CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557

Actividad 5

Presentado por:

Edith Yesenia García Londoño    ID 000722588

Claudia Elena Loaiza Restrepo ID 000722257

Olga Lucía Aristizábal Vallejo     ID000720622

Dolly Patricia Úsuga Manco        ID 000722928

Asignatura

Contabilidad gubernamental

NRC

7557

Docente

Doralba Granada

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Facultad Virtual y a Distancia
Contaduría Pública
CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557

Introducción

Con este trabajo se pretende hacer los respectivos registros contables de los diferentes hechos económicos
que se presentan a continuación de las siguientes entidades para su reconocimiento y su respectiva
clasificación ordenada en sus cuentas las cuales identifican la naturaleza y funciones del cometido estatal de
la entidad contable publica conservando la estructura conforme al código contable.

El sistema de contabilidad gubernamental contempla el proceso de todas las operaciones patrimoniales y

presupuestarias de las entidades y organismos del sector publico desde el inicio de sus registros hasta el
informe final de los mismos, se orienta a la interpretación de los resultados y sus estados financieros que
muestran la situación patrimonial de la administración pública.
CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557

ACTIVIDAD NO.5
UNIDAD 2 RÉGIMEN DE CONTABILIDAD PÚBLICA

TALLER 2
REGISTROS CONTABLES CONTABILIDAD PÚBLICA

Realizar los asientos necesarios en cada uno de los siguientes hechos económicos.

1) Al municipio de Bello le ingresan $98.000.000 del cobro del impuesto predial, vigencia 2020-01

COD CUENTA DB CR
410507 Ingresos fiscales -tributarios Impuesto predial unificado 98.000.000,00
111005 Efectivo depositos en instituciones financiera
cta corriente 98.000.000,00 -

sumas iguales 98.000.000,00 98.000.000,00

2) El INDER contrato la construcción 2 canchas en el terreno recibido de la Alcaldía de Medellín, con un costo
total de $7.500.000, entregando el 50% de inicial.

COD CUENTA DB CR
150502 Inventarios- Bienes producidos Construcciones 7.500.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores Otros acreedores 3.750.000,00
111005 Activo, dfectivo-depositos institucionesCuenta corriente 3.750.000,00

sumas iguales 7.500.000,00 7.500.000,00

3) La Fábrica de licores de Antioquia paga salarios a los empleados por valor de $20.000.000 y por los operarios
$35.000.000
111005 Efectivo, depositos instituciones fna Cuenta corriente 55.000.000,00

sumas iguales 55.000.000,00 55.000.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557

4) Se reciben el pago de las declaraciones de IVA del primer bimestre del 2018 por valor de $154.000.000

COD CUENTA DB CR
410504 Ingresos Fiscales- Tributarios Impuesto al valor agregado IVA 154.000.000,00
131004 Rentas por cobrar- Vigencias anterioresImpuesto al valor agregado IVA 154.000.000,00

sumas iguales 154.000.000,00 154.000.000,00

5) Se reciben las declaraciones de Retención en la fuente correspondientes al mes de enero del 2021 por valor
$140.000.000 e ingresan $104.000.000 por las mismas

COD CUENTA DB CR
130505 Rentas por cobrar- vigencia actual Retenciones en la fuente 140.000.000,00 -
243627 Cuentas por pagar- Retencion en la fuente
retencion
e impuesto
en la fuente
de timbre 140.000.000,00
130505 Rentas por cobrar- vigencia actual Retenciones en la fuente 104.000.000,00
410501 Ingresos -fiscales tributarios Impuesto sobre la renta y complementarios
104.000.000,00
sumas iguales 244.000.000,00 244.000.000,00

6) El METRO de Medellín causa el gasto por servicios públicos de la sede administrativa de Bello por valor de
$1.800.000 y por los servicios públicos de las estaciones $2.100.000, correspondiente al mes de enero /2021

COD CUENTA DB CR
511117 Gto, administracion-generales Servicios publicos 1.800.000,00
521115 Gto, operativo-generales Servicios publicos 2.100.000,00
242504 cuentas por pagar -Acreedores Servicios públicos 3.900.000,00

sumas iguales 3.900.000,00 3.900.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557
7) El METRO de Medellín cancela la cuenta por pagar de los servicios públicos correspondientes al mes de
enero del 2021
COD CUENTA DB CR
242504 Cuentas por pagar - Acreedores Servicios publicos 3.900.000,00
111005 Activo, efectivo - deposito institucionesCuenta
fna corriente 3.900.000,00

sumas iguales 3.900.000,00 3.900.000,00

8) El Municipio de Bello realizara en julio el evento “Fiestas del Quitasol” para el cual en el mes de enero
contrata la publicidad por un valor de $125.000.000, el cual fue realizado a través de un contrato publicitario
con Cable bello TV., de la siguiente forma 10% de contado, y el resto a 6 meses.
COD CUENTA DB CR
511120 Gasto - Generales Publicidad y propaganda 125.000.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores Otros acreedores 112.500.000,00
111005 Activo, efectivo-depositos institucionesCuenta
fna corriente 12.500.000,00

sumas iguales 125.000.000,00 125.000.000,00

9) El Metro de Medellín recibe patrocinio para realizar la fiesta de los niños de la Alcaldía de Medellín por valor
de $50.000.000

COD CUENTA DB CR
480890 Ingresos - Otros ingresos ordinarios Otros ingresos ordinarios 50.000.000,00
111005 Activo, dfectivo-depositos institucionesCuenta
alcaldiacorriente
de Medellin 50.000.000,00

sumas iguales 50.000.000,00 50.000.000,00

10) El Hospital Marco Fidel Suarez realiza reparaciones en sus instalaciones por valor de $14.000.000, el pago
se hizo 50% con trasferencia del banco y el otro 50% a 6 meses.

