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CAPITULO I

1.1.

RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocios, denominado ELABORACION DE
MERMELADA DE SACHATOMATE, surge a partir de diversas
posibilidades de inversin en la regin Ancash, teniendo en cuenta la
produccin de productos ecolgicos como el Sacha tomate y la tendencia de
consumo por productos nutritivos y naturales, enfocndose en el rubro de una
empresa agroindustrial, ya que la tendencia en los ltimos aos, es el
consumo de productos ecolgicos de alto valor nutritivo, pero muchas veces
estas frutas locales terminan en desperdicio.
La inversin fija del Proyecto es de S/. 180,901.11, as mismo el capital de
trabajo asciende a S/. 62,098.51. La empresa iniciara sus operaciones en el ao
2016. Lo cual generar unos ingresos anuales de S/1,120.811 nuevos soles
Del resultado del ejercicio total de este monto, es poltica de la empresa destinar
como reserva legal el 10% y como utilidades retenidas el 30% y el 60% de las
utilidades netas ser destinadas como dividendos
Finalmente la evaluacin econmica y financiera resulta favorable para la
inversin. El VANE resulta positivo, por dicho valores S/543,995.96 y el VANF,
resulta tambin positivo en S/. 550,398.78. el TIRE es de 128% y el TIRF es de
189%.
CAPITULO II

2.1.

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO


NOMBRE DEL PLAN
El plan de Negocios se Denomina ELABORACIN DE MERMELADA DE
SACHATOMATE
Nombre comercial del Producto
MERMELADA DE SACHA

2.2.

NATURALEZA DEL PRODUCTO


INDUSTRIAL- COMERCIAL
Industrial, porque la actividad primordial de esta empresa ser la
produccin de Mermelada de Sachatomate ecolgico de alto valor
nutritivo, mediante la transformacin de materias primas en un producto

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nutritivo y de calidad, que satisfaga a los clientes, materializando la idea

de forma planificada.
Comercial porque adems la empresa tendr como funcin primordial, la
venta del producto terminado como es la mermelada de Sachatomate
Esta actividad se realizara como:
Mayoristas: vendiendo a gran escala.
Minoristas (detallistas: Al por menor en diversos puntos de ventas)
Comisionistas: Vendiendo a consignacin y/o mediante agentes
vendedores.

2.3.

UBICACIN DEL NEGOCIO


De acuerdo a la clasificacin Industrial Uniforme (CIIU) de todas las
actividades econmicas, el proyecto se clasifica: Clase 1030-10 Elaboracin
de mermelada de sachatomate
Pas
Regin
Provincia
Distrito

2.4.

:
:
:
:

Per
Ancash
Huaraz
Independencia

UNIDAD EJECUTORA
ING. BEATRIZ CERVANTES ALVARADO

2.5.

CONCEPCION DEL PROBLEMA


En la Regin Ancash, en la parte sierra existen asociaciones, como Agro rural
Vilcabamba, situado en la provincia de Antonio Raimondi, Agro rural
Callejn de Huaylas, que son productores Ecolgicos que producen tomate de
rbol o Sacha tomate de manera artesanal la produccin lo distribuyen para su
autoconsumo y para el mercado local, obteniendo ganancias insignificantes y
en algunos casos no logran recuperara la inversin. Esta situacin se debe a
los siguientes factores
a) Insuficiente conocimiento

sobre

tecnologas

de

transformacin

agroindustrial. Las familias producen de manera artesanal y sin el

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manejo adecuado de tecnologas para la produccin y transformacin de


sachatomate, por lo que su produccin y productividad es baja.
b) Dbil acceso a los espacios y mecanismos de informacin sobre
produccin y transformacin del Sachatomate.
c) Dbil visin empresarial, la Asociacin Regional de Productores
Ecolgicos producen Sachatomate entusiasmados por la demanda que
tiene este producto y sin realizar investigacin de mercado,
transformacin del sacha tomate.
2.6.

OBJETIVOS DEL PROYECTO


2.6.1. OBJETIVO GENERAL
Elaborar Mermelada de Sachatomate a partir de materia prima
ecolgica y contribuir al desarrollo sostenible de la Agroindustria
2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Conocer la demanda Potencial del consumo de Mermelada de

Sachatomate en el Callejn de Huaylas


Determinar la Oferta y disponibilidad de la Materia Prima a

Procesar y el grado de cobertura de la Demanda


Establecer los flujos ms adecuados para la elaboracin de

mermelada de sachatomate.
Realizar el Anlisis econmico y financiero que demuestre la
factibilidad del estudio

2.7.

ESTRATEGIA DEL PROYECTO


Para el logro del xito empresarial se debe tomar en cuenta algunas
estrategias las que se complementaran con un previo diagnostico situacional
del negocio en la produccin de mermelada de sachatomate, fruta extica y
ecolgica en nuestra regin, as mismo las opiniones de los consumidores,
nos permitirn tomar decisiones para orientar mejor el negocio dentro de un
marco de calidad y eficiencia, mediante herramientas como el FocusGroup
que nos permitir manejar las opiniones de los consumidores y ayudar a los
directivos de la empresa a establecer los gustos y preferencias del mercado

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objetivo, fijar expectativas y prioridades, tendencias del consumidor, la


organizacin del personal y un estilo propio de administracin y gestin.
CAPITULO III
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
3.1.

ESTRATEGIAS
Se implementara un plan estratgico en funcin a lograr los objetivos
propuestos, luego se realizara y ejecutara los planes de accin para concretar
dichas estrategias de produccin, de administracin, de recursos humanos, de
marketing entre otros:

Implementar la cadena de valor de Porter con sus actividades primarias y


secundarias en la etapa de procesamiento de mermelada nutritiva, para una

mayor eficiencia y calidad en los resultados.


Evaluar y analizar los procesos con el fin de identificar mejoras con los

mtodos y tiempos de trabajo.


Mejorar la eficiencia y productividad de los trabajadores mediante la
implementacin de tcnicas de administracin de recursos humanos como;

empowerment, coachin, entre otros.


Realzar las propiedades y cualidades del producto.
Tomar ventajas de la poca competencia en el sector de mermeladas

nutritivas, naturales y ecolgicas


Aprovechar la tendencia actual por consumir productos ecolgicos y bajos
en caloras.

3.2.

VISION
Ser una empresa lder en la elaboracin, produccin y comercializacin de
mermelada de Sachatomate ecolgico y nutritivo, con certificacin y servicio
de calidad, demostrando un slido posicionamiento dentro de la poblacin de
la zona urbana de la provincia de Huaraz con proyeccin a crecer a otros
mercados a nivel nacional y /o internacional.

3.3.

MISION
Ofrecer al cliente un producto nutritivo ecolgico de mermelada de
Sachatomate, de calidad y certificada, un producto creativo e innovador que
satisfaga las necesidades de nuestros clientes con el respaldo de nuestra

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marca. Brindar el producto con atencin personalizada en los diferentes


puntos estratgicos de venta, garantizando los beneficios para la salud y la
informacin personal a los consumidores
3.4.

VALORES
PUNTUALIDAD. El valor que se constituye por el esfuerzo de estar a
tiempo en el lugar adecuado. El valor de la puntualidad es la disciplina de
estar a tiempo para cumplir nuestras obligaciones y responsabilidades
PERSEVERANCIA. La perseverancia es un esfuerzo continuo. Es un
valor fundamental en la vida para obtener un resultado concreto.
CALIDAD. El producto contara con certificacin de calidad, lo cual
validara el contenido nutricional de la mermelada de sachatomate, el
producto ser elaborado con fruta oriundo de la zona de origen ecolgico,
exento de productos qumicos, teniendo en cuenta las normas de higiene,
manipulacin de alimentos e implementacin del Plan HACCP (Anlisis
de los puntos crticos de control) es un proceso sistemtico preventivo
para garantizar la inocuidad alimentaria, de forma lgica y objetiva
INNOVACION TECNOLOGICA. La planta de produccin estar
diseada de manera que la elaboracin del producto sea la ms ptima
reduciendo los procesos innecesarios
TRABAJO EN EQUIPO. Las decisiones empresariales de cada uno de
los integrantes de la organizacin, tendr el apoyo conjunto, coordinado
y sostenido de parte de cada uno de sus colaboradores, con una plena
identificacin institucional, de acuerdo a su visin. Misin, objetivos y
estrategias de la empresa.
RESPONSABILIDAD SOCIAL. La imagen de la empresa a nivel local
se lograra con la venta de un producto de calidad, brindando informacin
completa acerca de los beneficios que ofrece este producto nutritivo para
la salud de los consumidores, y sumndose la responsabilidad ambiental
en los procesos que exige la elaboracin del producto, esto se reforzara

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adems mediante un plan de mercadotecnia que logre posicionar la mejor


imagen de la empresa en el subconsciente de los consumidores.
CAPACITACION

DEL

TALENTO

HUMANO.

Una

de

las

caractersticas de la empresa es la innovacin y mejoramiento continuo,


para tal efecto se capacitara permanentemente a los trabajadores en temas
especficos que les permita aportar en la innovacin de los procesos,
productos y servicios, as mismo lograr la identidad con la empresa.
ORIENTACION AL CLIENTE. La venta e informacin del producto al
cliente ser personalizada. Lo cual constituye uno de los valores ms
importantes para la empresa, puesto que con ello se podr lograr la
fidelizacin de los clientes.
3.5.

ANALISIS FODA
3.5.1. OPORTUNIDADES
Apoyo y motivacin por entidades gubernamentales y no
gubernamentales al desarrollo de programas de concursos de
planes de negocios innovadores, utilizando los recursos
ecolgicos y naturales de la regin.
Tendencia actual al consumo de productos naturales.
Falta de empresas de elaboracin de productos nutritivos y
ecolgicos con productos naturales, exento de insumos qumicos
y/o artificiales.
Incentivo a la produccin y a la industrializacin de productos
derivados de sachatomate a nivel nacional e internacional, es as,
que se ha considerado, como producto excelente por el contenido
de minerales y vitaminas; elementos indispensables para el
crecimiento, desarrollo y el correcto funcionamiento de los
diferentes rganos humanos. Adems que es una fuente de
provitamina A y vitamina C, y algunas del tipo B (B6). Adems
ofrece minerales como el hierro, el magnesio, el potasio y el
fsforo, y tambin aporta carbohidratos, protenas y fibra. regula
el nivel de colesterol
3.5.2. AMENAZAS

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Falta de investigacin de productos a partir de materias primas


naturales y de gran potencial nutritivo que no se difunden y
aprovechan sus propiedades inherentes.
No se garantiza la sostenibilidad de los recursos naturales debido
a variaciones negativas ambientales que malogran las plantas y
producen escases de las materias primas.
Al tratar de alterar el producto para que cumpla con los
requerimientos del mercado internacional , el riesgo es que se
vuelva un producto qumico y artificial , perdiendo su naturaleza
y sus resultados medicinales
3.5.3. FORTALEZAS
Se cuenta con los recursos necesarios para empezar el proyecto
(materias primas e insumos, equipos y materiales, etc.)
Conocimientos tcnicos de la elaboracin de mermelada
Posibilidad de ubicacin cntrica del negocio y manejo de un
buen plan de marketing favorable a la comercializacin del
producto.
Disponibilidad de recursos humanos con los conocimientos
bsicos necesarios para la implementacin y emprendimiento de
la empresa.
Red de contactos con Proveedores y/o distribuidores.
La materia prima tiene alto contenido de vitamina, azucares
naturales,
3.5.4. DEBILIDADES
No poseer capital suficiente
Falta de capacidad de gestin
Imagen de la empresa nueva.
La materia prima, es una fruta estacionaria
3.5.5. ASPECTO ECONMICO
Industria de mermeladas a nivel Nacional.
El mercado de mermeladas en el Per es creciente. La produccin
de mermeladas en el pas ha tenido un crecimiento importante en
el ao 2007 del 59.2 % y entre el perodo 2000-2006 un
crecimiento promedio del 10 %, as mismo las importaciones de

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mermeladas se incrementaron en 138.6% en el 2008 respecto al


ao anterior
3.5.6. ASPECTO POLTICO Y LEGAL
En la industria de las mermeladas, existen reglas o guas que expresan
los lmites dentro de los que debe ocurrir la accin. Como lmites o
marcos de referencia estas polticas nos ayudan al normal desarrollo
de los procesos evitando el descarrilamiento..
3.5.7. ASPECTOS DEMOGRFICOS Y SOCIALES
Tendremos que recoger todos los condicionantes referidos a nuestra
poblacin objetivo.
Variacin en la estructura de las clases sociales, producindose una
disminucin en el peso del segmento bajo en beneficio de las clases
sociales ms altas.
La unidad familiar se muestra muy dinmica y cambiante por la
evolucin de los papeles desempeados por sus miembros. Se ha
producido la incorporacin de la mujer al mundo del trabajo y se ha
retrasado la incorporacin de los jvenes al trabajo.
En definitiva, se ha producido un cambio en los estilos de vida con
tendencia a consumo de productos alimenticios naturales y
funcionales.
3.5.8. COMPETENCIA
Desde la perspectiva de marketing interesa conocer el efecto que
tienen las decisiones de la competencia en la estrategia comercial y en
los resultados de la propia empresa. Los competidores actan como
restricciones en el diseo de la estrategia de marketing, de tal manera
que su xito puede depender del anlisis de la competencia que se
haya realizado.
Ventaja competitiva

Interna:

Nos

apoyaremos

en

una

superioridad de la empresa en el rea de los costes de fabricacin,


de gestin o de administracin del producto, que provoque una

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disminucin del coste unitario, como resultado de una mejora de la


productividad
Ventaja Competitiva Externa: Nos apoyaremos en cualidades
distintivas del producto que constituyen un valor para el comprador
Identificacin de la Competencia: Teniendo en cuenta los niveles
de sustitucin que tendra nuestros productos, la gama de
competidores es la siguiente:
Marca. Los competidores en cuanto a marca Fanny Gloria, A-1,

Florida, Bells Mc Cormick


Industria: La competencia de acuerdo a los productos son:

Molitalia S.A. Gloria S.A., G.W. Yichang & S.A.


Forma: Son las empresas que brindan un producto que satisface
las

mismas

necesidades

de

alimentacin;

Mantequilla,

Jamonada, manjar blanco, queso, etc.


