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# Grupo:
Nombres y Apellidos
Presentado a:
PUESTO PÚBLICO
Código #
as Rodríguez
y a Distancia - UNAD
uría Pública
respuesto Público
olombia
mbre de 2023
TALLER SOBRE C
Usted ha sido vinculado para llevar la ejecución presupuestal de la Alcaldía de su localidad, para ello debe realizar el regist
enunciadas y presentar al final los estados financieros, con base en las siguientes operaciones económicas. Las siguientes tr
al mes de marzo de 2022 - Presentar el mismo municipio que desarrollaron en la Tarea 3
1. El contador saliente entrega una balance de comprobación con saldos a febrero 28 de 2022, así: Caja menor $1'000.000, B
Agrario - Funcionamiento $ 14,325,600, Cta Cte Banco Agrario - Inversión $ 8.325.600 Cta de Ahorro Banco Agrario $ 18
Ahorros Banco Agrario - Inversión $ 828.450.000, Cuentas por Cobrar - Impuesto Predial - Vigencia Actual $ 254'00
cobrar - Transferencias por cobrar Regalías $ 250'000.000, Cuentas Por Cobrar SGP $ 500'000.000, lo correspondiente
tabla adjunta No. 1, CXP -Adqusición de Bns y Servicios por pagar $ 3,458,000,000, Retención en la fuente por pagar
Predial $ 2,454,325,000, Ingresos por Industria y Comercio $ 322'454.000, , Transferencias del SGP $ 6,569,531,254, Tran
1.875'000.000, Ingresos Financieros $ 1'925.000, los gastos de funcionamiento e inversión se observa en la tabla adjunta No
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO
110502 Caja Menor $ 1,000,000
111005 Cuenta Corriente $ 22,651,200
111006 Cuenta de Ahorro $ 192,675,600
1211 Certificado de Depósito $ 828,450,000
130507 Impuesto Predial Unificado $ 254,000,000
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
3. Se reconocieron mediante CDP No. 422 los salarios para gastos de personal de la alcaldía por $180 millones, correspon
ningún funcionario da base para liquidación de retención en la fuente
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
4. Se reconocieron mediante CDP No. 423 los gastos de servicios públicos de energía correspondiente a todas las escuelas d
7,482,300.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
5. Mediante RP (Registro Presupuestal) No. 348 se pagó el 100% de la contratación de la obra del tanque de agua del A
Mata de Plátano, el interventor entrega la liquidación de obra por un valor total de 144 millones de pesos y la mism
comunidad de manera inmediata
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
6. Se pagaron las obligaciones reconocidas en los numerales 3 y 4, y se abonó el 50% a las obligaciones pendientes x pagar
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
7. Mediante CDP No. 353 y RP No. 360 Se reconoce y paga la compra de 3 impresoras multifuncionales para las dependen
y Personería del municipio por valor de $2,450,000 más IVA cada una.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
8. Se impusieron multas por tránsito por valor de $ 180 millones y solo fueron recaudadas el 45% de las mismas todas en l
Agrario
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
9. Se recibó por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público las transferencias de SGP (Sistema General de Participa
mes de febrero por valor de $1.250.000.000.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
10. Se reconocen y recaudan impuestos de Industria, Comercio y Avisos y Tableros por $50.000.000, pagos que realizan lo
declaración voluntaria presentadas en cta corriente del Banco Agrario
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
11. Se recaudan impuestos prediales por 384 millones, mediante pago en cta corriente del Banco Agrario.
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
12. Se recibó por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público la transferencia de SGR (Sistema General de Regal
cuota del mes de febrero por valor de $ 825.000.000
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
13. Al cierre del periodo se reconocen los intereses generados en las cuentas de ahorro, así $12,850 Cta de Ahorro de Func
Cta de Ahorro de Inversión
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
14. Como política contable al cierre del periodo se debe reconocer la cuota de transferencia correspondiente al mes
REGALÍAS, que corresponde al mismo valor transferido en el presente mes, pero como fue premiado el municipio fisca
5% adicional al valor dela cuota mensual
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
15. Como política contable al cierre del periodo el Secretario de Hacienda debe hacer conciliación y trasladar los saldos d
las cuentas de ahorro para no incurrir en Peculado por Omisión, con el propósito que generen alguna rentabilidad
CONTABILIZACIÓN
CUENTA DETALLE DEBITO
SUMAS IGUALES $0
16. Como política contable al cierre del periodo se debe causar los diversos conceptos de nómina (Prestaciones sociales, ap
aportes parafiscales) sobre la base de $100328000
CONTABILIZACIÓN
BASE Sueldos $ 100,328,000
NOTA: Despues del registro de las transacciones Usted debe calcular los saldos de las cuentas, utilizando el registro en
Cuentas T, realizar el Estado de Resultados y el Estado de Situación Financiera de la entidad. Finalmente debe presentar su
los Estados Financieros obtenidos en el presente Taller.
