Universidad de Colima

Bachillerato 30
Sexto semestre Grupo E

Contabilidad II
Mtra. Flores Villalvazo Mariana Elizabeth
Actividad 2: “LIBRO DIARIO Y LIBRO MAYOR POR EL PROCEDIMIENTO DE
INVENTARIOS PERPETUOS”.

Alumno: Leon Arias Armando

27 de abril del 2022

 Diario No. 1
Surtidora Ferretera y Materiales, SA DE CV
Numero Folio de
de asiento mayor Descripción Parcial Cargos Abonos
1 1 de enero del 2023
Caja 50,000.00
Bancos 500,000.00
Capital 550,000.00
Apertura de cuentas
2 05 de enero del 2023
Mobiliario y equipo 300,000.00
Iva Acreditable 48,000.00
Bancos 174,000.00
Documentos por pagar 174,000.00
Compra de mobiliario y equipo los cuales se pagaron con
cheque y letra de cambio
3 08 de enero del 2023
Almacén 600,000.00
Iva acreditable 96,000.00
Proveedores 696,000.00
Compra de mercancía a crédito
4 09 de enero del 2023
Almacén 300,000.00
Iva acreditable 48,000.00
Documentos por pagar 348,000.00
5 10 de enero del 2023
Almacén 20,000.00
Iva acreditable 3,200.00
Bancos 23,200.00
Compra de mercancía pagado con cheque según CFDI
6 15 de enero del 2023
Bancos 580,000.00
Iva trasladado 80,000.00
Ventas 500,000.00
Venta de mercancía pagado con cheque según CFDI
6ª 15 de enero del 2023
Costo de venta 300,000.00
Almacén 300,000.00
Mercancía pagada con cheque
7 18 de enero del 2023
Almacén 200,000.00
Iva acreditable 32,000.00
Bancos 232,000.00
Compra de mercancía pagada con cheque

Sumas Iguales Pasa al folio 002 3,077,200.00 3,077,200.00

 Diario No. 1
Surtidora Ferretera y Materiales, SA DE CV
Numero Folio de
de asiento mayor Descripción Parcial Cargos Abonos
Viene del del folio 001 3,077,200.00 3,077,200.00
8 20 de enero del 2023
Ventas 300,000.00
Iva trasladado 48,000.00
Clientes 348,000.00
Venta de mercancías a crédito
8ª 20 de enero del 2023
Costo de venta 200,000.00
Almacén 200,000.00
Costo de venta de mercancía pagada a crédito
9 21 de enero del 2023
Ventas 400,000.00
Iva trasladado 64,000.00
Documentos por cobrar 464,000.00
Ventas de mercancía pagadas con un pagare
9ª 21 de enero del 2023
Almacén 250,000.00
Costo de ventas 250,000.00
Mercancías pagadas con un pagaré
10 21 de enero del 2023
Gastos de venta 10,000.00
Iva acreditable 1,600.00
Caja 11,600.00
11 24 de enero del 2023
Ventas 150,000.00
Iva trasladado 24,000.00
Clientes 174,000.00
Devolución de mercancía a crédito según CFDI
11ª 24 de enero del 2023
Almacén 100,000.00
Costo de ventas 100,000.00
Registro de la devolución de mercancías
12 29 de enero del 2023
Proveedores 50,000.00
Bancos 50,000.00
Pago a proveedores con cheque

Sumas Iguales Pasa al folio 003 4,674,800.00 4,674,800.00

 Diario No. 1
Surtidora Ferretera y Materiales, SA DE CV
Numero Folio de
de asiento mayor Descripción Parcial Cargos Abonos
Viene del folio 002 4,674,800.00 4,674,800.00
13 29 de enero del 2023
Proveedores 348,000.00
Almacén 300,000.00
Iva acreditable 48,000.00
Se devolvieron mercancías a crédito
14 30 de enero del 2023
Deudores diversos 1,000.00
Caja 1,000.00
Se realizo un préstamo a un empleado
15 30 de enero del 2023
Ventas 9,000.00
Iva trasladado 1,440.00
Clientes 10,440.00
Descuento al cliente
16 31 de enero del 2023
Gastos de administración 15,000.00
Bancos 15,000.00
Pago a empleados con cheque
17 31 de enero del 2023
Proveedores 6,960.00
Almacén 6,000.00
Iva acreditable 960.00
18 31 de enero del 2023
Ventas 650,000.00
Costo de ventas 650,000.00
19 31 de enero del 2023
Ventas 391,000.00
Pérdidas y ganancias 391,000.00
20 31 de enero del 2023
Pérdidas y ganancias 25,000.00
Gastos de administración 15,000
Gastos de venta 10,000
Ajustes para determinar la utilidad del ejercicio