En cuanto a la oferta de mermeladas naturales en el mercado,
podemos realizar el anlisis de los siguientes puntos:
Penetracin de Marcas: La marca lder con mayor penetracin
en el mercado es Fanny con una alta participacin (30%) en
todos los niveles socioeconmicos, seguida por Gloria (28%),
Florida (18%). Esto nos permite determinar nuestros principales
competidores y concentrarnos en sus estrategias precios y
productos.
3.5.9. APARICIN DE NUEVOS COMPETIDORES
Sobre todo a nivel internacional, ha aumentado considerablemente el
inters de los consumidores por conocer la relacin que existe entre la
dieta y la salud y el consumo de productos dietticas o light. Hoy en
da, la gente reconoce en mayor medida, que debe consumir productos
naturales para contribuir a reducir el riesgo de padecer enfermedades y
dolencias, y a mantener el estado de salud y bienestar.
3.5.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS
Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:
mermelada de mora, sauco, limn, fresa y otros, simplemente hay

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distintas marcas poco diferenciadas que ofrecen diferentes tipos de


colores y sabores.
3.5.11. PODER DE NEGOCIACIN CON LOS PROVEEDORES
La mermelada de sachatomate tiene como materia prima los frutos
cultivados en los alrededores de la ciudad de Huaraz , los principales
proveedores para estos insumos son productores agrcolas de las
diferentes provincias de la Regin Ancash, como son: Caraz, Yungay,
Carhuaz, chingas, Aczo en la Provincia Antonio Raimondi

San

Marcos, chavn, Rahuapampa en la provincia Huari, y algunos


distritos aledaos.
Para esto es importante establecer relaciones en base a confianza
generada por el cumplimiento de compromisos acordados para que de
esta manera tener una buena relacin con nuestros proveedores.
CAPITULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
4.1.

ANALISIS DE LA DEMANDA
El mercado nacional de mermeladas tiene una caracterstica muy importante
por lo que, la oferta y demanda es durante todo el ao, aspecto que favorece
a esta industria.
Los Factores que influyen en la demanda son:

Clima
Ingreso del Consumidor
Precio del Bien
Preferencias y Gustos
Tendencia creciente al consumo de productos naturales
Precios de los bienes relacionados

El factor fundamental que influye en la demanda de mermeladas es sin duda


la tendencia creciente al consumo de productos naturales, as como los gustos,
preferencias y los incentivos para internalizar a las personas el consumo de
mermeladas saludables y nutritivas.

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Por lo mencionado, se detect la existencia de una posible oportunidad en la


comercializacin de mermeladas no tradicionales, de sabores procedentes de
frutas exticas.
a)

Rivalidad entre competidores.Actualmente existen algunas asociaciones y empresas productoras de


derivados de sahatomate que participan en el mercado, estas son
AGRONEGOCIOS PERU.ORG, ASOCIACION PUNEA Asociacin
de Productores Ecolgicos del callejn de Huaylas y otras pequeas.
Estas empresas cuentan con algunos aos de experiencia.

b)

Productos sustitutos.Existen productos sustitutos en base a productos nativos tales como:


mermelada de mora, sauco, limn, fresa y otros, simplemente hay.

c)

Poder de negociacin de los proveedores.Poder de negociacin de los compradores.Entrada de nuevos competidores.Las barreras de entrada en esta industria son relativamente bajas, por lo

d)

que son muchos los productos que entran y salen del mercado en un
tiempo corto.
4.1.1.

SEGMENTACIN DEL MERCADO


La produccin de mermelada estar dirigida a la poblacin de la
ciudad de Huaraz, Se ha determinado que la demanda anual de
mermeladas alcanza 441,312 unidades de frascos,

a)

4.1.2. DEMANDA HISTRICA Y PROYECTADA


DEMANDA HISTORICA
En la zona urbana de la Provincia de Huaraz, la demanda actual
de mermelada se basa en la informacin que se obtuvo de fuentes
primarias, como son las encuestas que se aplic en este sector
tanto a detallistas y consumidores.
Por consiguiente:

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CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS
URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
AO

HUARAZ

2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

86702
88298
89895
91491
93088
94685
96281
97899
99540
101137
102733

Fuente: Proyeccin en base a datos del INEI Censo 2007


* Numero de clientes potenciales para el periodo de estudio

b) CONSUMO APARENTE
En cuanto al consumo de mermeladas se ha estimado en funcin a un
estudio previo de mercado realizado en un trabajo de tesis de la
UNASAM de la facultad de Ingeniera de Industrias Alimentarias,
cuya encuesta aplicada a los pobladores de la zona urbana de la
Provincia de Huaraz arrojo un consumo per cpita de 0.62Kg/mes y de
7.44 Kg/ao, para el estudio asumiremos que estos ndices se
mantendrn constantes en el periodo de planeamiento.

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Para identificar el nmero de clientes potenciales se ha utilizado como


dato la poblacin estimada del INEI comprendida en la zona urbana
de la provincia de Huaraz, con una tasa anual de crecimiento de 2,9%.

CUADRO N 02
DEMANDA HISTORICA VIGENTE

Y PROYECTADA DE

MERMELADA EN LA ZONA URBANA DE HUARAZ


AO

Poblacin

Consumo Per

Demanda Total y/o Consumo

Urbana

cpita/Ao

2010
2011
2012
2013

86702
88298
89895
91491

7.44
7.44
7.44
7.44

aparente (kg.)
645062.9
656937.1
668818.8
680693.0

2014

93088

7.44

692574.7 *

2015
2016
2017
2018
2019
2020

94685
96381
97999
99640
101237
102833

7.44
7.44
7.44
7.44
7.44
7.44

704456.4
717074.6
729112.6
741321.6
753203.3
765077.5

Fuente: Proyeccin con datos del INEI 2007 y elaboracin propia

Con resultado de con de consumo per cpita de mermelada

c) DEMANDA PROYECTADA
Est en funcin a la proyeccin del crecimiento promedio del mercado
en el corto (1 ao), mediano (2 aos) y largo plazo (5 aos a ms).
Conociendo la demanda vigente es importante proyectar la misma,
con la finalidad de poder pronosticar el consumo de mermeladas con
cierto grado de exactitud que se tendr en el futuro.
Con los datos recopilados se ha realizado las proyeccin de la
poblacin para lo cual se ha empleado el mtodo de regresin.
4.1.3. ELASTICIDAD DEL PRECIO

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El siguiente grfico muestra las variaciones de la demanda que


podemos interpretarlo de la siguiente manera
a) AUMENTO DE LA DEMANDA:

Si el ingreso del consumidor aumenta, la demanda de


mermelada aumenta en igual o menor proporcin debido a
que el producto es un bien normal

b) DISMINUCION DE LA DEMANDA:

Si el ingreso del consumidor disminuye, la demanda de


mermelada disminuye en igual o menos proporcin,
debido a que es un productos o bien normal.

c) AUMENTO Y DISMINUCIN DE LA DEMANDA


4.1.4. VARIABLES QUE AFECTAN LA DEMANDA
a) Calidad del producto y falta de informacin apropiada para el
cliente.
b) Precios elevados de las materias primas que repercuten en el
precio final de la mermelada.
c) Competidores, la aparicin de nuevas empresas en el rubro.
a) Identificacin de la Competencia.En Huaraz existen dos personas jurdicas que producen nctares
de frutas nativas de la zona, pero estas personas jurdicas slo
producen de acuerdo a la estacionalidad de las frutas o cuando
tienen pedidos.
4.2.

ANALISIS DE LA OFERTA
ANLISIS DE LA OFERTA VIGENTE
En vista de que no existen datos estadsticos sobre la oferta o produccin de
mermeladas en la zona, como marco muestral se ha tomado como referencia
el padrn de los negocios que no siendo clientes se encuentran registrados,

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ubicados en las zonas geogrficas definidas para el trabajo de ventas y


distribucin, con un total de 8600 puntos de venta
La unidad primaria de muestreo es la zona de estudio, la cual tiene un
promedio de 2,194 puntos de venta que comprende panaderas, pasteleras,
tiendas de productos saludables, restaurantes, quioscos, minimarket, etc, en la
ciudad de Huaraz.
El tipo de muestreo utilizado es el probalsticas, con estratificacin de las
unidades de muestre y se ha trabajado con un margen de error de ms o
menos 5% y un nivel de confianza del 95%.
La informacin de la encuesta fue recogida entre los meses de abril y mayo
del 2015 (plan de negocio de la carrera de contabilidad) el cual contiene un
primer dato que es el stock del producto (mermelada) materia del estudio en
los puntos de venta.
Se realiz encuestas a 184 puntos de venta que es la muestra que comprende
panaderas, pasteleras, tiendas de productos saludables, restaurantes,
quioscos, minimarket, Se tom como fuente el sondeo de mercado de los
locales existentes del sector en estudio que venden mermeladas.
N= 184 (se emple la misma frmula anterior para hablar la muestra
poblacional)
Resultados; se obtuvo los siguientes datos segn la encuesta:
Las tiendas encuestadas que venden los productos similares al nuestro ofrecen
al mercado un promedio de 15 kg mensuales, eso indica que cada tienda
oferta un promedio de 180kg al ao.
CUANDRO N 03
OFERTA VIGENTE DE MERMELADAS
PERIODO

AO

2014

OFERTA APARENTE
KG /AO
381,600

Fuente: Elaboracin propia del estudio, segn encuesta al mercado objetivo:


zona urbana de la ciudad de Huaraz (Abril y Mayo del 2015)

4.2.1. ANLISIS DE LA OFERTA HISTRICA


CUADRO N 04

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OFERTA HISTORICA Y VIGENTE


PERIODO

OFERTA APARENTE

AO

KG /AO

1
2010
2
2011
3
2012
4
2013
5
2014
Fuente: Elaboracin propia del estudio

381,600.00

4.2.2. PROYECCIN DE LA OFERTA


Para determinar la oferta proyectada nos basamos en el mismo
procedimiento que la demanda
S= C(1 + i)
Donde i = 0, 02

CUADRO N 05
OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA URBANA DE HUARAZ

PERIODO

AO

OFERTA APARENTE
KG /AO

2014
2015
2
2016
3
2017
4
2018
5
2019
6
2020
7
Fuente: Elaboracin propia del estudio

4.3.

381,600
389,232
397,017
404,957
413,056
421,317
429,744

BALANCE OFERTA/DEMANDA
CUACRO N 06
DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA
Fuente: elaboracin propia del estudio
PERIOD

22

O
1
2
3
4
5
6
7

AO
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

PROYECTO

DEMANDA KG

OFERTA KG

DISPONIB

35% DE

.
COBERTURA
692574.72
381,600
310,975
108,841
704456.4
389,232
315,224
110,328 *
717074.64
397,017
320,058
112,021
729112.56
404,957
324,156
113,454
741321.6
413,056
328,265
114,893
753203.28
421,317
331,886
116,160
765077.52
429,744
335,334
117,367
DE INVERSION - MERMELADA DE
SACHATOMATE

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Segn los resultados obtenidos, existe mercado no cubierto por lo que es


factible elaborar comercializar el producto de nuestra empresa en las zonas
urbanas de la ciudad de Huaraz, Provincia del Departamento de Ancash.

5.1.

CAPITULO V
ESTUDIO TECNICO
PROCESO Y TECNOLOGIA
5.1.1. DESCRIPCIN GENERAL DEL PROYECTO
a)

UBICACION
MACROLOCALIZACINNAL: Estar ubicado en la
provincia de Huaraz, Departamento de ncash
MICROLOCALIZACIONAL: El negocio propuesto se
encontrara ubicado en el Km 5 de la carretera Huaraz
monterrey, distrito de Independencia, provincia de Huaraz
b)

DESCRIPCIN DE LOS PRODUCTOS


DESCRIPCIN DE LA MATERIA PRIMA

El tomate de rbol o sacha tomate, es una fruta, de forma


ovoide que mide alrededor de 8 cm de largo y 5 cm de
dimetro, est cubierta por una cscara gruesa y amarga en
tonos rojos, naranjas, y amarillos; segn la variedad. En el
interior de la fruta, los colores varan entre naranja, rojo y
amarillo. La cadena logstica para el tomate de rbol es
relativamente simple, puesto que es una fruta resistente y
durable
El sacha tomate resalta por sus cualidades nutricionales,
especialmente sus propiedades de reduccin de colesterol,
su alto contenido de fibra, vitaminas A y C, y su bajo nivel
de Caloras. Es rico en minerales, especialmente Calcio,
Hierro y Fsforo; contiene niveles importantes de protena y
caroteno. Fortalece el sistema inmunolgico y la visin,

23

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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adems de funcionar como antioxidante. Es adems una


buena fuente de pectina.
TABLA N 01 COMPOSICIN Y CONTENIDO NUTRICIONAL

NUTRIENTES

Energa

CANTID
AD

NUTRIENT
ES

CANTID
AD

48

Fibra (g)
Calcio
(mg)
Hierro
(mg)

Yodo (g)
Vitam A
(mg)

Vitam C
(mg)
Vitam D
( g)
Vitam E
(mg)
Vitam. B12
(g)

76.67

Folato (g)

Protena
Grasa Total
(g)

0.6

Colesterol

Glcidos

10.1

9
9

NUTRIENTES

CANTID
AD

29
0
0.01
0
0.09

Fuente: composicin de alimentos

DESCRIPCION

DE

MERMELADA

DE

SACHA

TOMATE
La mermelada de sacha tomate se encuentra en la etapa de
crecimiento en el mercado objetivo teniendo mayor acogida
en las familias y los nios, se debe a las bondades que
ofrece nuestro producto en su valor nutricional y
caractersticas del producto.
Aunque exciten ya marcas posicionadas en el mercado
como es de FANNY, GLORIA. La mermelada de sacha
tomate espera tener una posicionarse y ser unas de las
mermeladas ms reconocidas en el mercado local.
La mermelada de sacha tomate nos ofrece diversas
ventajas sea consumido en fruto o en derivados por
ejemplo:
PROCESO DE ELABORACIN DE MERMELADA DE
SACHATOMATE:

24

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1 General
a) frutas: Se utiliza fruta madura, sana y fresca, sin daos fsicos qumicos
ni biolgicos.
b) cido ctrico: sirve para regular la acidez de la mermelada hasta un pH
de 3-3.5
2 Recepcin de materia prima: 3 Transporte a la mesa de
seleccin:
4 Seleccin y clasificacin
5 Transporte de la materia prima al rea de lavado: Se

6 Lavado y desinfeccin:
7 Enjuagado:
8 Pelado:
9 Pesado:
10 Pulpeado:.
11 Coccin:
12 Envasado:
13 Enfriado:
14 Etiquetado:
15 Almacenado del producto terminado: Al final de todo el
proceso de produccin

DIAGRAMA N 01
DIAGRAMA DE FLUJO PARA LA ELABORACION DE MERMELADA DE SACHATOMATE

SACHATOMATE

SELECCIO
PELADO
LAVADO
25

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BLANQUEA
PESADO DE
LAS PULPAS
PULPEADO
Azcar

COCCION

cido ctrico

Pulpa: Azcar =
1:1

Brix = 65 - 68
Figura 1. Diagrama de Flujo para la elaboracin
de mermelada de Sacha tomate
ENVASADO

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS PARA LA ELABORACIN DE


MERMELADA
a) Frutas (Sachatomate)
b) azcar
c) cido ctrico
d) Pectina
e) Benzoato de Sodio
f) Envase de Vidrio de 250
g) Etiquetas
h) Consumo de agua
i) Consumo de energa
EQUIPOS Y MOBILIARIO E INSTRUMENTOS
a) Balanza digital de 100 Kg
b) Pulpeadora
c) Caldero
d) Equipo pasteurizador
e) Marmita
f) Refractmetro ( 0- 85 Brix)
g) Cinta Ph 0.55
h) Termmetro 0-150C
i) Mesa de trabajo
j) Tinas de plstico

26

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k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)

Jarras de Plastico
Juego de cucharas Diferentes Medidas
Cuchillo
Paleta
Escritorio
Computadoras
Silla de escritorio
c)

CONTROL DE CALIDAD
La legislacin actual y el Codex alimentario, crea las bases
para un futuro control de calidad acorde con las ltimas
tendencias

que

estn

apareciendo

en

las

industrias

agroalimentarias, como el mtodo ARCPC (Anlisis de


Riesgos y Control de Puntos Crticos).
5.2.