TALLER SOBRE CONTABILIDAD Y PRESUPUESTO PÚBLICO
CREDITO
$ 3,458,000,000
$ 2,325,000
$ 2,454,325,000
$ 322,454,000
$ 6,569,531,254
$ 1,875,000,000
$ 1,925,000
$ 14,683,560,254
conoce la ejecución de una obra de infraestructura
or 425 millones de pesos.
CREDITO
$0
caldía por $180 millones, corresponde únicamente a salarios,
CREDITO
$0
rrespondiente a todas las escuelas del municipio por valor de
CREDITO
$0
e la obra del tanque de agua del Acueducto de la Vereda de
144 millones de pesos y la misma se da al servicio de la
CREDITO
$0
as obligaciones pendientes x pagar a febrero 28
CREDITO
$0
$0
multifuncionales para las dependencias de Alcaldía, Consejo
CREDITO
$0
as el 45% de las mismas todas en la Cta Corriente del Banco
CREDITO
$0
SGP (Sistema General de Participación), correspondientes al
CREDITO
$0
$50.000.000, pagos que realizan los contribuyentes mediante
CREDITO
$0
l Banco Agrario.
CREDITO
$0
e SGR (Sistema General de Regalías), correspondientes a la
CREDITO
$0
así $12,850 Cta de Ahorro de Funcionamiento, $64,950 de la
CREDITO
$0
nsferencia correspondiente al mes de marzo de SGP y de
o fue premiado el municipio fiscalmente, le fue abonado un
CREDITO
$0
conciliación y trasladar los saldos de las cuentas corrientes a
neren alguna rentabilidad
CREDITO
$0
e nómina (Prestaciones sociales, aportes a la seguridad social,
CREDITO
$0
CREDITO
$0
TABLA NO. 1
Tanque de Agua de la Vereda Mata de Platano, cuya estimación es por 425 millones de pesos.
0
TABLA NO. 2
sueldos 100.328.000
Tabla N.3
o, cuya estimación es por 425 millones de pesos.
1 ACTIVO
110502 - CAJA MENOR
DEBITO CREDITO
1 1
$0 $0
133704 - SGP
DEBITO CREDITO
$0 $0
2 PASIVO
$0 $0
$0 $0
3 PATRIMONIO
DEBITO CREDITO
$0 $0
4 INGRESOS
$0 $0
$0 $0
5 GASTOS
510101 - SUELDOS
DEBITO CREDITO
$0 $0
$0
$0 $0
111005 - CTA CORRIENTE
DEBITO CREDITO
1
$0 $0
$0 $0
$0 $0
DEBITO CREDITO
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0 $0
$0
$0 $0
111006 - CTA AHORRO 130507 - IMPUESTO PREDI
DEBITO CREDITO DEBITO
$0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0
$0 $0
DEBITO CREDITO
$0 $0
$0 $0
$0 $0
550106 - ASIGNACIÓN DE B Y S
DEBITO CREDITO
$0 $0
$0
$0 $0
IMPUESTO PREDIAL UNIFICAD 130508 - IMPUESTO DE INDUSTRIA
CREDITO DEBITO CREDITO
$0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
133702 - SGR
DEBITO CREDITO
$0 $0
1211 - INVERSIONES
DEBITO CREDITO
$0 $0
BALANCE DE COMPROBACIÓN
COD CTA HABER
1105 Caja
1110 Depósitos en Instituciones Financieras
1211 Inversiones
1305 Impuestos, Retención en la Fuente y Anticipos
1311 Contribuciones, tasas e Ingresos no tributarios
1314 Regalías
1316 Venta de Bienes
1318 Prestación de Servicios Públicos
1337 Transferencias por Cobrar
1384 Otras Cuentas por Cobrar
1385 Cuentas Por Cobrar de Difícil Recaudo
1386 Deterioro Acumulado
1605 Terrenos
1615 Construcciones en Curso
1620 Propiedad Planta y Equipo en Montaje
1640 Edificaciones
1645 Plantas, Ductos y Túneles
1655 Maquinaria y Equipo
1665 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
1670 Equipos de Comunicación y Computación
1675 Equipos de Transporte, Tracción y Elevación
1675 Bienes de Arte y Cultura
1685 Depreciación Acumulada PPE (-)
1695 Deterioro Acumulado de PPE (-)
1705 Bienes de Uso Público en Construcción
1710 Bienes de Uso Público en Servicio
1715 Bienes Históricos y Culturales
1721 Bienes de Uso Público Rptados en Arte y Cultura
1785 Depreciación Acumulada BUPS
1790 Deterioro Acumulado de BUP
1905 ByS Pagados por Anticipado
1906 Anticipos y Avances Entregados
1926 Derechos en Fideicomiso
1970 Activos Intangibles
1975 Amortización Acumulada Activos Intangibles
2313 Financiamiento Interno de Corto Plazo
2314 Financiamiento Interno de Largo Plazo
2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
2407 Recursos a favor de terceros
2424 Descuentos de Nómina
2430 Subsidios Asignados
2440 Impuestos, Contribuciones y Tasas
2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre
2445 Impuesto al Valor Agregado - IVA
2490 Otras Cuentas por Pagar
2511 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo
2513 Beneficios por Terminación del Vínculo Laboral
2514 Beneficios Posempleo - Pensiones
3105 Capital Fiscal
3109 Resultados de Ejercicios Anteriores
3110 Resultados del Ejercicio
4105 Tributarios
4110 No Tributarios
4111 Regalías
4195 Devoluciones y Descuentos (Db)
