MANUAL PDB EXPORTADORES

1.- Cómo obtener el software

La SUNAT pondrá a disposición de los contribuyentes el Programa de Declaración de
Beneficios - PDB, cuya dirección es: http://www.sunat.gob.pe.

Para aquellos contribuyentes que no tuvieran acceso a Internet, la SUNAT facilitará la

obtención del referido Programa a través de sus dependencias y Centros de Servicios al
Contribuyente, para lo cual, los contribuyentes deberán entregar cuatro disquetes de
capacidad 1.44 MB de 3.5 pulgadas.

Una vez adquirido e instalado el Programa de Declaración de Beneficios - PDB, deberá

seguir la siguiente secuencia:

a) Ingrese a la opción "Inicio" de la barra de tareas del Windows

b) Seleccione la opción "Programas"
c) Seleccione la opción "Programa de Declaración de Beneficios - PDB".

La primera pantalla a desplegarse en su computador corresponde a una bienvenida al

PDB. En dicha pantalla encontrará las instrucciones para el uso del programa. Después
de haber explorado cada una de las opciones de la pantalla de bienvenida deberá
presionar el botón "cerrar bienvenida". Seguidamente se desplegará la pantalla de
identificación del usuario.
Al respecto, el sistema llegará a sus manos con un usuario denominado

"Administ" cuya contraseña será inicialmente "administ".

Para garantizar la seguridad de su información recomendamos cambiar esta contraseña

de manera que esta sea conocida únicamente por la persona encargada de la
administración del sistema. Para cambiar la contraseña deberá ir al módulo utilitarios y
escoger la opción "cambiar contraseña".Aparecerá una ventana donde deberá registrar lo
siguiente:

a) Contraseña antigua: Registrar la contraseña enviada por SUNAT ("administ")

b) Contraseña nueva : Registrar la nueva contraseña.
c) Confirme contraseña nueva : Registrar la nueva contraseña.

La nueva contraseña debe ser memorizada y/o guardada en un lugar seguro, pues es la
única clave que permite ingresar al sistema.

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2.- Módulo de Registro

Declarantes

Para elaborar cualquier declaración, usted debe registrar los datos de identificación del
declarante. La opción Declarantes sirve para registrar los datos de identificación del
Contribuyente; así como modificar y/o eliminar información anteriormente registrada.

Nuevo Declarante

Si desea registrar a un nuevo declarante, seleccione la opción Nuevo, ingrese los datos
solicitados, y grabe la información. Los datos básicos del declarante son:

Documento

Permite escoger entre número de RUC de 11 dígitos y otros documentos. Seleccione

esta última opción sólo si es una persona natural y no tiene RUC, en caso contrario,
consigne el número RUC.

Nombre o Razón Social

Registre el nombre o razón social del declarante.

Modificar Declarante

La opción Modificar en el Registro de Declarantes sólo se permite modificar la información

referente a Nombre o Razón Social. La aplicación no permite realizar modificaciones
sobre el tipo o número del documento, para esto será necesario eliminar al Declarante.

Eliminar Declarante

Al utilizar la opción "Eliminar" se eliminará TODA la información registrada para el

declarante (Comprobantes de pago y todas las declaraciones.).

El sistema solicitará la confirmación a la eliminación, mostrando el mensaje: "Confirma

que va a eliminar al Declarante y TODOS sus datos asociados".

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3.- Comprobantes de Pago

Para elaborar el Registro de Comprobantes de Pago respectivo tendrá en cuenta las

siguientes opciones:

3.1.- Datos del Contribuyente

3.2.- Registro y Anulación de Comprobantes

3.3.- Procesos

3.4.- Consultas y Reportes

3.1.- Datos del Contribuyente

Se mostrarán las siguientes opciones:

1. Seleccione, así como el Período Tributario según sea el caso. Además, se tendrán las
funciones de seleccionar, eliminar y de buscar. Para el caso de la opción Buscar, permitirá
facilitar la ubicación del contribuyente ya sea por RUC, Nombre o Razón Social y Período
tributario.