TAMAO
5.2.1. DETERMINACIN DEL TAMAO
Para la determinacin del tamao tenemos que tener en cuenta lo
siguiente:
a) MATERIA PRIMA:
El tamao en funcin a la disponibilidad de materia prima
constituye, el factor ms determinante de la capacidad de planta,
ya que tiene que concordar con la disponibilidad de la materia
prima principal.
CUADRO N 07: Costo de materia prima e insumos
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE
MERMELADA (400 FRASCOS)
DETALLE
Sachatomate

CANTIDAD

Costo en S/.

TOTAL

150

kg

2.00

300.00

Azcar

68.08

kg

3.00

204.24

Pectina

476

Gr

12.00

5,712.00

Acido ctrico

300

Gr

2.00

600.00

Benzoato de sodio

50

Gr

2.49

124.50

Envase de vidrio de 250 gr

400

Unid

0.30

120.00

27

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Etiquetas

400

unid

0.002

TOTAL

0.80
7,061.54

Fuente: Elaboracin del grupo


b) PRODUCTO FINAL
De acuerdo al estudio de mercado realizado y sobre la base
econmica existente durante el periodo proyectado, se observa en
el cuadro N 06 que la demanda insatisfecha para el primer ao es:
315,224 kilogramos /ao
El presente plan de negocio solo estima cubrir el 35% del espacio
econmico para el caso de mermeladas. Segn este dato se tendr
una capacidad de produccin de, 110,328 kilos/ao.
c) RELACION TAMAO PLANTA
La magnitud del mercado de materia prima y su variacin de
produccin tiene una importancia determinante en el tamao de la
planta as procesar 110,328 kilogramos/ ao.
d) TAMAO TECNOLOGIA
Para la implementacin de este Plan de Negocio se empleara una
tecnologa intermedia,
e) TAMAO INVERSION FINANCIAMIENTO
Se hace una aproximacin de la estimacin de las inversiones en
funcin a la relacin tamao tecnologa que es aproximadamente
242, 999.62,
f) TAMAO PROPUESTO
Luego del anlisis efectuado de los factores que inciden en la
determinacin del tamao de la empresa, es decir Tamao
mercado, tamao- planta, tamao- tecnologa, tamao- inversin
Financiamiento, se concluye:
Que el tamao propuesto de la empresa es, considerando un turno
de produccin de 8 horas por da, 25 das de trabajo al mes, 300
das al ao, lo que nos dar un rendimiento de producto final de
110,328 Kg/ao, 9,194 Kg/mes

y/o 368 Kg/da, que significa

28

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contar diariamente con una aproximado de 552 Kg de MP, para


producir 1,472 unidades de frascos de envases de 250gr/ da
5.3.

LOCALIZACION
5.3.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACIN
La ciudad de Huaraz y los lugares donde se puede ubicar
estratgicamente nuestra empresa
5.3.2. FACTORES DE LA LOCALIZACIN
Actitud de la comunidad
Entorno comercial del distrito
Disponibilidad de infraestructura adecuada
Macro infraestructura
5.3.3. ALTERNATIVAS
Mercado de Huaraz
Mercado de Carhuaz
Mercado de Huaylas
5.3.4. DETERMINACIN DE LA LOCALIZACIN
MACROLOCALIZACION
La macrolocalizacion del negocio ha sido considerada la
provincia de Huaraz, debido a que brinda mayor cercana a los
consumidores potenciales y disponibilidad de materias primas e
insumos para la produccin de mermelada de sacha tomate, as
mismo para lograr los objetivos del negocio, teniendo en cuenta

5.4.

5.5.

los siguiente factores:


FACTORES LOCACIONALES PARA EL CENTRO DE PRODUCCION Y
PUNTOS DE VENTA
5.4.1. Factores crticos:
5.4.2. Factores Objetivos:
Costo de alquiler del local m2
Disponibilidad de terrenos para la planta de produccin
5.4.3. Factores Subjetivos:
Fcil acceso a los servicios
MATERIALES Y ACONDICIONAMIENTO
5.5.1. ESPECIFICACIONES DE EQUIPOS Y MOBILIARIOS

CUADRO N 08: COSTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO

29

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Elaboracin propia

30

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6.1.
6.2.
6.3.

CAPITULO VI
ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE
ASPECTO LEGAL
6.1.1. ORGANIZACIN EMPRESARIAL
ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN EMPRESARIAL
ESTRUCTURA ORGANICA
TIPO DE EMPRESA:
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA:
ESTRUCTURA EMPRESARIAL:
Se ha tomado para su elaboracin, el criterio de acuerdo a las funciones
de cada puesto de trabajo (reas Funcionales)
Para nuestra empresa existirn cuatro funciones bsicas a realizar.
Grfico N 01: Organigrama Estructural

GERENTE
GENERAL
JEFE
ADMINISTRATIVO
FINANCIERO

MARKETING Y
VENTAS

Fuente: Elaboracin propia

JEFE DE
PRODUCCION
OPERARIOS DE
PRODUCCION

6.4.
6.6.

ORGANIZACIN Y FUNCIONES
HORARIO DE ATENCION
Todos los das de lunes a sbado, en horario de oficina

6.7.

ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL
CAPITULO VII
COSTOS, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA
ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1.

COSTO DEL PROYECTO


El proyecto de acuerdo al tipo de negocio y a los estudios realizados segn se
detalla, es de S/. 242,999.62

31

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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7.1.1 COSTOS DE MATERIALES DIRECTOS


Son todos aquellos que estn involucrados con el producto en s. Son
todos los que pueden identificarse en la fabricacin del producto
terminado, fcilmente se asocian con este y representan el principal
costo de materiales en la elaboracin del producto.
COSTO DE MATERIAS PRIMAS, INSUMOS Y MATERIALES
DIRECTOS (PARA UN MES)

CUADRO N 09: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS


COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR
9,194 KG DE MERMELADA/mes (36,776 FRASCOS /mes)
DETALLE

CANTIDAD

costo en S/.

TOTAL

Sacha tomate
Azcar
Pectina

13,791
5976.1
218.82

kg
kg
g

2.00
3.00
12.00

27,582.00
17,928.30
2,625.81

cido ctrico

137.91

2.00

275.82

Benzoato de sodio

22.985

2.49

57.23

Envase de vidrio de 250 gr

36,776

ud

0.30

11,032.80

Etiquetas

36,776

ud

0.002

73.55

165

Baln

6.00

992.95

combustibles, gas, energa


TOTAL

60,568.46

32

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CUADRO N 10: COSTO DE MATERIALES


DIRECTOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE
MERMELADA (36,776 FRASCOS)
DETALLE

CANTIDAD

costo en S/.

TOTAL

Envase de vidrio de 250 gr

36776

Unid

0.30

11,032.80

Etiquetas

36776

kg

0.002

73.55

millar

0.35

0.35

Cajas /de 24 unid


TOTAL

11,106.70

Fuente: Elaboracin propia

As mismo, en el cuadro N 08, se detalla los equipos y materiales


directos de produccin con sus respectivos precios
7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Est constituida por el personal que interviene directamente en la
fabricacin del producto, desde el momento de la recepcin hasta el
almacenamiento de los frascos de mermelada de Sachatomate. Se
presenta el costo de la mano de obra directa para cada ao y etapa. El
sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones y sueldo
neto, sueldo total por rea son dados anualmente
Las deducciones debido a SNP se han evaluado con el 13% del sueldo
bruto mensual. No se han considerado los aportes debido a que ningn
sueldo llega a cubrir las 7 UIT s anuales para el descuento de quinta
categora

CUADRO N 11 MANO DE OBRA DIRECTA


COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD

SALARIO
MENSUAL S/.

TOTAL (S/.)

Tcnico 1

957

957.00

Ayudante 1

783

783.00

ayudante 2

783

783.00

2,523

2,523

TRABAJADOR

total por unidad

33

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CUADRO N 12 : SUELDO MENSUAL


COSTO MENSUAL DE SUELDO
TRABAJADOR

CANTIDAD

SALARIO MENSUAL S/.

Gerente General/Adminst

1,566

1,566.00

Jefe de Produccin

1,305

1,305.00

Contador *

104

104.40

Personal de Produccin (3 )

2,523

vendedor
Personal de Limpieza
SUB TOTAL

2
1

696
653
6,194

2,523.00
1,392.00
653
7,543

TOTAL (S/.)

7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


Son todos aquellos costos que se acumulan de los materiales y la
mano de obra indirectos ms todos los incurridos en la produccin
pero que en el momento de obtener el costo del producto terminado no
son fcilmente identificables de forma directa con el mismo.

CUADRO N 13 DE ACTIVOS FIJOS


ACTIVO FIJO
Infraestructura
Muebles y enseres
Muebles y equipos de oficina
Equipos Informticos

VIDA

TASA DE

UTIL

DEPRECIACION

100,500.00

550.00

10

10%

1,600.00
1,800.00

10
3

10%
3%

VALOR S/.

Fuente: Elaboracin Propia

CUADRO N 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION


ANUAL

34

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RUBRO

VALOR
UNITARI
O

UNIDADES
REQUERIDA
S

COSTO TOTAL
(S/.)

GASTOS
INDIRECTOS DE
PRODUCCION
Energia Electrica
Agua
Telefono
Mantenimiento y
reparaciones
TOTAL DE COSTOS

150
70
120

12
12
12

1800
840
1440

80
420

160
4240

TRASNPORTE

150

12

1800

Fuente : Elaboracin propia


7.1.4 GASTOS DE VENTA
Est constituida por el personal que interviene directamente en la
comercializacin del producto, desde el momento de la produccin
hasta el almacenamiento de los frascos de mermelada de Sachatomate.
El sueldo bruto esta dado mensualmente, las gratificaciones, sueldo
neto y sueldo total por rea son dados anualmente
CUADRO N 15 : GASTOS DE VENTA
RUBRO
Spots en radio
Spots en Televisin
Gigantografias
volantes
TOTAL

7.2.

UNIDAD DE

COSTO

MEDIDA

UNITARIO

Unidad
Unidad
Unidad
Millar

90
250
150
30

N
VECE

COSTO ANUAL

S
6
3
4
1

540
750
600
30

520

1,920

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


El financiamiento de nuestro plan cuenta con:
Participacin de dos socios que invertirn
Participacin de Entidades Financieras ( BANCO FINANCIERO)
A travs del estudio financiero pretendemos alcanzar:
Determinar Costos y Gastos en que se va a incurrir para la prestacin del
producto.

35

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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Determinar el monto de la inversin, para financiar parte del capital a


travs de crdito bancario a mediano plazo, adems determinar su
recuperacin en forma constante.
Determinar si el proyecto es viable o no en trminos monetarios
mediante el respectivo anlisis del flujo de caja proyectado, a la vida til
del proyecto.
Determinar la cuanta de la inversin del proyecto.
7.2.1 ELEMENTOS DEL ESTUDIO FINANCIERO
Para el estudio financiero nos basamos en algunos elementos
principales para la determinacin de la viabilidad del plan de negocio
que se va a llevar a cabo.
Se establecer un flujo de fondos tanto con los ingresos como egresos
que generara el proyecto, de tal manera que pueda conocer el tiempo
en el cual como inversionista recuperaremos la inversin inicial, y el
rendimiento que se genera por cada unidad invertida.
Para tomar una decisin con respecto al proyecto, debemos esperar
que el proyecto rinda por lo menos una taza igual al costo promedio
ponderado del capital, pero por sobre todo de su costo de oportunidad,
conocido como TMAR, o tasa de descuento.

CUADRO N 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO


PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO
RUBRO
VALOR
UNIDADES
COSTO TOTAL
UNITARIO

REQUERIDAS

FIJO(s/.)

(s/.)

(s/.)
1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)
Infraestructura
Construccin del Local

100,500.00
100,000.00

VARIABLE

100,000.00

36

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

200.00
300.00

1
1

200.00
300.00
26,630.00

140.00

140.00

8,000.00

8,000.00

Cocina industrial

2,200.00

2,200.00

Equipo pasteurizador
Marmita

7,000.00
4,000.00

1
2

7,000.00
8,000.00

1,200.00

1,200.00

Cinta ph 0.55

50.00

50.00

Termmetro 0-150C

40.00

40.00

Instalaciones elctricas
Instalacin de agua y desage
Maquinarias y Equipos
Balanza digital 100kg
Pulpeadora

Refractmetro (0-85 Brix)

176.26

Herramientas
Tinas de plstico
Jarras de plstico
Juego de cucharas diferentes
medidas
Cuchillos

20.00

60.00

7.00

42.00

29.26

29.26

7.00

35.00

5.00

2
1

10.00
42,150.00

Mesa de trabajo

250.00

250.00

Escritorio

620.00

1,240.00

Sillas de escritorio

180.00

360.00

Paleta
Muebles y Enseres

Otros (accesorios de limpieza,


decoracin)
Vehiculo

300.00
40,000.00

1
1

40,000.00
1,800.00

Equipos de Computo
computadora

300.00

1,800.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS

2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)


Licencia de funcionamiento
150.00

1,800.00
171,256.26

150.00

Carnet Sanitario

30.00

30.00

Estatuto

320.00

320.00

Gastos de constitucin

500.00

500.00

Licencia de avisos

50.00

50.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS


3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
Sacha tomate
2.00

1,050.00

13,791

59,575.51
27,582.00

Azcar

3.00

5976.1

17,928.30

Pectina

12.00

218.82

2,625.81

cido ctrico

2.00

137.91

275.82

37

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Benzoato de sodio
Envase de vidrio de 250 gr

2.49
0.30

22.985
36,776

57.23
11,032.80

Etiquetas
Mano de Obra

0.002

36,776

73.55
2,523.00

Tcnico

957.00

957.00

Ayudante

2
783.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos

1,566.00
62,098.51
6,648.45

Gerente General/Adminitrat

1,566.00

1,566.00

Contador

104.00

120.00

Jefe de Produccin

1,305.00

1,305.00

Vendedor

696.00

1,392.00

Persona de limpieza

652.50

652.50

Combustible, gas
energa elctrica
agua
telfono
transporte
tiles de Oficina/ tiles de

165
150
70
120
150
100

6
1
1
1
1
1

992.95
150.00
70.00
120.00
150.00
100.00

limpieza
Mantenimiento del local
Gastos de Ventas

30

30.00
1,825.00

2
un ciento

1,305.00
520.00
8,594.85

Vendedor
652.50
Publicidad (volantes spot radio tv)
520
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS
TOTAL FIJO
TOTAL INVERSION

180,9019.11
242,999.62

62,098.51

Para elaborar este presupuesto hemos tomado en cuenta los precios de la


maquinaria, equipo, muebles y otros conceptos indispensables para conformar
la produccin de mermelada de sacha tomate.
INVERSION FIJA
La integran los muebles y los activos fijos de uso permanente y
necesario dentro de las que destacan: maquinaria equipos, muebles y
enseres, equipos de oficina y de computacin.