COD CUENTA DB CR
511116 Gastos - Generales Reparaciones 14.000.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores Otros acreedores 7.000.000,00
111005 Activo, dfectivo-depositos institucionesCuenta
fna corriente 7.000.000,00

sumas iguales 14.000.000,00 14.000.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557
LIBROS DIARIOS EN ARCHIVO EXCEL

LIBRO DIARIO
MUNICIPIO DE BELLO
NIT: 890,842,632-1
A ENERO 31 DE 2021
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
Ingresos fiscales - Impuesto predial
410507 tributarios unificado 98.000.000,00
111005 Efectivo depositos en instituciones
cta corriente
financiera 98.000.000,00 -
511120 Gasto - Generales Publicidad y propaganda125.000.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores
Otros acreedores 112.500.000,00
111005 Activo, efectivo-depositos instituciones
Cuenta corriente
fna 12.500.000,00
sumas iguales 223.000.000,00 223.000.000,00

LIBRO DIARIO
INDER
NIT: 890,842,754-2
A ENERO 31 DE 2021
FECHA CÓDIGO CUENTA DÉBITO CRÉDITO
150502 Inventarios- Bienes producidosConstrucciones 7.500.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores
Otros acreedores 3.750.000,00
111005 Activo, dfectivo-depositos instituciones
Cuenta corriente 3.750.000,00

sumas iguales 7.500.000,00 7.500.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557
LIBRO DIARIO
FÁBRICA DE LICORES DE ANTIOQUIA
NIT: 890,900,846-2
A ENERO 31 DE 2021

FECHA COD CUENTA DB CR

712804 Licores, Bebidas y alcoholes sueldos y salarios 35.000.000,00
gastos de administracion-
510101 Sueldos y salarios Sueldos del personal 20.000.000,00
Efectivo, depositos
111005 instituciones fna Cuenta corriente 55.000.000,00

sumas iguales 55.000.000,00 55.000.000,00

LIBRO DIARIO
DIAN
NIT: 890700,456-4
A ENERO 31 DE 2021

FECHA COD CUENTA DB CR

410504 Ingresos Fiscales- Tributarios Impuesto al valor agregado IVA 154.000.000,00
131004 Rentas por cobrar- Vigencias anteriores
Impuesto al valor agregado
154.000.000,00
IVA
130505 Rentas por cobrar- vigencia actual
Retenciones en la fuente140.000.000,00 -
243627 Cuentas por pagar- Retencion en
retencion
la fuente
enela
impuesto
fuente de timbre 140.000.000,00
130505 Rentas por cobrar- vigencia actual
Retenciones en la fuente 104.000.000,00
410501 Ingresos -fiscales tributarios Impuesto sobre la renta104.000.000,00
y complementarios

sumas iguales 398.000.000,00 398.000.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557
LIBRO DIARIO
METRO DE MEDELLIN
NIT: 890,900,846-2
A ENERO 31 DE 2021

FECHA COD CUENTA DB CR

Gto,
administracion- Servicios
511117 generales publicos 1.800.000,00
Gto, operativo- Servicios
521115 generales publicos 2.100.000,00
cuentas por
pagar - Servicios
242504 Acreedores públicos 3.900.000,00
Cuentas por
pagar - Servicios
242504 Acreedores
Activo, efectivo - publicos 3.900.000,00
deposito Cuenta
111005 instituciones corriente 3.900.000,00
Otros
ingresos
ordinarios
480890 Ingresos - Otros ingresos ordinarios 50.000.000,00
Cuenta instituciones
111005 Activo, dfectivo-depositos 50.000.000,00
alcaldia de Medellin
sumas iguales 57.800.000,00 57.800.000,00

LIBRO DIARIO
HOSPITAL MARCO FIDEL SUAREZ
NIT: 890,900,846-2
A ENERO 31 DE 2021
COD CUENTA DB CR
511116 Gastos - Generales Reparaciones 14.000.000,00
242590 Cuentas por pagar- acreedores Otros acreedores 7.000.000,00
111005 Activo, dfectivo-depositos institucionesCuenta
fna corriente 7.000.000,00

sumas iguales 14.000.000,00 14.000.000,00

CONTABILIDAD PÚBLICA

NRC 7557

Conclusión
 La contabilidad gubernamental es el registro sistematizado de operaciones derivadas de recursos financieros
asignados a instituciones, se orienta a la obtención e interpretación de los resultados y sus respectivos estados
financieros que muestran la situación patrimonial de la administración pública. Este presupuesto esta
direccionado de acuerdo con las necesidades del sector publico para destinar la cantidad requerida para llevar
a cabo los proyectos en el cual debe de actuar.

Tener en cuenta para la entrega de la actividad:

 Realizar el taller en los equipos ya conformados
 Desarrollar el taller en un archivo de Word, insertando hoja de Excel para el desarrollo de
cada uno de los registros de los diferentes hechos económicos y dando cumplimiento a las
normas básicas de APPA
 Realizar la entrega en el aula virtual en la Actividad 5 de la Unidad 2, la entrega se debe de
hacer antes del día 9 de marzo a las 12 pm
 Recuerden que los hechos económicos son de diferentes entidades del sector público por
lo cual deben hacer un libro diario para cada uno, tal cual como se mostró en el taller
desarrollado en clase.
 Si al hacer la entrega en el aula virtual no lo recibe por equipo, deben de realizar la entrega
del mismo trabajo, cada uno de los integrantes del equipo.