4201 Productos Agropecuarios, De Silvicultura y Pesca
4295 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas (Db)
4321 Servicio de Acueducto
4322 Servicio de Alcantarillado
4323 Servicio de Aseo
4408 Del Sistema General de Participales
4413 Del Sistema General de Regalías
4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud
4428 Otras Transferencias
4802 Financieros
4808 Ingresos Diversos
5101 Sueldos y Salarios
5102 Contribuciones Imputadas
5103 Contribuciones Efectivas
5104 Aportes sobre la Nómina
5107 Prestaciones Sociales
5108 Gastos de Personal Diversos
5111 Generales
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas
5346 Deterioro de Inversiones
5347 Deterioro de Cuentas por Cobrar
5351 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo
5357 Deterioro de Activos Intangibles
5360 Depreciación de Propiedad, Planta y Equipo
5364 Depreciación de Bienes de Uso Público en Servicio
5366 Amortización de Activos Intangibles
5368 Provisión, Litigios y Demandas
5501 Educación
5502 Salud
5503 Agua Potable y Saneamiento Básico
5504 Vivienda
5505 Recreación y Deporte
5506 Cultura
5507 Desarrollo Comunitario
5508 Medio Ambiente
5550 Subsidios Asignados
5802 Comisiones
5804 Financieros
5890 Gastos Diversos
5893 Devoluciones y Descuentos
5895 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Vta de Servicios
6360 Servicios Públicos
TOTALES 0 0
SALDO
0
0
0
0
0
0
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0
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0
0
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0
0
0
0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
MUNICIPIO XXXXXXXXXXXXXXX
NIT. XXXXXXXXXXXXXXXXXXX
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes al efectivo 0
1105 Caja
1110 Depósitos en Instituciones Financieras
Otros Activos 0
1905 ByS Pagados por Anticipado
1906 Anticipos y Avances Entregados
1926 Derechos en Fideicomiso
1970 Activos Intangibles
1975 Amortización Acumulada Activos Intangibles
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar 0
1305 Impuestos, Retención en la Fuente y Anticipos
1318 Prestación de Servicios Públicos
1385 Cuentas Por Cobrar de Difícil Recaudo
1386 Deterioro Acumulado
TOTAL ACTIVOS 0
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Préstamos por Pagar 0
2313 Financiamiento Interno de Corto Plazo
Cuentas por Pagar 0
2401 Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales
2407 Recursos a favor de terceros
2424 Descuentos de Nómina
2430 Subsidios Asignados
2440 Impuestos, Contribuciones y Tasas
2436 Retención en la Fuente e Impto de Timbre
2445 Impuesto al Valor Agregado - IVA
2490 Otras Cuentas por Pagar
TOTAL PASIVOS 0
PATRIMONIO
Patrimonio de las Entidades de Gobierno 0
3105 Capital Fiscal
3109 Resultados de Ejercicios Anteriores
3110 Resultados del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO 0
0
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
MUNICIPIO XXXXXXXXXXXXXXXXX
NIT.XXXXXXXXXXXXXXXX
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1° deXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
(cifras en pesos)
NOTAS 2022
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos Fiscales 0
4105 Tributarios
4110 No Tributarios
4111 Regalías
4195 Devoluciones y Descuentos (Db)
Venta de Bienes 0
4201 Productos Agropecuarios, De Silvicultura y Pesca
4295 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Ventas (Db)
Venta de Servicios 0
4321 Servicio de Acueducto
4322 Servicio de Alcantarillado
4323 Servicio de Aseo
Transferencias 0
4408 Del Sistema General de Participales
4413 Del Sistema General de Regalías
4421 Del Sistema General de Seguridad Social en Salud
4428 Otras Transferencias
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de Administración y Operación 0
5101 Sueldos y Salarios
5102 Contribuciones Imputadas
5103 Contribuciones Efectivas
5104 Aportes sobre la Nómina
5107 Prestaciones Sociales
5108 Gastos de Personal Diversos
5111 Generales
5120 Impuestos, Contribuciones y Tasas
Otros Ingresos 0
4802 Financieros
4808 Ingresos Diversos
Otros Gastos 0
5802 Comisiones
5804 Financieros
5890 Gastos Diversos
5893 Devoluciones y Descuentos
5895 Devoluciones, Rebajas y Descuentos en Vta de Servicios
0
0
0
ANÁLISIS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS
ELABORADO POR:
GRUPO No.
OS