CUADRO N 17: ACTIVOS FIJOS

38

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

INVERSION EN ACTIVOS FIJOS


CONCEPTOS
VALORES ( S/. )
INFRAESTRUCTURA
100,500.00
EQUIPO Y MAQUINARIA, vehculo
66,806.26
EQUIPOS DE COMPUTACION
1,800.00
MUEBLES Y ENSERES
550.00
CSTOS INDIRECTOS
EQUIPOS DE OFICINA

9,644.85
1,600.00

TOTAL
Fuente: Elaboracin propia

180,901.11

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo est constituido por:
Inventario Inicial: 59,575.51
(mercadera)
Caja (capital de operacin):2, 523,00 (M.O. D)
CUADRO N 18
Periodo

Ao

Demanda

Oferta

(Kg)

(Kg)

1
2015 704,456.40
Fuente: Elaboracin propia

389,232

Disponibilida
d

( Kg.)

315,224

35% de
Cobertura
110,328

INGRESO:
La produccin de mermelada de sacha tomate, segn el estudio es de
110,328 Kg/ao, que a 441,312 frascos de envase de vidrio de 250
gr/ao
El precio de cada frasco de envase de vidrio de mermelada de
aguaymanto ser de S/.2.92
Por lo tanto, tendremos un ingreso de, 441,312 X 2.92 =S/. 1,290.811
Nuevos soles al ao
INVERSION INICIAL
A continuacin se presenta un resumen de todos los datos acerca de la
inversin total que se necesita para emprender el negocio, se detallara
cada rubro especficamente.

39

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 19: PORCENTAJE DE INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS
Infraestructura

INVERSIONES
VALOR
100,500

PORCENTAJE %
41%

Maquinaria y Equipo/ vehculo


Muebles y enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computacin
Estudios, Organizacin, constitucin,

66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00

27%
0%
1%
1%

puesta en marcha
TOTAL DE ACTIVO FIJO
ACTIVOS CORRIENTES
Mercadera

1,050.00
172,306

0%
71%

59,575.51

25%

Capital de Operacin

2,523.00

1%

Costos indirectos

8,473.45

4%

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

70,571.96

29%

TOTAL INVERSION

242,999.62

100%

Fuente:_ Elaboracin propia

DEPRECIACION
Los cargos de depreciacin son gastos virtuales permitidos por las leyes
como un mecanismo fiscal para determinar la rentabilidad de un
proyecto.
Los activos fijos se Deprecian, y los activos diferidos se amortizan
debido a que disminuye el precio por el uso o por el paso del tiempo.
Los equipos y maquinarias, los muebles y enseres y los equipos de
oficina se deprecian a una tasa del 10% anual. Mientras que los equipos
de computacin a una tasa del 3%, por tanto la depreciacin para el ao
de actividad, se detalla a continuacin

CUADRO N 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS


ACTIVOS FIJOS
Maquinaria. Equipo y

VALOR DEL

VIDA UTIL

ACTIVO
66,806.26

(AOS)
10

DEP.ANUAL
6,680.63

40

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Vehiculo
Muebles y enseres
Equipo de Oficina

550.00
1,600.00

10
10

55.00
160.00

Equipo de computacin
Infraestructura
TOTAL

1,800.00
100,500
171,256.26

600.00
7,495.63

Fuente: Elaboracin propia


7.3.

SERVICIO DE LA DEUDA
Condiciones otorgados por la entidad prestataria:
Monto solicitado
:
S/. 100,000.00
Tasa de inters
:
30% anual (2.5 mensual)
Periodo de amortizacin
:
04 aos
Forma de pago
:
Mensual
Cuotas
:
48
Seg Desgl
:
0.081500 Desgrav. Microem
La determinacin del servicio de la deuda sern los reembolsos en cuotas
iguales para un periodo de pago de 04 aos. El clculo de la cuota fija que
incluya amortizacin e inters se efecta con la siguiente formula:
A = P i ( 1+ i ) - 1
i (1+i)
Donde:
A = cuota a pagar mensual
P=
Monto del prstamo = S100, 000.00
i =
Tasa de inters 0.025
n=
Numero de periodos de pago = 4 X 12 = 48
Por lo tanto; A = 3,600.60
CUADRO N 21

A
O
1

MENSUAL

CAPITAL
O SALDO

CUOTA MENSUAL

IMPORTE DE
LA CUOTA

AMORTIZACION

INTERES

TOTAL

SALDO
FINAL

100,000.00

100,000.00

1,100.60

2,500.00

3,600.60

98,899.40

98,899.40

1,128.11

2,472.49

3,600.60

97,771.29

97,771.29

1,156.32

2,444.28

3,600.60

96,614.97

96,614.97

1,185.23

2,415.37

3,600.60

95,429.74

95,429.74

1,214.86

2,385.74

3,600.60

94,214.89

94,214.89

1,245.23

2,355.37

3,600.60

92,969.66

7
8

92,969.66
91,693.30

1,276.36
1,308.27

2,324.24
2,292.33

3,600.60
3,600.60

91,693.30
90,385.04

41

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

90,385.04

1,340.97

2,259.63

3,600.60

89,044.06

10

89,044.06

1,374.50

2,226.10

3,600.60

87,669.56

11

87,669.56

1,408.86

2,191.74

3,600.60

86,260.70

12

86,260.70

1,444.08

2,156.52

3,600.60

84,816.62

13

84,816.62

1,480.18

2,120.42

3,600.60

83,336.44

14

83,336.44

1,517.19

2,083.41

3,600.60

81,819.25

15

81,819.25

1,555.12

2,045.48

3,600.60

80,264.13

16

80,264.13

1,594.00

2,006.60

3,600.60

78,670.14

17

78,670.14

1,633.85

1,966.75

3,600.60

77,036.29

18

77,036.29

1,674.69

1,925.91

3,600.60

75,361.60

19

75,361.60

1,716.56

1,884.04

3,600.60

73,645.04

20

73,645.04

1,759.47

1,841.13

3,600.60

71,885.57

21

71,885.57

1,803.46

1,797.14

3,600.60

70,082.11

22

70,082.11

1,848.55

1,752.05

3,600.60

68,233.56

23

68,233.56

1,894.76

1,705.84

3,600.60

66,338.80

24

66,338.80

1,942.13

1,658.47

3,600.60

64,396.67

25

64,396.67

1,990.68

1,609.92

3,600.60

62,405.99

26

62,405.99

2,040.45

1,560.15

3,600.60

60,365.54

27

60,365.54

2,091.46

1,509.14

3,600.60

58,274.08

28

58,274.08

2,143.75

1,456.85

3,600.60

56,130.33

29

56,130.33

2,197.34

1,403.26

3,600.60

53,932.99

30

53,932.99

2,252.27

1,348.32

3,600.60

51,680.71

31

51,680.71

2,308.58

1,292.02

3,600.60

49,372.13

32

49,372.13

2,366.30

1,234.30

3,600.60

47,005.83

33

47,005.83

2,425.45

1,175.15

3,600.60

44,580.38

34

44,580.38

2,486.09

1,114.51

3,600.60

42,094.29

35

42,094.29

2,548.24

1,052.36

3,600.60

39,546.05

36

39,546.05

2,611.95

988.65

3,600.60

36,934.10

37

36,934.10

2,677.25

923.35

3,600.60

34,256.85

38

34,256.85

2,744.18

856.42

3,600.60

31,512.68

39

31,512.68

2,812.78

787.82

3,600.60

28,699.89

40

28,699.89

2,883.10

717.50

3,600.60

25,816.79

41

25,816.79

2,955.18

645.42

3,600.60

22,861.61

42

22,861.61

3,029.06

571.54

3,600.60

19,832.55

43

19,832.55

3,104.79

495.81

3,600.60

16,727.77

44

16,727.77

3,182.41

418.19

3,600.60

13,545.36

45

13,545.36

3,261.97

338.63

3,600.60

10,283.40

46
47

10,283.40
6,939.88

3,343.51
3,427.10

257.08
173.50

3,600.60
3,600.60

6,939.88
3,512.78

42

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

48
3,512.78
Fuente: Elaboracin propia

3,512.78

87.82

3,600.60

0.00

CUADRO N 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
AO
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL

15,183.38

28,023.82

43,207.19

20,419.95

22,787.24

43,207.19

27,462.57

15,744.62

43,207.19

36,934.10

6,273.09

43,207.19

TOTAL
100,000.00
Fuente: Elaboracin propia

7.4.

172,828.77

INGRESO DEL PROYECTO


Para determinar el nivel de ingreso de los prximos aos del proyecto de ha
tomado en consideracin a la produccin anual la cual est fundamentada en
el estudio de mercado y se ha estimado en el primer ao una produccin de
441,312 unidades de frascos de mermelada de 250 gr/ao

CUADRO N 23
VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO
PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AO 1
AO 2
AO 3

AO 4

AO 5

VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS

Unidades

Unidades

Unidades

Unidades

Unidades

( Mermelada de Sacha tomate)


TOTAL VOLUMEN DE VENTAS
PRECIO DE VENTAS S/. 2.92 Por

441,312

448,084

453,818

459,572

464,640

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

cada frasco de mermelada de sachatomate


de 250 Gr
S/. 2.92 de frasco de 250 gr
VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS BRUTAS

1,290,811 1,310,618
1,290,811 1,310,618

1,327,389 1,344,219 1,359,045


1,327,389 1,344,219 1,359,045

Fuente: Elaboracin propia

7.5.

PROYECCION DE COSTOS YGASTOS OPERATIVOS

43

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

El presupuesto de egresos se descompone en los siguientes cuatro grandes


grupos:
Costo de venta, gastos de administracin, gastos de venta y gastos operativos:

CUADRO N 24
PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)
COSTOS Y GASTOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
Costos
Costo de Produccin
745,182.13
756,617.07
766,298.97
776,014.72
TOTAL costos pro
Gastos Administra.
Sueldo Administ y

AO 5
784,573.66

745,182.13

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

25,805

25,805

25,805

25,805

25,805

4,080.00
29,884.80

4,080.00
29,884.80

4,080.00
29,884.80

4,080.00
29,884.80

4,080.00
29,884.80

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

DE VENTA
Gastos Operativos
Sueldo Empleados
TOTAL GASTO

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

OPER
TOTAL COSTOS Y

859,426.93

870,861.87

880,543.77

890,259.52

898,818.46

Contador
Servicios Bsicos
TOTAL GASTO ADM
Gastos de Ventas
Transporte
Publicidad
Vendedores
TOTAL DE GASTOS

GASTOS
Fuente: Elaboracin propia

7.6.

PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel donde los ingresos totales son iguales a los
costos totales, es decir no hay utilidad ni perdida, para la determinacin del
punto de equilibrio se han clasificados los costos fijos y los costos variables.
A partir de estos datos, en el ao 1 se tendr el equilibrio para un nivel de
441.312 mermeladas el valor de ventas e S/. 1290,811.00, que el punto de
equilibrio representa

el 23.13% (427,963.50) del total, el cual ira

disminuyendo a lo largo del horizonte de planeacin del proyecto.

44

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

TABALA N 03 PUNTO DE EQUILIBRIO


ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PARA EL AO 1
INGRESO
VENTAS= 441,312*2.92
COSTO VARIABLE=441,312*1.69
MARGEN DE UTILIDAD
GASTOS FIJOS
UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO

Cantidad (X)

PUNTO DE
EQUILIBRIO

1,290,811 427,963.505
745,182.13
246,914.74
545,588.37

180,779.71
364,808.66

180,779.71

180,779.71
-

Ventas (Y)

146,315.37

427,963.50

441,312.00

1,290,810.61
180,901.11

Ventas (Y)
12.00

10.00

C.

8.00

6.00

4.00

2.00

100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00

GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Ganancia

45

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

C.
C.

Cantidad (Q)
X

146,315.37
Nivel de
Produccin

CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA
8.1.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS

CUADRO N 25: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS


PARTIDAS

AO 1

INGRESO POR VENTAS

1,290,810
.61

1,310,618 1,327,389. 1,344,219 1,359,044.9


.30
38
.07
4

(- ) COSTO DE VENTAS

745,182.1
3

756,617.0
7

UTILIDAD BRUTA

545,628.
48

554,001. 561,090.4
23
0

568,204.
35

574,471.2
8

( - ) Gastos Administrat.

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

( - ) Gastos Ventas.

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

( - ) Gastos Operativos

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

UTILIDAD DE OPERACIN

431,383.
68

439,756. 446,845.6
43
0

453,959.
55

460,226.4
8
0

( - ) Gastos Financieros
UTITLIDAD ANTES DEL
IMPUESTO
( - ) Impuesto a la Renta 28%

AO 2

AO 3

AO 4

766,298.9 776,014.7
7
2

28,023.82
22,787.24
403,359.8 416,969.1
6
9

15,744.62
431,100.9
8

6,273.09
447,686.4
6

112,940.7 116,751.3
6
7

120,708.2
7

125,352.2
1

46

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

AO 5

784,573.66

460,226.48

128,863.41

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

UTILIDAD NETA

290,419.
10

300,217. 310,392.7 322,334.


82
0
25

331,363.0
6

CUADRO N 26: DISTRIBUCION DE UTILIDADES


DISTRIBUCION DE

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Reserva Legal 10%

29,041.9
1

30,021.7
8

31,039.2
7

32,233.42

33,136.3
1

Reparto de dividendos 50%

145,209.
55

150,108.
91

155,196.
35

161,167.1
2

165,681.
53

UTILIDADES

UTILIDADES RETENIDAS
40%

8.2.

116,167 120,087. 124,157. 128,933.7 132,545.


.64
13
08
0
23

FLUJO DE CAJA PROYECTADOS


En el Flujo de Caja Proyectada, constan los ingresos operacionales
correspondientes a las ventas de cada ao, los gastos de ventas,
administrativos, etc. La proyeccin del Flujo de Caja es uno de los elementos
ms importantes para evaluar el proyecto, ya que de sus resultados y anlisis
se determinara la viabilidad del proyecto.

