

Patrimoni
o

20.000.000,0
Capital Social 0
20.000.000,0
Total Patrimonio 0
 TOTAL PASIVO Y 22.930.000,0
PATRIMONIO 0

Inversión Total

INVERSION TOTAL
CONCEPTO MONTO BS F.
INVERSION FIJA (IF)
Mobiliario 900.000,00
Equipos 1.550.000,00
total inversion fija 2.450.000,00
INVERSION DIFERIDA (ID)
Patente AvenaLight 50.000,00
Inscripciones de la empresa 1.000.000,00
total inversion diferida 1.050.000,00
CAPITAL DE TRABAJO (CT)
Banco 10.030.000,00
Materia prima 4.950.000,00
Servicios en general 35.000,00
Papeleria 65.000,00
Sueldos y Salarios 1.800.000,00
total capital de trabajo 16.880.000,00
INVERSION TOTAL 20.380.000,00

Resumen cuadro de inversión total

INVERSION TOTAL
CONCEPTO MONTO BS F.
INVERSION FIJA (IF) 2.450.000,00
INVERSION DIFERIDA
1.050.000,00
(ID)
CAPITAL DE TRABAJO
16.880.000,00
(CT)
TOTAL 20.380.000,00
Presupuesto

Este presupuesto nos indica las ganancias del proyecto sobre los costos y gastos en una
proyección de un año

Desglose del presupuesto

-Ingresos (Ventas del Producto/Servicio)

*Pronostico de ingresos: 83.880.000,00
*Incrementos de Precios : 12.582.000,00
*Ajustes de cuotas o
precios: 125.820,00
*Ingresos extraordinarios:

-Egresos
*Costos de Produccion
-Directos: 1.440.000,00
-Indirectos: 45.600.000,00

*Gastos Operaciones
-Ventas 5.871.600,00
-Administrativo 1.677.600,00
-Financieros 8.388.000,00

Según los cálculos de producción la rentabilidad máxima arroja una ganancia semanal de
1.947.500Bs/ton de acuerdo a la capacidad de producción, proyectada semanalmente para la
fabricación, transformación y embalaje del producto.

Para llevar a cabo este proyecto se estima 1 mes de instalación de maquinarias para comenzar su
uso.
 AVENALIGHT
ESTADO DE RESULTADOS
PROYECTADOS
expresado en bolivares

CONCEPTO 2014

INGRESOS 83.880.000,00

TOTAL INGRESOS 83.880.000,00

COSTOS 47.040.000,00
TOTAL COSTOS 47.040.000,00
UTILIDAD BRUTA 36.840.000,00
GASTOS OPERATIVOS 5.871.600,00
GASTOS DE PERSONAL 1.800.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.677.600,00
TOTAL GASTOS OPERATIVOS 9.349.200,00
GASTOS FINANCIEROS 8.388.000,00
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 8.388.000,00
UTILIDAD NETA ANTES ISRL 29.302.800,00
IVA 3.516.336,00
RESULTADO NETO 32.819.136,00
Punto equilibrio

El nivel de ventas adecuado debe ser de 3125 paquetes de 24 unidades de 240grs

semanales para cumplir con las expectativas ventas-ganancias y rentabilidad de galletas
AvenaLight a un precio de 45,50 por unidad estableciendo de igual manera un punto
mínimo de producción de 2800 paquetes de 24 unidades semanales