SUMAS IGUALES 6,122,200.00 6,122,200.00

1 Caja
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento folio asiento folio

01/01 Capital 1 3 50,000.00 21/01 Varios 10 - 11,600.00

30/01 Deudores diversos 14 - 1,000.00

50,000.00 12,600.00

Saldo: 37,400.00

2 Bancos
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento folio asiento De
folio

01/01 Capital 1 3 500,000.00 05/01 Varios 2 - 174,000.00

15/01 Varios 6 - 580,000.00 10/01 Varios 5 - 23,200.00

18/01 Varios 7 - 232,000.00

29/01 Proveedores 12 6 50,000.00

31/01 Gastos de 16 16 15,000.00

administración

1,080,000 494,200.00

Saldo: 585,800.00

3 Capital
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento folio asiento folio

01/01 Varios 1 - 550,000.00

Saldo: 550,000.00
4 Mobiliario y equipo
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento folio asiento folio

05/01 Varios 2 - 300,000.00

Saldo: 300,000.00

5 IVA Acreditable
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento folio asiento De
folio

05/01 Varios 2 - 48,000.00 15/01 Proveedores 13 8 48,000.00

08/01 Proveedores 3 8 96,000.00 15/01 Proveedores 17 8 960.00

09/01 Documentos por pagar 4 6 48,000.00

10/01 Bancos 5 2 3,200.00

18/01 Bancos 7 2 32,000.00

21/01 Caja 10 1 1,600.00

228,800.00 48,960.00

Saldo: 179,840.00

6 Documentos por pagar

2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento folio asiento folio

05/01 Varios 2 - 174,000.00

09/01 Varios 5 - 348,000.00

Saldo: 522,000.00
7 Almacén
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

08/01 Proveedores 3 8 600,000.00 15/01 Costo de venta 6ª 11 300,000.00

09/01 Documentos por 4 6 300,000.00 20/01 Costo de venta 8ª 11 200,000.00

pagar

10/01 Bancos 5 2 20,000.00 21/01 Costo de venta 9ª 11 250,000.00

18/01 Bancos 7 2 200,000.00 29/01 Proveedores 13 8 300,000.00

24/01 Costo de ventas 11ª 11 100,000.00 31/01 Proveedores 17 8 6,000.00

1,220,000.00 1,056,000

Saldo: 164,000.00

8 Proveedores
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. De Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento folio asiento folio

29/01 Bancos 12 2 50,000.00 08/01 Varios 3 - 696,000.00

29/01 Varios 13 - 348,000.00

31/01 Varios 17 - 6,960.00

404,960.00 696,000.00

Saldo: 291,040.00

9 IVA Trasladado
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

20/01 Clientes 8 12 48,000.00 15/01 Bancos 6 2 80,000.00

24/01 Clientes 11 12 24,000.00 21/01 Documentos por 9 13 64,000.00
cobrar

29/01 Clientes 13 12 1,440.00

73,440 144,000.00

Saldo: 70,560.00

10 Ventas
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

20/01 Clientes 8 12 300,000.00 15/01 Bancos 6 2 500,000.00

24/01 Clientes 11 12 150,000.00 21/01 Documentos por 9 13 400,000.00

cobrar

30/01 Clientes 15 12 9,000.00

30/01 Gastos de ventas 18 14 650,000.00

31/01 Pérdidas y ganancias 19 17 391,000.00

1,500,000.00 900,000.00

Saldo: 600,000.00

11 Costo de venta
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

15/01 Almacén 6ª 7 300,000.00 24/01 Almacén 11ª 7 100,000.00

15/01 Almacén 8ª 7 200,000.00 31/01 Ventas 18 - 650,000.00

21/01 Almacén 9ª 7 250,000.00 31/01 Pérdidas y 20 17 10,000

ganancias

750,000.00 760,000.00

Saldo: 10,000.00
12 Clientes
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento De asiento folio
folio

20/01 Varios 8 - 348,000.00

24/01 Varios 11 - 174,000.00

29/01 Varios 13 - 10,440.00

Saldo: 532,440.00

13 Documentos por cobrar

2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento De asiento folio
folio

21/01 Varios 9 - 464,000.00

464,000.00

14 Gastos de venta
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento De asiento folio
folio

21/01 Caja 10 1 10,000.00

Saldo: 10,000.00

15 Deudores diversos
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. De Monto
asiento De asiento folio
 folio

30/01 Caja 14 1 1,000.00

Saldo: 1,000.00

16 Gastos de administración
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

31/01 Bancos 16 2 15,000.00 31/01 Pérdidas y 20 17 15,000.00

ganancias

15,000.00 15,000.00

Saldo: 0

17 Pérdidas y ganancias
2023 2023

Fecha Descripción No. De No. Monto Fecha Descripción No. De No. Monto
asiento De asiento De
folio folio

31/01 Varios 20 - 25,000.00 31/01 Ventas 19 - 391,000.00

25,000.00 391,000.00

Saldo: 366,000.00