CUADRO N 26 : FLUJO D E CAJA


AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,290,81
0.61

1,310,618
.30

1,327,389
.38

1,344,219
.07

1,359,044.9
4

1,290,81
0.61

1,310,618
.30

1,327,389
.38

1,344,219
.07

1,359,044.9
4

745,182.13
745,182.13

756,617.07
756,617.07

766,298.97
766,298.97

776,014.72
776,014.72

784,573.66
784,573.66

545,628.
48

554,001.2
3

561,090.4
0

568,204.3
5

574,471.28

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
Capital de Trabajo
Inventario Inicial
Total
INGRESO/ VENTAS
Venta total d mermelada
EGRESOS
Costo de ventas

UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS

-172,306
-11,117.85
-59,575.51
-242,999.62

47

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Gastos
Administrativos

29,884.80

Gastos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
( - ) Impuesto Rta 28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE
EFECTIVO

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

59,136.00
431
,383.68

59,136.00
439,
756.43

59,136.00
446,
845.60

59,136.00
453,
959.55

59,136.00
460,2
26.48

120,787.
43

123,131.80

125,116.77

127,108.67

128,863.41

310,596.
25

316,624.6
3

321,728.8
3

326,850.8
8

331,363.06

310,596.
25

316,624.6
3

321,728.8
3

326,850.8
8

331,363.06

OPERATIVO
( + )Recuperacin Capital Tra
( + ) Recuperacin Vtas/Act
FLUJO NETO DE
CAJA ECONOMICO
Prstamo

11,117.85
28,232.46
310,596.
42,999.62
25

321,728.8
3

326,850.8
8

370,713.38

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

267,389.
06

273,417.4
4

278,521.6
4

283,643.6
8

370,713.38

100,000.00

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE

316,624.6
3

-142,999.62

CAJA FINACIERO
Fuente: Elaboracin propia

8.3.

BALANCE GENERAL PROYECTADOS

CUADRO N 27: BALANCE GENERAL


CUENTAS

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

ACTIVO CORRIENTE

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

Caja y Banco

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

Inventarios

59,575.51

59,575.51

59,575.51

59,575.51

59,575.51

ACTIVO NO

245,135.0

217,111.21

194,323.98

178,579.3

172,306.26 172,306.26

CORRIENTE
Activos Tangible Fijo Neto

3
171,256.2

171,256.2

171,256.26

5
171,256.2

171,256.26 171,256.26

Intangible Neto

6
1,050.00

6
1,050.00

1,050.00

6
1,050.00

Intereses
TOTAL ACTIVO

72,828.77
315,828.5

44,804.95
287,804.5

22,017.72
265,015.34

6,273.09
249,272.7

0
0
242,999.62 242,999.62

PASIVO CORRIENTE

8
0.00

8
1
12,055.9
12,885.0
2 12,462.69
7

13,380.7 13,755.6
9
0

Impuestos por Pagar

0.00

4,517.70

4,670.13 4,828.41

5,014.17 5,154.62

dividendo por pagar

0.00

7,538.22

7,792.56 8,056.66

8,366.62 8,600.98

PASIVO NO CORRIENTE

172,828.7

129,621.5

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

Prestamos

7
172,828.7

8
129,621.5

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

1,050.00

59,575.51

1,050.00

48

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

PATRIMONIO

7
8
142,999. 146,127. 166,140.2 193,180. 229,618.
62
08
6
45
83

Capital

142,999.6

142,999.6

2
0.00

Resultados acumulados
PASIVO + PATRIMONIO

315,82
8.39

142,999.62

142,999.6

142,999.62 142,999.62

2
50,180.8 86,619.2
3,127.45 23,140.64
3
1
287,80
4.58

265,017.
34

249,27
2.71

229,244.
03

86,244.4
0

242,999 242,999
.62
.62

Fuente: Elaboracin propia

8.4.

EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA


La evaluacin hacemos con el propsito de determinar la decisin sobre la
factibilidad de ejecutar o no el proyecto de Negocio.
Desde el punto de vista empresarial la factibilidad o no del proyecto ser
medido a partir de la comparacin entre los beneficios que se generaran y los
costos que incurrir el proyecto durante su vida til.
Los coeficientes ms conocidos y empleados en la evaluacin tanto
econmica como financiera de un proyecto son el Valor Actual Neto (VAN),
Tasa Interna de Retorno (TIR) y el coeficiente Beneficio _ costo (B/C), las
que emplearemos en el anlisis siguiente:
CUADRO N 28
HIPOTESIS DE PROYECIONES
AO

FLUJO ECONOMICO

FLUJO FINANCIERO

-242,999.62

-142,999.62

310,596.25

267,389.06

316,624.63

273,417.44

321,728.83

278,521.64

326,850.88

283,643.68

370,713.38
5
Fuente : Elaboracin propia

370,713.38

0
1
2
3
4

CUADRO N 29
COSTO OPORTUNIDAD DEL CAPITAL
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO

INVERSION

FACTOR

TASA

TASA

RENDIMIENTO PONDERADO

49

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Recursos Propios

142,999.6
2

0.5885

30

17.65

Endeudamiento

100,000.0
0

0.4115

30

12.35

C OK

30

242,999.6
2

TOTALES

1.0000

Fuente: Elaboracin propia

8.4.1. EVALUACIN ECONMICA


Mide el flujo de beneficios netos del proyecto, sin tener en cuenta los
efectos financieros del prstamo (amortizaciones ms intereses), y por
lo tanto mide la rentabilidad del proyecto del negocio sobre la
inversin total.
De acuerdo a los clculos realizados por el procedimiento
computarizado, obtenemos los siguientes resultados:
Valor Actual Neto Econmico (VANE) al COK del 30.00 %
VANE = S/.543,995.96
Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE)
TIRE = 128%

CUADRO N 30: EVALUACION ECONOMICA


0

310,596.2
5

316,624.6
3

321,728.8
3

326,850.8 370,713.3
8
8

238,920.1
908

187,351.8
519

146,440.0
698

114,439.5 99,843.89
769
036

FLUJO DE
FONDOS
TOTALMENTE
NETO

-242,999.62

VANE

543,995.96

TIRE

128%

Fuente: Elaboracin propia

8.4.2. EVALUACIN FINANCIERA


Es la tcnica de medicin que intenta cuantificar la rentabilidad del
capital complementando externamente por los fondos provistos por las
Entidades Financieras.

50

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

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La Evaluacin Financiera se realiza con la finalidad de apreciar la


capacidad total del proyecto para afrontar los compromisos adquiridos
con las Entidades Financieras para el financiamiento parcial, as
mismo, la forma de remunerar al capital propio del Plan de Negocio
De acuerdo a los clculos realizados, se han determinado los
siguientes resultados:

Valor Actual Neto Financiero (VANF) al COK del 30.00 %


VANF = S/. 550,398.78
Tasa Interna de Retorno Financiero (TIRF)
TIRF =189%

CUADRO N 31:

FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO

EVALUACION FINANCIERA
0

142,999.
62

267,389.
06

273,417.
44

278,521.
64

283,643.
68

370,713.
38

205,683.
89

161,785.
47

126,773.
62

99,311.5
4

99,843.8
9

VANF

550,398.78

TIRF
Fuente: Elaboracin propia

189%

8.4.3. NDICE DE RENTABILIDAD O RAZN COSTO BENEFICIO


En base a la sumatoria de los flujos actualizados, la inversin y
financiamiento de la empresa, calculamos la relacin Beneficio/Costo, cuyo
resultado nos indicara la cantidad de excedente que genera el proyecto por
unidad de inversin realizada, luego de haber pagado los costos de operacin
y de capital.
CUADRO N 32

INDICE BENEFICIO /COSTO


1

VA BENEF=
VA BENEF=

1,290,810. 1,310,618 1,327,389. 1,344,219. 1,359,044


61
.30
38
07
.94
3,209,306.49

51

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

VA COSTOS=
VA COSTOS=

B/C =

745,182.13
1,852,725.59

3,209,306.49
1,852,725.59

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

1.73

Relacin beneficio/ costo econmico = S/. 1.73


8.4.3. ANLISIS DE SENSIBILIDAD
Para el anlisis se evalu la influencia de los riesgos para el proyecto,
utilizndose el TIRE, TIFR. Si estos indicadores continan mostrando la
rentabilidad econmica y financiera del proyecto: se evalu la disminucin
de las ventas en un 10%, 15% y 20 %, as como el aumento de los costos de
produccin en un a10%, 15%, 25%.
Del anlisis de sensibilidad se deduce que el proyecto del negocio es ms
sensible a una baja de ingresos por ventas, hasta un 20 % y es menos sensible
a los aumentos del costo de produccin, incluso hasta un 25%, esto significa
que el proyecto resiste si es que los agricultores y productores deciden
incrementar sus precios tanto de Sacha tomate, azcar, y Pectina, as mismo
el proyecto del plan de negocio podr ofertar mayores precios a los
agricultores y productores
Segn el Anexo cuadro N 34, 35, 36, 37, 38 y 39se resume lo siguiente
CUADRO N 33 ANALISIS DE SENSIBIIDAD
DISMINUCION DE LOS INGRESOS EN
T I R E=
T I R F=
AUMENTO EN LOS COSTOS
TIR E =
TIRF =
Fuente: Elaboracin Propia

10%

15%

20%

88%

67%

46%

123%

90%

57%

10%

15%

25%

105%

92%

70%

151%

131%

94%

52

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CONCLUSIONES
Muchas de las personas no conocen el Sacha tomate y sus propiedades
nutricionales, medicinales y benficas para la salud, por lo cual es mnimo su
consumo en nuestro pas, ms por el contrario lo catalogan como producto para
consumo andino y de exportacin, lo que nos indica que para poder entrar al
mercado, necesitamos una buena publicidad y estrategias de marketing, para que
nuestro producto sea conocido y la gente pueda apreciarlo debido a los
beneficios que trae al consumirlo
En los ltimos aos se ha expandido con fuerza la demanda de alimentos
nutritivos, naturales, ecolgicos y medicinales, especialmente en los pases
desarrollados. Las razones de la aparicin y consolidacin de este mercado se
deben, por un lado en la modificacin de ciertos hbitos de consumo y en la
adopcin de formas de vida ms sana. En el Per, segn datos estadsticos; el
39% de los consumidores de alimentos en general estarn dispuestos a cambiar
sus preferencias por los productos naturales /ecolgicos.
Es rentable la inversin estudiada en cuanto se basa a la elaboracin de
productos nutritivos y naturales, beneficios para la salud, que cuenta con la
aceptacin del pblico en general dado a que es el boom de los productos
naturales.
El mercado estudiado tiene puntos dbiles donde podemos competir aplicando
nuestra creatividad en esos vacos, convirtiendo esas debilidades en fortalezas.
La tecnologa a emplear es una tecnologa mixta, que resulta de la combinacin
de una tecnologa tradicional con una tecnologa industrial, lo que garantiza
eficiencia en el proceso y buena calidad del producto final.
De acuerdo al estudio realizado se determin la factibilidad para la
instalacin de dicha planta,

los indicadores de rentabilidad

nos dan

valores optimistas

53

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

(VAN mayor a 0 y la TIR mayor a la tasa de descuento (COK)) se


puede
Segn el estudio realizado hemos llegado a la conclusin de que para
implementar dicho proyecto se necesitara una inversin de S/. 242,999.62.
En lo que concierne a la inversin, el mayor costo est representada por la
construccin del local, la ventaja es que el local seria propio y un futuro no
se estara pagando ningn alquiler.

RECOMENDACIONES
Los empresarios en nuestro pas deben apostar por el uso de los recursos
naturales que nos ofrece nuestra regin, innovar, crear y adicionar un valor
agregado al producto y/o servicio, y ser competitivos en el mercado buscando la
fidelidad de parte de los clientes, calidad, productividad y satisfaccin del
cliente, as como imagen, posicionamiento y beneficios para la empresa.
Aprovechar la campaa a nivel nacional para el lanzamiento de productos
regionales y recomendar una intensa difusin para el reconocimiento de las
bondades de aguaymanto y sus derivados, logara su aceptacin en los hbitos de
los consumidores

BIBLIOGRAFIA
1

Fernndez Castillo M. (2010). Proyectos de Inversin Formulacin y


Evaluacin. Editorial Pearson Prentice Hall. Quinta Edicin Lima. Per

Navarrete Lpez A. (2011). Introduccin a la Tecnologa de alimentos.


Editorial Limosa. Segunda Edicin Mxico.

54

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Shri k Sharma y

Mulvaney Syed Steven (2009). Ingeniera de

alimentos. Editorial Limusa. Cuarta Edicin. Lima Per


4

INEI- Censo Nacionales 2007: XI de Poblacin y VI de vivienda

Manual de Manual de procesamiento de frutas tropicales a escala


artesanal,

en

el

salvador.

http://books.google.com.pe/books?i=M7

zwGjjQBAYC&pg=PA2&dq=procesamiento (tomado el 12 de Diciembre


del 2014)
6

Tecnologa Alimentarias y Agroindustrial Rural, Boucher Franois,


1991,15

http://books.google.com.pe/books?id=R70Jy8mPtPUC&pg=PA

7&dq=tecnolog%C3%

ADa+moderna+es+la+tecnolog%C3%ADa+de+

alimentos&hl=es&sa=X&ei=wMQ9T4ulMpT3ggfP4cC4CA&ved=0CC0
Q6AEwAA#v=onepage&q= tecnolog%C3%ADa% (Tomado el 16 de
Diciembre 2014)

ANEXOS
55

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

1. DISEO DE LA ENCUESTA
UNIVERSIDAD SAN PEDRO, ESCUELA DE ING. DE SISTEMAS.
ENCUESTA DE ANALISIS DE MERMELADAS EXISTENTE
Responda las preguntas marcando con una (X) la posicin que se adecua a sus
preferencias.
OBJETIVO:
Obtener datos que nos permita evaluar el consumo, preferencias y hbitos de
mermeladas para la introduccin de un nuevo producto al mercado y considerara
las recomendaciones del consumidor para su mejoramiento.
RESPONSABLES: . . . . .. . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . .. .. . .. . . . .
1. GENERALIDADES INFORMANTES:
1.1. Edad: .
1.2. Sexo:.
1.3. Procedencia:.
1.4. Ocupacin: .
2. ACOSTUMBA CONSUMIR MERMELADAS?
a) Si--------b)No -----------------3. ACOSTUMBRA COMPRAR MERMELADA O LO PREPARA EN
CASA?
4. QUE

LE

MOTIVARIA

COMPRAR

UNA

MERMELADA

INDUSTRIALIZADA?
a) Un sabor agradable------------------------------------b) Un precio aceptable ----------------------------------c) Ahorro de tiempo------------------------------------------

56

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

d) Su valor nutritivo-------------------------------------------e) Definitivamente no lo comprara---------------------------5. CON QUE FRECUENCIA CONSUME MERMELADAS?


a) Diario--------------------------------------------------------b) Interdiaro------------------------------------------------------c) Una vez por semana----------------------------------------d) Dos veces por semana-----------------------------------6. CUANTO CONSUME UD. APROXIMADAMENTE?
Mermelada
a) Semanal
a) Quincenal
b) Mensual

250Gr

300Gr

500gr

1 Kr

7. EN QUE MOMENTO CONSUME?


a) En el desayuno
b) En el almuerzo, como postre
c) En la cena
d) En el refrigerio (trabajo, colegio)
8. POR QUE COMPRA MERMELADA INDUSTRIALIZADO?
a) Por el sabor agradable
b) Por el ahorro de tiempo
c) Por el precio aceptable
9. QUE ENVASE PREFIERE?
a) Envase de vidrio
b) Frasco frutado
c) Sachet
d) Envase de plstico
10. DONDE SUELE COMPRAR LA MERMELADA QUE CONSUME?
a) Supermercado y/o autoservicios
b) Tiendas por su barrio
c) Mercados
d) Otros ( especifique)
11. QUE SABORES DE FRUTA PREFIERE?
a) Mora
b) Fresa
c) Sauco
d) Sacha tomate

57

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

e) Otros (especifique )
12. QUE CARACTERISTICAS VALORA MAS AL CONSUMIR UNA
MERMELDAD?
a) Su sabor
b) Su valor nutritivo y natural ( vitaminas, sin preservantes)
c) Producto ecolgico de la Regin
13. QUE MARCA DE MERMELDA PREFIERE?
a) Fanny
b) Gloria
c) Florida
d) A- 1
14. POR QUE PREFIERE ESA MARCA?
a)
b)
c)
d)
e)

Su sabor
Su valor nutritivo
Su precio
Su variedad
Otros ( especifique )
Muchas gracias por su tiempo.
Huaraz, Mayo del 2015

2. ESTUDIO DE MERCADO
CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS ZONAS
URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.
CUADRO N 01
POBLACIN HISTORICA VIGENTE Y PROYECTADA DE LAS
ZONAS URBANAS DE LA PROVINCIA DE HUARAZ.

