RECOMENDACIONES PARA EL NUEVO LLEVADO DEL

REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS ELECTRÓNICO: SIRE

1. Si vas a emitir facturas sujetas al SPOT (Sistema de detracciones) verifica que el XML

contenga como tipo de operación el código: 1001 (Operación Sujeta a Detracción),

1002 (Operación Sujeta a Detracción- Recursos Hidrobiológicos), 1003 (Operación

Sujeta a Detracción- Servicios de Transporte Pasajeros), 1004 (Operación Sujeta a

Detracción- Servicios de Transporte Carga).

2. Si emites una nota de crédito para “ANULAR” una factura, ten presente que ambos

documentos se mostraran en la propuesta de tu registro de ventas y en la propuesta

del registro de compras de tu cliente.

3. Si realizas el cobro de una venta mediante pasarela de pagos (Ejemplo: Izipay)

recuerda pedir tu comprobante de pago por las comisiones pagadas, ten presente

que este tipo de documento (30) será mostrado en la propuesta de tu registro de

compras.
4. Las facturas, notas y demás documentos electrónicos que recepciones por tus

compras realizadas deben ser anotados en el mes de su emisión, procura no diferir

su anotación al mes siguiente o dentro de plazo señalado por la normas del IGV (12
meses siguientes a su emisión), dado que la propuesta de tu registro de compras

lo mostrará en el periodo en que se emitió.

5. Procurar realizar el pago a proveedores mediante transferencias de fondos, sin

tener en cuenta el límite mínimo para utilizar medios de pago ( S/ 2,000.00 o $

500.00)

6. Respecto a tus compras, se recomienda tener documentación adicional a la factura

recepcionada, como puede ser: Cotizaciones, proformas, presupuestos, órdenes de

compra – servicio, correspondencia de recepción de documentos emitidos al

proveedor, guía de remisión, actas de recepcón, conformidad de entrega de bienes

– servicio, control de ingresos y salidas de almacén, programación de pagos al

proveedor.
7. Si recepciones facturas electrónicas por operaciones sujetas a detracción, verifica

que el XML contenga los códigos: 1001, 1002, 1003,1004, dado que en la propuesta

del registro de compras se mostrará la letra D, caso contrario no se mostrará dicha

marca en la propuesta. (Art. 19 de la R.S N° 183-2004-SUNATy el artículo 9 de la R.S

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 RECOMENDACIONES PARA EL NUEVO LLEVADO DEL

REGISTRO DE COMPRAS Y VENTAS ELECTRÓNICO: SIRE

N°073-2006-SUNAT los comprobantes emitidos sujetos al sistema no podrán incluir

operaciones no sujetas a este).

8. Recuerda que las notas de crédito no se emiten para anular facturas (salvo por

operatividad para emisores que utilizan el SEE-SOL), este tipo de motivo no ha sido
contemplado por el reglamento de comprobantes de pago.

9. Revisar que en tu base de datos, la denominación y razón social, apellidos y

nombres de tus clientes estén correctamente descritos. Ejemplo: Dato correcto:

AUTOREPUESTOS SAN ISIDRO E.I.R.L., dato incorrecto: AUTOREPUESTOS SAN

ISIDRO EIRL.

10. Procura realizar el depósito de la detracción dentro del mes de la emisión de la

factura electrónica.
11. En las operaciones realizadas en moneda extranjera (facturas emitidas en $), utilizar
el tipo de cambio promedio ponderado venta, publicado por la SBS en la fecha en

que se emitió la factura (T/C Sunat).

12. Si recepcionas facturas cuya forma de pago es al crédito, no olvides dar la

conformidad o disconformidad en la plataforma de confirmación.

13. Respecto a las comisiones bancarias, pagadas a una entidad financiera, no olvides

solicitar tu factura electrónica y conciliarla con el importe cargado en tu estado de

cuenta, la propuesta del registro de compras muestra dicho documento y el

importe de este en la columna de compras no gravadas.

Cualquier consulta no dudes en contactarme.

Saludos

CPC Carlos Quezada Varas

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