58

AO

HUARAZ

2010

86702

2011

88298

2012

89895

2013

91491

2014

93088

2015

94685

2016

96281

2017

97899

2018

99540

2019

101137

2020

102733

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Cuadro N 2
Demanda histrica, vigente y proyectada de
Mermelada en la zona de Huaraz
Demanda Total
Poblacin
Consumo Per
y/o Consumo
Urbana
cpita/Ao
aparente (kg.)

AO
2010

86702

7.44

645062.9

88298

7.44

656937.1

89895

7.44

668818.8

91491

7.44

680693.0

93088

7.44

692574.7

94685

7.44

704456.4

96381

7.44

717074.6

97999

7.44

729112.6

99640

7.44

741321.6

101237

7.44

753203.3

102833

7.44

765077.5

2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

CUADRO N3
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
PERIODO

OFERTA APARENTE

AO

KG /AO

1
2014
Elaboracin propia del estudio

381,600.00

CUADRO N 4
Oferta proyectada de la zona de Huaraz
PERIODO

AO

2010

2011

2012

2013

2014

OFERTA APARENTE
KG /AO

381,600.00

59

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 5 OFERTA PROYECTADA DE LA ZONA DE HUARAZ


PERIODO
AO
OFERTA APARENTE KG /AO
1

2014

381,600

2015

389,232

2016

397,017

2017

404,957

2018

413,056

2019

421,317

2020

429,744

CUADRO N 06 DEMANDA Y OFERTA PROYECTADA


DISPONIB.

35% DE

PERIODO

AO

DEMANDA KG

OFERTA KG

2014

692574.72

381,600

310,975

108,841

2015

704456.4

389,232

315,224

110,328

2016

717074.64

397,017

320,058

112,021

2017

729112.56

404,957

324,156

113,454

2018

741321.6

413,056

328,265

114,893

2019

753203.28

421,317

331,886

116,160

2020

765077.52

429,744

335,334

117,367

COBERTURA

COSTO DE INVERSIONES DEL PROYECTO


MATERIA PRIMA
TABLA 07: COSTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 100 KG DE MERMELADA
(400 FRASCOS)
DETALLE
Sacha tomate

COASTO

UNIDAD

COSTO EN S/.

TOTAL

150

kg

300

Azcar

68.08

kg

204.24

Pectina

476

grs

12

5,712.00

cido ctrico

300

grs

600

Benzoato de sodio

50

grs

2.49

124.5

Envase de vidrio de 250 gr


Etiquetas
TOTAL

400
400

ud
ud

0.3
0.002

120
0.8
7,061.54

60

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 09 : COSTO DE MATERIA PRIMA, E INSUMOS


COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 2000 KG DE
MERMELADA (8,000 FRASCOS)
DETALLE

CANTIDAD

costo en S/.

TOTAL

Sacha tomate

3000

kg

2.00

6,000.00

Azcar

1300

kg

3.00

3,900.00

Pectina

47.6

12.00

571.20

Acido ctrico

30

2.00

60.00

Benzoato de sodio

2.49

12.45

Envase de vidrio de 250 gr

8000

ud

0.30

2,400.00

Etiquetas

8000

ud

0.002

16.00

36

Balon

6.00

216.00

combustibles,gas,energia
TOTAL

13,175.65

CUADRO N 10: COSTO DE MATERIALES DIRECTOS


COSTO DE MATERIA PRIMA(INSUMOS) PARA ELABORAR 9,194 KG DE
MERMELADA (36,776 FRASCOS)
DETALLE
Envase de vidrio de 250 gr

CANTIDAD
36776

Unid

costo en S/.
0.30

36776

kg

0.002

73.55

millar

0.35

0.35

Etiquetas
Cajas /de 24 unid
TOTAL

TOTAL
11,032.80

11,106.70

SUELDOS Y SALARIOS
CUADRO N 11 MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA
TRABAJADOR

CANTIDAD

SALARIO MENSUAL S/.

TOTAL S/.

Tecnico 1

957

957.00

Ayudante 1

783

783.00

ayudante 2

783

783.00

2,523

2,523

total por unidad

61

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 12 : SUELDO MENSUAL


COSTO MENSUAL DE SUELDO
CANTIDAD

SALARIO
MENSUAL S/.

TOTAL (S/.)

Gerente General/Adminst

1,566

1,566.00

Jefe de Produccion

1,305

1,305.00

Contador *

104

104.40

Personal de Produccion (3 )

2,523

2,523.00

verdedor

696

1,392.00

Personal de limpieza

653

652.50

6,847

7,543

TRABAJADOR

SUB TOTAL

TABLA N 02 CUADRO DE RESUMEN DE PLANILLA


SUELDO DE ADMINISTRATIVO FINANCIERO
SUELDO LIQUIDO INCLUIDO ESSALUD/SNP

7,543

ESSALUD

9%

SCTR
SUELDO TOTAL MES

8,323.20

NUMERO DE SUELDOS
SUELDO TOTAL AO

14.00
116,524.80

TANBLA N 03 PLANILLA DE MERUNERACIONES

PERSONAL

GERENTE
GENERAL/Ad
minist. *
JEFE DE
PRODUCCION
**
Contador *

SUELD
O
BASIC
O

DESCUENTO
S
IMP.
RENT
A DE
ONP
5TA
13%
CATE
GORI
A

APORTES
DEL
EMPLEADOR
TOTA NETO
L
A
DSCT PAGA
OS
R

ESSAL
UD 9%

SCT
R

TOTA
L
APOR
TES

SUE
LDO
TOT
AL
MES
A
PAG
AR
1,72
8

N
SUEL
DOS

SUELDO
TOTAL
ANUAL

14

24,192

14
14

20,160
1,613

14

14,784

1,800

234

234

1,566

162

162

1,500
120

195
15.6

0
0

195
15.6

1,305
104

135
10.8

0
0

135
10.8

Tcnico **
Ayudante 1
**
Ayudante 2
**

1,100

143

143

957

99

99

1,44
0
115
1,05
6

900

117

117

783

81

81

864

14

12,096

900

117

117

783

81

81

864

14

12,096

Vendedor 1

800

104

104

696

72

72

768

14

10,752

Vendedor 2

800

104

104

696

72

72

768

14

10,752

750
7,920

97.5
1,030

0
0

97.5
1,03

653
7,54

67.5
780

0
0

67.5
713

720
7,6

14

10,080
116,524

Personal de
limpieza

TOTAL DE

62

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

PLANILLA POR
AO

03

.80

Fuente : Elaboracin propia

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION


CUADRO N 13 DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVO FIJO

VALOR S/.

VIDA UTIL

TASA DE DEPRECIACION

100,500.00

550.00

10

10%

Muebles y equipos de oficina

1,600.00

10

10%

Equipos Informticos

1,800.00

3%

Infraestructura
Muebles y enseres

CUADRO N 14 GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION


RUBRO

VALOR

UNIDADES

COSTO

UNITARIO

REQUERIDAS

TOTAL (S/.)

Energa Elctrica

150

12

1800

Agua

70

12

840

Telfono

120

12

1440

80

160

GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION

Mantenimiento y reparaciones
TOTAL DE COSTOS

420

TRASNPORTE

150

4240
12

1800

CUADRO N 15 GASTOS DE VENTA


UNIDAD DE

COSTO

MEDIDA

UNITARIO

Spots en radio

Unidad

90

540

Spots en Televisin

Unidad

250

750

Gigantografias

Unidad

150

600

volantes

Millar

30

30

RUBRO

TOTAL

N VECES

520

COSTO
ANUAL

1,920

CUADRO N 08 COSTO DE EQUIPOS MOBILIARIOS


EQUIPO

CARACTERISTICAS

CAPACI

PRECIO

DAD

UNITARI

CANT

TOTAL

63

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

S/.

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

O S/.
Balanza digital

Balanza digital

100kg
Pulpeadora

Pulpeadora de 30 Kg/hr - 1,500 kg/Hr,

100kg

140.00

140.00

30Kg/hr.

8,000.00

8,000.00

2,200.00

2,200.00

7000

7,000.00

200 Lts

4,000.00

4,000.00

1,200.00

1,200.00

acero inoxidable, marca Inoxtron


Cocina industrial
Equipo
pasteurizador

De cuatro hornillas

_
24frasc/48
Equipo elctrico 110/220 volt con control
hrs
de temperatura y termostato de
regulacin..

Marmita

Capacidad de 250 lts.Modelo PHV, acero


inoxidable, Largo: 1.15, alto 0.90, ancho

Refractmetro (0-

0.90 de diametro, modelo normal


De (0-85 Brix)

85 Brix)
Cinta ph 0.55

De 0.55

50.00

50.00

Termmetro

De 0 - 150 C

40.00

40.00

Mesa de trabajo

Acero inoxidable de 1.5m X 0.80m

250.00

250.00

Tinas de plstico

Material Plastico

20.00

60.00

Jarras de plstico

Material Plastico

7.00

42.00

Cucharas

Juego de cucharas diferentes medidas

29.26

29.26

Cuchillos

De diferentes medidas

7.00

35.00

Paleta

de diferentes medidas

5.00

25.00

Escritorio

Matrial de madera de 1.5 X 0.8 m

620.00

1,240.00

Computadoras

De meoria 32 Ram, Hd de 8 Gb

1,800.00

1,800.00

Sillas de escritorio

Material de madera

180.00

360.00

Otros (accesorios de
limpieza,

300.00

decoracin)
TOTAL

300.00
26,771.26

3. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO


a) INVERSION
CUADRO N 16. INVERSION TOTAL DEL PROYECTO

RUBRO

PLAN DE INVERSION: MERMELDAD DE AGUAYMANTO


VALOR
UNIDADES
UNITARIO (s/.)

REQUERIDAS

COSTO TOTAL
FIJO(s/.)
VARIABLE (s/.)

1.- ACTIVO FIJO (TANGIBLES)


Infraestructura

100,500.00

64

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Construccion del Local

100,000.00

100,000.00

Instalaciones electricas

200.00

200.00

Instalacion de agua y desague

300.00

300.00

Maquinarias y Equipos

26,630.00

Balanza digital 100kg

140.00

140.00

8,000.00

8,000.00

Cocina industrial

2,200.00

2,200.00

Equipo pasteurizador

7,000.00

1
2

7,000.00

Pulpeadora

Marmita

4,000.00

Refractmetro (0-85 Brix)

1,200.00

8,000.00
1,200.00

Cinta ph 0.55

50.00

50.00

Termmetro 0-150C

40.00

40.00
176.26

Herramientas
Tinas de plstico

20.00

60.00

Jarras de plstico

7.00

42.00

Juego de cucharas diferentes medidas

29.26

Cuchillos

7.00

35.00

Paleta

5.00

10.00

42,150.00

Muebles y Enseres

29.26

Mesa de trabajo

250.00

250.00

Escritorio

620.00

1,240.00

Sillas de escritorio

180.00

360.00

Otros (accesorios de
limpieza,

. decoracin)

Vehiculo

300.00
40,000.00

1
1

300.00
40,000.00
1,800.00

Equipos de Computo
1,800.00

computadora

TOTAL ACTIVOS FIJOS

1,800.00
171,256.26

2. GASTOS PRE OPERATIVOS (INTANGIBLES)


Licencia de funcionamiento
150.00

150.00

Carnet Sanitario

30.00

30.00

Estatuto

320.00

320.00

Gastos de constitucion

500.00

500.00

Licencia de avisos

50.00

50.00

TTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

1,050.00

3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos

Sacha tomate

59,575.51
2.00

13,791

27,582.00

Azcar

3.00

5976.1

17,928.30

Pectina

12.00

218.82

2,625.81

Acido ctrico

2.00

137.91

275.82

65

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Bensonato de sodio

2.49

22.985

57.23

Envase de vidrio de 250 gr

0.30

36,776

11,032.80

0.002

36,776

73.55

Tcnico

957.00

957.00

Ayudante

783.00

1,566.00

Etiquetas
Mano de Obra

2,523.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

62,098.51

4.COSTOS INDIRECTOS
Gastos de Administrativos

6,648.45

Gerente General/Adminitrat

1,566.00

1,566.00

104.40

104.40

1,305.00

1,305.00

696.00

1,392.00

652.50

652.50

165

992.95

energia electrica

150

150.00

agua

70

70.00

telefono

120

120.00

transporte

150

150.00

utiles de Oficina/ Utiles de limpieza

100

100.00

Mantenimiento del local

80

80.00

Contador
Jefe de Produccin
Vendedor
Persona de limpieza
Combustible, gas

Gastos de Ventas

1,912.00

Vendedor

652.50

1,305.00

520

un ciento

520.00

Publicidad (volantes spot radio tv)

TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS

8,473.45

TOTAL FIJO

180,901.11

TOTAL INVERSION

62,098.51

242,999.62

CUADRO N 17: ACTIVOS FIJOS


INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
CONCEPTOS
INFRAESTRUCTURA

VALORES ( S/. )

EQUIPO Y MAQUINARIA, vehi

100,500.00
66,806.26

EQUIPOS DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES
CSTOS INDIRECTOS
EQUIPOS DE OFICINA
TOTAL

1,800.00
550.00
9,523.45
1,600.00
180,901.11

66

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 19
INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura

VALOR
100,500

PORCENTAJE %
41%

Maquinaria y Equipo/ vehculo


Muebles y enseres
Equipos de Oficina
Equipos de Computacin
Estudios, Organizacin, constitucion,puesta en

66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00

28%
0%
1%
1%

marcha

1,050.00

0%

TOTAL DE ACTIVO FIJO

172,306

71%

Mercadera

59,575.51

25%

Capital de Operacin

2,523.00

1%

Costos indirectos
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

8,473.45
70,571.96

3%
29%

TOTAL INVERSION

242,999.62

100%

ACTIVOS CORRIENTES

CAPITAL DE TRABAJO
CUADRO N 18
Period

Ao

Demanda (Kg)

Oferta (Kg)

Disponibilidad (Kg)

35% de Cobertura

o
1

2015

704,456.40

389,232

315,224

110,328

DEPRECIACION
CUADRO N 20: DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
Maquinaria. Equipo y Vehculo
Muebles y enseres
Equipo de Oficina
Equipo de computacin
TOTAL

VALOR DEL
ACTIVO
66,806.26
550.00
1,600.00
1,800.00
171.256.26

VIDA UTIL (AOS)


10
10
10
3

DEP.ANUAL
6,680.63
55.00
160.00
600.00
7,495.63

MAS INFRAESTRUCT

SERVICIO DE LA DEUDA

67

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 21 DE AMORTIZACION
AO

MENSUAL

CAPITAL O
SALDO

CUOTA MENSUAL

IMPORTE DE LA

SALDO

AMORTIZACION

INTERES

CUOTA TOTAL

FINAL

100,000.00

100,000.00

1,100.60

2,500.00

3,600.60

98,899.40

98,899.40

1,128.11

2,472.49

3,600.60

97,771.29

97,771.29

1,156.32

2,444.28

3,600.60

96,614.97

96,614.97

1,185.23

2,415.37

3,600.60

95,429.74

95,429.74

1,214.86

2,385.74

3,600.60

94,214.89

94,214.89

1,245.23

2,355.37

3,600.60

92,969.66

92,969.66

1,276.36

2,324.24

3,600.60

91,693.30

91,693.30

1,308.27

2,292.33

3,600.60

90,385.04

90,385.04

1,340.97

2,259.63

3,600.60

89,044.06

10

89,044.06

1,374.50

2,226.10

3,600.60

87,669.56

11

87,669.56

1,408.86

2,191.74

3,600.60

86,260.70

12

86,260.70

1,444.08

2,156.52

3,600.60

84,816.62

13

84,816.62

1,480.18

2,120.42

3,600.60

83,336.44

14

83,336.44

1,517.19

2,083.41

3,600.60

81,819.25

15

81,819.25

1,555.12

2,045.48

3,600.60

80,264.13

16

80,264.13

1,594.00

2,006.60

3,600.60

78,670.14

17

78,670.14

1,633.85

1,966.75

3,600.60

77,036.29

18

77,036.29

1,674.69

1,925.91

3,600.60

75,361.60

19

75,361.60

1,716.56

1,884.04

3,600.60

73,645.04

20

73,645.04

1,759.47

1,841.13

3,600.60

71,885.57

21

71,885.57

1,803.46

1,797.14

3,600.60

70,082.11

22

70,082.11

1,848.55

1,752.05

3,600.60

68,233.56

23

68,233.56

1,894.76

1,705.84

3,600.60

66,338.80

24

66,338.80

1,942.13

1,658.47

3,600.60

64,396.67

25

64,396.67

1,990.68

1,609.92

3,600.60

62,405.99

26

62,405.99

2,040.45

1,560.15

3,600.60

60,365.54

27

60,365.54

2,091.46

1,509.14

3,600.60

58,274.08

28

58,274.08

2,143.75

1,456.85

3,600.60

56,130.33

29

56,130.33

2,197.34

1,403.26

3,600.60

53,932.99

30

53,932.99

2,252.27

1,348.32

3,600.60

51,680.71

31

51,680.71

2,308.58

1,292.02

3,600.60

49,372.13

32

49,372.13

2,366.30

1,234.30

3,600.60

47,005.83

33

47,005.83

2,425.45

1,175.15

3,600.60

44,580.38

34

44,580.38

2,486.09

1,114.51

3,600.60

42,094.29

68

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

35

42,094.29

2,548.24

1,052.36

3,600.60

39,546.05

36

39,546.05

2,611.95

988.65

3,600.60

36,934.10

37

36,934.10

2,677.25

923.35

3,600.60

34,256.85

38

34,256.85

2,744.18

856.42

3,600.60

31,512.68

39

31,512.68

2,812.78

787.82

3,600.60

28,699.89

40

28,699.89

2,883.10

717.50

3,600.60

25,816.79

41

25,816.79

2,955.18

645.42

3,600.60

22,861.61

42

22,861.61

3,029.06

571.54

3,600.60

19,832.55

43

19,832.55

3,104.79

495.81

3,600.60

16,727.77

44

16,727.77

3,182.41

418.19

3,600.60

13,545.36

45

13,545.36

3,261.97

338.63

3,600.60

10,283.40

46

10,283.40

3,343.51

257.08

3,600.60

6,939.88

47

6,939.88

3,427.10

173.50

3,600.60

3,512.78

48

3,512.78

3,512.78

87.82

3,600.60

0.00

CUADRO N 22
SERVICIO DE LA DEUDA ANUAL (EN NUEVOS SOLES)
AO
AMORTIZACION
INTERES
TOTAL

15,183.38

28,023.82

43,207.19

20,419.95

22,787.24

43,207.19

27,462.57

15,744.62

43,207.19

36,934.10

6,273.09

43,207.19

CALCULO COSTO DE TOTAL UNITARIO


Duracin del Proyecto 5 aos
a) CALCULO DE COSTO FIJO UNITARIO
COSTO FIJO UNIT= Costo
Fijo
Total
# de Unidades producidas X 5 ao
CFU

= 180,901.11 = 0.08
441,312 X 5

69

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

b) CALCULO DE COSTO VARIBLE UNITARIO


CVU=

costo Variable total

62,098.51

# de unida producidos .en un mes


CVU =

36,776

1.69

c) CALCULO DE COSTO TOTAL UNITARIO


CTU= CFU + CVU
CTU =

1.77

nuevos soles

d) DETERMINACION DE PRECIO DE VENTA

El precio de la competencia en productos similares es 3.5 soles


PV= CTU + G
SI PV= 3.5 ( Precio de la competencia) entonces
PV
= 3.5
3.5 = 1.77 + G entonces
G= 1.73 Nuevos soles (equivale al 97.69% del CTU)

OTRA FORMA
Para un margen de utilidad del 40 % se tiene lo siguiente
P V= C T U + ( C T U * Margen * 40% ) +IGV
PV = 1.77 + (1.77* 0.4 ) + IGV
PV =
1.17 + (0.708 ) + IGV
P V=
1.878 +
1.878* 0.18
PV= 1.878+0.33804
P V = 2.47868
P V = 2.92

INGRESO DEL PROYECTO


TABLA N 04 PRODUCCION POR MES ASUMIMOS TODO LO QUE SE
PRODUCE SE VENDE
MERMELADA DE SACHATOMATE: PROYECCION DE VENTAS EN

70

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

UNIDADES
N PRODUC
TO

Mes

Mes

Mes

Mes

Mes

Mes

de

36,77

36,77

36,77

36,77

36,77

Sachatomate

Mes 7

Mes 8

Mes 9

36,776

36,776

36,776

Mes

Mes

Mes

10

11

12

36,776

36,776

Total

Mermelada
1

36,776

36,77
6

441,312

250g
Fuente: Elaboracin propia

Se produce 110,328 Kg de mermelada por ao Si el precio de venta es de 2.92


entonces

MERMELADA DE SACHATOMATE: PROYECCION DE VENTAS EN NUEVOS SOLES


PRODUC
Mes Mes Me Mes Mes Mes
Mes
Mes
Mes
Mes
N
TO
PU
1
2
s 3
4
5
6
7
8
9
10
Mermelad
1

a de Sacha

2.9

tomate o

10
7,5
67.
55

107,
567.
55

10 10
7,5 7,5
67. 67.
55 55

10
7,5
67.
55

107,
567.
55

107,
567.
55

107,
567.
55

107,
567.
55

107,
567.
55

Mes

Mes

11

12

107,
567.
55

107,
567.
55

Total

1,29
0,81
1

de 250g

CUADRO N 23

VOLUMEN DE VENTAS DE ACUERDO AL MERCADO


PROYECION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

VOLUMEN ESTIMADO DE VENTAS


Mermelada

Unidades

Unidades

Unidades

Unidade
s

Unidade
s

TOTAL VOLUMEN DE VENTAS


PRECIO DE VENTAS S/. 2.92
Por cada frasco de mermelada
de Sacha tomate de 250 Gr

441,312

448,084

453,818

459,572

464,640

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

1,290,811 1,310,618 1,327,389

1,344,2
19

1,359,0
45

1,290,811 1,310,618 1,327,389

1,344,2
19

1,359,0
45

S/. 2.92 de frasco de 250 gr


VALOR TOTAL ( S/. ) DE VENTAS
BRUTAS

SI PV= 2.92 Y CVU = 1.69


PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS

71

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 24 RESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS (S/.)


COSTOS Y GASTOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Costo de Produccin

745,182.13

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

TOTAL costos pro

745,182.13

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

Costos

Gastos Administra.
Sueldo Administ y Contador

25,805

25,805

25,805

25,805

25,805

Servicios Bsicos

4,080.00

4,080.00

4,080.00

4,080.00

4,080.00

TOTAL GASTO ADM

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

1,800.00
1,920.00
21,504.00
25,224.00

TOTAL GASTO OPER

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

59,136.00
59,136.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS

859,426.93

870,861.87

880,543.77

890,259.52

898,818.46

Gastos de Ventas
Transporte
Publicidad
Vendedores
TOTAL DE GASTOS DE VENTA

Gastos Operativos
Sueldo Empleados

ANALISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO


TABLA N 05 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL: PRODUCCION PROYECTADA
INGRESO
PUNTO DE EQUILIBRIO
VENTAS= 441,312*2.92

1,290,811

COSTO VARIABLE=441,312*1.69

745,182.13

MARGEN DE UTILIDAD

545,628.48

GASTOS FIJOS

180,901.11

UTILIDAD ANTES INTEREES E IMPUESTO

364,727.37

Cantidad (X)

146,315.37
441,312.00

427,933.50
247,069.39
180,901.11
180,901.11
-

Ventas (Y)

427,963.50
1,290,810.61
180,901.11

72

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Ventas (Y)
12.00

C.

10.00

8.00

6.00

4.00

2.00

100.00 120.00 140.00 160.00 180.00 200.00 220.00 240.00 260.00 280.00

GRAFICA DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Ganancia

C.

146,315.37

Cantidad (Q)
X

Nivel de
Produccin

EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

73

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

ESTADO DE GANACIAS Y PRDIDAS

CU ADRO N 25:

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADAS

PARTIDAS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

INGRESO POR VENTAS

1,290,810 1,310,618 1,327,389 1,344,219 1,359,044


.61
.30
.38
.07
.94

(- ) COSTO DE VENTAS

745,182.1 756,617.0 766,298.9 776,014.7 784,573.6


3
7
7
2
6

UTILIDAD BRUTA

545,628.
48

554,001.
23

561,090.
40

568,204.
35

574,471.
28

( - ) Gastos Administrat.
( - ) Gastos Ventas.
( - ) Gastos Operativos
UTILIDAD DE OPERACIN

29,884.80
25,224.00
59,136.00
431,383.
68

29,884.80
25,224.00
59,136.00
439,756.
43

29,884.80
25,224.00
59,136.00
446,845.
60

29,884.80
25,224.00
59,136.00
453,959.
55

29,884.80
25,224.00
59,136.00
460,226.
48

( - ) Gastos Financieros
UTITLIDAD ANTES DEL IMP

28,023.82
22,787.24
15,744.62
6,273.09
0
403,359.8 416,969.1 431,100.9 447,686.4 460,226.4
6
9
8
6
8

( - ) Impuesto a la Renta 28%

112,940.7 116,751.3 120,708.2 125,352.2 128,863.4


6
7
7
1
1
290,419.
10

UTILIDAD NETA

300,217.
82

310,392.
70

322,334.
25

331,363.
06

CUADRO N 26 : FLUJO D E CAJA


AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

61

1,310,61
8.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,04
4.94

Venta total de mermelada

1,290,810.
61

1,310,61
8.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,04
4.94

EGRESOS
Costo de ventas

745,182.13

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

745,182.13
545,628.4
8

756,617.07
554,001.
23

766,298.97
561,090.
40

776,014.72
568,204.
35

784,573.66
574,471.
28

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

INVERSION INICIAL
Activo Fijo
-172,306
Capital de Trabajo
-10,996.45
Inventario Inicial
-59,575.51
-242,878.22
Total
1,290,810.
INGRESO POR VENTAS

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

Gastos Administrativos
Gastos de Ventas

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

Gastos Operativos

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

74

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

431,383.6
8

439,756.
43

446,845.
60

453,959.
55

460,226.
48

( - ) Trab. E Impuesto Rta 28%

120,787.43

123,131.8
0

125,116.7
7

127,108.6
7

128,863.4
1

UTILIDAD NETA

310,596.2
5

316,624.
63

321,728.
83

326,850.
88

331,363.
06

FLUJO DE EFECTIVO

310,596.2
5

316,624.
63

321,728.
83

326,850.
88

331,363.
06

UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPO

OPERATIVO
( + ) Recuperacin Capital de

11,117.85

Trabajo
( + ) Recuperacin Ventas de

28,232.46

Activos

FLUJO NETO DE CAJA

-242,878.22

ECONOMICO
Prstamo

100,000.00

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE CAJA

-142,878.22

FINACIERO

310,596.2
5

316,624.
63

321,728.
83

326,850.
88

370,713.
38

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

267,389.0
6

273,417.
44

278,521.
64

283,643.
68

370,713.
38

CUADRO N 27: DISTRIBUCION DE UTILIDADES


DISTRIBUCION DE
UTILIDADES

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

Reserva Legal 10%

29,041.9 30,021.7
1
8

31,039.27

32,233.42

33,136.31

Reparto de dividendos 50%

145,209. 150,108.
55
91

155,196.3
5

161,167.1
2

165,681.5
3

UTILIDADES RETENIDAS 40%

116,167 120,087
.64
.13

124,157.
08

128,933.
70

132,545.
23

CUADRO N 28: BALANCE GENERAL


CUENTAS

AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

70,693.36

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

11,117.85

ACTIVO CORRIENTE
Caja y Banco
Inventarios
ACTIVO NO

59,575.51

59,575.51

59,575.51

59,575.51

59,575.51

59,575.51

245,135.03 217,111.21

194,323.98

178,579.3

172,306.26

172,306.26

171,256.26 171,256.26

171,256.26

5
171,256.2

171,256.26

171,256.26

1,050.00

6
1,050.00

1,050.00

1,050.00

CORRIENTE
Activos Tangible Fijo Neto
Intangible Neto

1,050.00

1,050.00

75

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Intereses

72,828.77

44,804.95

22,017.72

6,273.09

315,828.58 287,804.58

265,015.34

249,272.7

242,999.62

242,999.62

12,055.9
2

1
12,885.0
12,462.69
7

13,380.79

13,755.6
0

0.00

4,517.70

4,670.13 4,828.41

5,014.17

5,154.62

0.00

7,538.22

7,792.56 8,056.66

8,366.62

8,600.98

TOTAL ACTIVO

0.00
PASIVO CORRIENTE
Impuestos por Pagar
dividendo por pagar

172,828.77 129,621.58

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

172,828.77 129,621.58

86,414.39

43,207.19

0.00

0.00

PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos

PATRIMONIO
Capital

142,999. 146,127.
62
08

166,140.2 193,180. 229,618.8


6
45
3

229,244.
03

142,999.62 142,999.62

142,999.62

142,999.62

142,999.62

2
50,180.8
23,140.64
3
86,619.21

86,244.4
0

265,017.
34

242,999.
62

0.00
Resultados acumulados

3,127.45
315,828 287,804
.39
.58

PASIVO + PATRIMONIO

142,999.6

249,27
2.71

242,999.
62

CUADRO N 29 HIPOTESIS DE PROYECCIONES


AO

FLUJO

FLUJO ECONOMICO

0
1
2
3
4
5

FINANCIERO

-242,999.62

-142,999.62

310,596.25

267,389.06

316,624.63

273,417.44

321,728.83

278,521.64

326,850.88

283,643.68

370,713.38

370,713.38

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL


FUENTE DE
FINANCIAMIENTO
Recursos Propios
Endeudamiento
TOTALES

TASA

TASA

0.5885

RENDIMIENTO
30

PONDERADO
17.65

0.4115

30

12.35

C OK

30

INVERSION

FACTOR

142,999.62
100,000.00

1.0000
242,999.6

76

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

CUADRO N 30: EVALUACION ECONOMICA


0

FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE
NETO

-242,999.62

310,596.2 316,624.6 321,728.8


5
3
3

326,850.8 370,713.3
8
8

238,920.1 187,351.8 146,440.0


908
519
698

114,439.5 99,843.89
769
036

VANE

543,995.96

TIRE

128%

CUADRO N 31:

EVALUACION FINANCIERA

FLUJO DE FONDOS
TOTALMENTE NETO

0
142,999.62

267,389. 273,417.
06
44

278,521.6
4

283,643.6
8

370,713.3
8

205,683. 161,785.
89
47

126,773.6
2

99,311.54

99,843.89

VANF
TIRF

550,398.78
189%

INDICE DE RENTABILIDAD
B/C=

Valor Actual de Beneficios

A una tasa de

0.30

Valor Actual de Costos


CUADRO N 32

INDICE BENEFICIO /COSTO


1

VA BENEF=
VA BENEF=

1,290,810.
61

1,310,618.3 1,327,389.
0
38

1,344,219.
07

1,359,044.
94

3,209,306.49

VA COSTOS=

745,182.13

VA COSTOS=

1,852,725.59

756,617.07

766,298.97

776,014.72

784,573.66

77

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

B/C =

3,209,306.49

1.73

1,852,725.59

ANALISIS DE SENSIBLIDAD RESPECTOS A LOS INGRESOS


CUADRO N 34
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 10%
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INVERSION
INICIAL
Activo Fijo
Capital de Trabajo
Inventario Inicial
Total

-172,306
-11,118
-59,576
-242,999.6
2

INGRESO POR VENTAS

Venta total de
mermelada
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA /
VENTAS

Gastos Administrativos
Gasotos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
( - ) E Impuesto Rta
28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE
EFECTIVO

1,161,72 1,179,55 1,194,65 1,209,79 1,223,14


9.55
6.47
0.44
7.16
0.45
1,290,81
0.61

1,310,61
8.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,044
.94

745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66


745,182.13 756,617.07 766,298.97 776,014.72 784,573.66
416,547. 422,939. 428,351. 433,782. 438,566.
42
40
46
44
78
29,884.8
0

29,884.8
0

29,884.8
0

29,884.8
0

29,884.80

25,224.0
0

25,224.0
0

25,224.0
0

25,224.0
0

25,224.00

59,136.0
0

59,136.0
0

59,136.0
0

59,136.0
0

59,136.00

302,302. 308,694. 314,106. 319,537. 324,321.


62
60
66
64
98
84,644.7
3

86,434.4
9

87,949.8
7

89,470.5
4

90,810.16

217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.


88
11
80
10
83
217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 233,511.
88
11
80
10
83

OPERATIVO
( + ) Recuperacion

11,117.85

Capital de Trabajo
( + ) Recuperacion

28,232.46

78

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Ventas de Activos
FLUJO NETO

-242,999.62

DE CAJA

217,657. 222,260. 226,156. 230,067. 272,862.


88
11
80
10
14

ECONOMICO
Prestamo

100,000.00
43,207.1
9

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE

-142,999.62

CAJA FINACIERO

43,207.1
9

43,207.1
9

43,207.1
9

0.00

174,450. 179,052. 182,949. 186,859. 272,862.


69
92
61
91
14
CUADRO N 35

FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 15%


AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,097,18
9.02

1,114,02
5.55

1,128,28
0.97

1,142,58
6.21

1,155,188.20

INVERSION INICIAL
Activo Fijo

-172,306

Capital de Trabajo

-11,118

Inventario Inicial

-59,576

Total
-242,999.6
2

INGRESO POR VENTAS


Venta total de mermelada
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS

1,097,189 1,114,025 1,128,280 1,142,586


.02
.55
.97
.21

1,155,188.20

745,182.
13

776,014.
72

784,573.66

745,182.1 756,617.0 766,298.9 776,014.7


3
7
7
2

784,573.66

352,006.
89

370,614.54

756,617.
07

357,408.
49

766,298.
97

361,982.
00

366,571.
49

Gastos Administrativos

29,884.80 29,884.80 29,884.80 29,884.80

29,884.80

Gasotos de Ventas

25,224.00 25,224.00 25,224.00 25,224.00

25,224.00

Gastos Operativos

59,136.00 59,136.00 59,136.00 59,136.00

59,136.00

UTILIDAD ANTES TRAB/


IMPUESTO
( - ) Trab. E Impuesto Rta
28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE EFECTIVO
OPERATIVO

237,762.
09

243,163.
69

247,737.
20

252,326.
69

66,573.38 68,085.83 69,366.41 70,651.47

256,369.74
71,783.53

171,188.
70

175,077.
85

178,370.
78

181,675.
22

184,586.21

171,188.
70

175,077.
85

178,370.
78

181,675.
22

184,586.21

( + ) Recuperacion Capital de

11,117.85

Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas de

28,232.46

Activos

79

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

FLUJO NETO DE

CAJA

242,999.62

ECONOMICO
Prestamo

171,188.
70

175,077.
85

178,370.
78

181,675.
22

223,936.52

100,000.00
43,207.19 43,207.19 43,207.19 43,207.19

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE CAJA

FINACIERO

142,999.62

127,981.
51

131,870.
66

135,163.
59

138,468.
02

0.00
223,936.52

CUADRO N 36 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UNA REDUCION DE LOS INGRESOS EN 20%
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,032,64
8.49

1,048,494
.64

1,061,91
1.50

1,075,375
.25

1,087,235
.95

Venta total de mermelada

1,032,648.
49

1,048,494.
64

1,061,911.
50

1,075,375.
25

1,087,235.
95

EGRESOS

745,182.
13

756,617.0
7

766,298.
97

776,014.7
2

784,573.6
6

Costo de ventas

745,182.1
3

756,617.07

766,298.9
7

776,014.72 784,573.66

UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS

287,466.
36

291,877.5
7

295,612.
53

299,360.5
4

302,662.2
9

Gastos Administrativos

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

Gastos de Ventas

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

Gastos Operativos

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO

173,221.
56

177,632.7
7

181,367.
73

185,115.7
4

188,417.4
9

( - ) Impuesto Rta 28%

48,502.04

49,737.18

50,782.96

51,832.41

52,756.90

UTILIDAD NETA

124,719.
52

127,895.6
0

130,584.
76

133,283.3
3

135,660.5
9

FLUJO DE EFECTIVO

124,719.
52

127,895.6
0

130,584.
76

133,283.3
3

135,660.5
9

INVERSION INICIAL
Activo Fijo

-172,306

Capital de Trabajo

-11,118

Inventario Inicial

-59,576

Total

-242,999.62

INGRESO POR
VENTAS

OPERATIVO

11,117.85

( + ) Recuperacin Capital
de Trabajo

28,232.46

( + ) Recuperacin Ventas
de Activos
FLUJO NETO DE CAJA
ECONOMICO
Prstamo

-242,999.6
2

124,719.
52

127,895.6
0

130,584.
76

133,283.3
3

175,010.9
0

100,000.0
0

80

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

Servicio de la
Deuda
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO

-142,999.62

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

81,512.3
3

84,688.40

87,377.5
7

90,076.14

175,010.9
0

ANALISIS DE SENSIBILIDAD RESPECTO A LOS COSTOS


CUADRO N 37
FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 10%
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

INGRESO POR VENTAS

1,290,81
0.61

1,310,61
8.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,04
4.94

Venta total de mermelada

1,290,810.
61

1,310,618.
30

1,327,389.
38

1,344,219.
07

1,359,044.
94

EGRESOS

819,700.
35

832,278.
77

842,928.
87

853,616.
19

863,031.
03

Costo de ventas

819,700.3
5

832,278.7
7

842,928.8
7

853,616.1
9

863,031.0
3

UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS

471,110.
26

478,339.
52

484,460.
50

490,602.
88

496,013.
91

Gastos Administrativos

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

Gasotos de Ventas

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

Gastos Operativos

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

UTILIDAD ANTES TRAB/


IMPUESTO

356,865.
46

364,094.
72

370,215.
70

376,358.
08

381,769.
11

Impuesto Rta 28%

99,922.33

101,946.5
2

103,660.4
0

105,380.2
6

106,895.3
5

UTILIDAD NETA

256,943.
13

262,148.
20

266,555.
31

270,977.
82

274,873.
76

FLUJO DE EFECTIVO

256,943.
13

262,148.
20

266,555.
31

270,977.
82

274,873.
76

INVERSION INICIAL
Activo Fijo

-172,306

Capital de Trabajo

-11,118

(-)

Inventario Inicial

-59,576

Total

-242,999.62

OPERATIVO
( + ) Recuperacion Capital de

11,117.85

Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas de

28,232.46

Activos
FLUJO NETO DE CAJA

-242,999.62

ECONOMICO
Prestamo
Servicio de la Deuda

256,943.
13

262,148.
20

266,555.
31

270,977.
82

314,224.
07

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

100,000.00

81

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

FLUJO NETO DE

-142,999.62

CAJA FINACIERO

213,735.
94

218,941.
01

223,348.
11

227,770.
62

314,224.
07

CUADRO N 38 FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN


15%
AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,290,81
0.61

1,310,618
.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,04
4.94

1,290,810.
61

1,310,618.
30

1,327,389. 1,344,219. 1,359,044.


38
07
94

856,959.
45

870,109.6
3

881,243.
82

892,416.
92

902,259.
71

856,959.4
5

870,109.63

881,243.8
2

892,416.9
2

902,259.7
1

433,851.
16

440,508.6
7

446,145.
56

451,802.
14

456,785.
23

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

319,606.
36

326,263.8
7

331,900.
76

337,557.
34

342,540.
43

89,489.78

91,353.88

108,863.4
5

94,516.06

95,911.32

UTILIDAD NETA

230,116.
58

234,909.9
9

223,037.
31

243,041.
29

246,629.
11

FLUJO DE EFECTIVO

230,116.
58

234,909.9
9

223,037.
31

243,041.
29

246,629.
11

INVERSION INICIAL
Activo Fijo

-172,306

Capital de Trabajo

-11.118

Inventario Inicial
Total

-59,576
-242,999.62

INGRESO POR
VENTAS
Venta total de mermelada
EGRESOS
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Gastos Operativos
UTILIDAD ANTES
TRAB/ IMPUESTO
( - ) Impuesto Rta 28%

OPERATIVO
( + ) Recuperacin Capital

11,117.85

de Trabajo
( + ) Recuperacin Ventas
de Activos
FLUJO NETO DE CAJA
ECONOMICO
Prstamo

28,232.46

-242,999.62

230,116.
58

234,909.9
9

223,037.
31

243,041.
29

285,979.
42

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

186,909.
39

191,702.7
9

179,830.
12

199,834.
09

285,979.
42

100,000.00

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE CAJA
FINACIERO

-142,999.62

CUADRO N 39

82

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE

UNIVERSIDAD SAN PEDRO - ESCUELA PROFESIONAL DE ING. DE SISTEMAS

FLUJO DE FONDOS ECONOMICO Y FINANCIERO A UN AUMENTO DE LOS COSTOS EN 25%


AO 0

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

1,290,81
0.61

1,310,61
8.30

1,327,38
9.38

1,344,21
9.07

1,359,04
4.94

INVERSION INICIAL
Activo Fijo

-172,306

Capital de Trabajo

-11.118

Inventario Inicial

-59,576

Total

-242,999.62

INGRESO POR VENTAS

1,290,810. 1,310,618. 1,327,389. 1,344,219. 1,359,044.


61
30
38
07
94

Venta total de mermelada


EGRESOS

931,477.
67

945,771.
33

957,873.
72

970,018.
40

980,717.
08

Costo de ventas

931,477.6
7

945,771.3
3

957,873.7
2

970,018.4
0

980,717.0
8

UTILIDAD BRUTA EN
VENTAS

359,332.
94

364,846.
96

369,515.
66

374,200.
67

378,327.
86

Gastos Administrativos

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

29,884.80

Gasotos de Ventas

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

25,224.00

Gastos Operativos

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

59,136.00

UTILIDAD ANTES TRAB/


IMPUESTO

245,088.
14

250,602.
16

255,270.
86

259,955.
87

264,083.
06

( - ) Trab. E Impuesto Rta

68,624.68

70,168.61

71,475.84

72,787.64

73,943.26

176,463.
46

180,433.
56

183,795.
02

187,168.
23

190,139.
81

176,463.
46

180,433.
56

183,795.
02

187,168.
23

190,139.
81

28%
UTILIDAD NETA
FLUJO DE EFECTIVO
OPERATIVO
( + ) Recuperacion Capital de

11,117.85

Trabajo
( + ) Recuperacion Ventas de

28,232.46

Activos
FLUJO NETO DE CAJA

-242,999.62

ECONOMICO
Prestamo

FINACIERO

180,433.
56

183,795.
02

187,168.
23

229,490.
12

43,207.19

43,207.19

43,207.19

43,207.19

0.00

133,256.
27

137,226.
37

140,587.
83

143,961.
03

229,490.
12

100,000.00

Servicio de la Deuda
FLUJO NETO DE CAJA

176,463.
46

-142,999.62

83

PROYECTO DE INVERSION - MERMELADA DE SACHATOMATE