2. Salir. Luego de efectuar la selección respectiva, este podrá salir de la opción ingresada.

La opción 1 de Selección del contribuyente es Obligatoria para poder efectuar la captura o

anulación respectiva de los Comprobantes de Pago.

3.2.- Registro y Anulación de Comprobantes

A.- Comprobantes de Compras

B.- Comprobantes de Ventas e Ingresos

C.- Anulación de Comprobantes no Emitidos

A.- Comprobantes de Compras

El Proceso de Registro de Comprobantes de Compras, se efectuará ingresando los datos

de comprobantes de la siguiente manera:

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Identificación del Comprobante de Pago

Tipo de Compra:

Deberá seleccionar el Tipo de Compra entre 2 opciones :

1. Compra Interna Si es una compra interna (hecha en el país a un operador local.

2. Compra Externa Si es adquisición a una persona natural o jurídica no domiciliada.

Tipo de Comprobante de Pago:

Deberá seleccionar los Tipos de Comprobantes de Pago conforme al siguiente detalle y

según la selección del Tipo de Compra

Para el caso de Compras Internas existen los siguientes tipos de comprobantes de Pago:

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-Los recibos emitidos por las empresas del sistema financiero, seguros, etc son
considerados comprobantes de pago Tipo 13 "Documento de Banca y Seguros".
- Los recibos de servicios públicos (agua, luz, telefono, cable, internet, fax) son
considerados comprobantes de pato Tipo 14 "Recibos por servicios públicos"
- Las Notas de Crédito y Débito emitidas por las empresas del sistema financiero,
empresas de servicios públicos son comprobantes de pago Tipo 87 Nota de Crédito-
Especial y Tipo 88 Nota de Débito-Especial, en la cual se puede digitar en el campo serie
y número datos alfanúmericos (números y letras)

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Para el caso de Compras Externas podrá seleccionar los siguientes Tipos de
Comprobantes de Pago:

Las importaciones definitivas, son aquellas que se sustentan en una DUA - Declaración
Única de Aduanas, por lo cual la codificación implementada en el PDB Exportadores es
como comprobante Tipo 50 "Declaración Única de Aduanas- Importación Definitiva".
Las importaciones simplificadas, son aquellas que se sustentan en un Despacho
Simplificado, por lo cual la codificación implementada en el PDB Exportadores es como
comprobante Tipo 52 "Declaración Simplificada".

Fecha de Emisión o pago:

Consigne la Fecha respectiva de emisión del Comprobante de Compra que desee

registrar.

Nota:

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 04 - Liquidación de Compra, deberá

consignar Fecha de Pago ó de cancelación del IGV retenido y NO aquella en la que se
cancela el monto de la operación al proveedor. Esta Fecha sería considerada la fecha de
Emisión respectiva.

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 10 - Recibo de Arrendamiento, deberá

consignar como la Fecha de Pago la cancelación del impuesto respectivo. Esta Fecha
sería considerada la fecha de Emisión respectiva.

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante por conceptos de Compra Externa, así

como los de Tipo de Utilización de Servicios de No Domiciliados, deberá consignar como
concepto de Fecha de Emisión la Fecha Pago efectuada.

Serie

Consigne el número de Serie del Comprobante de Pago emitido respectivo.

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Nota:

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 1,3,4,7 y 8 será Obligatorio consignar el

Número de Serie.

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 10 - Recibo de Arrendamiento NO se

deberá consignar Número de Serie.

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 91 de NO Domiciliados , deberá consignar

como número de Serie, el Tipo de Formulario de Pago, este podrá ser 1062, 1262 y 1662.

Respecto a las Notas de Crédito o Débito cuya serie que este conformado por letras y
numeros debe seleccionar como Tipo de Comprobante 87 Nota de Crédito y 88 Nota de
Débito.

Número de Comprobante

Consigne el respectivo Número de Orden del Comprobante de Pago respectivo.

Nota:

Para los comprobantes de no domiciliado se ingresará como número de Orden de

Comprobante el Numero de Orden u Operación del formulario, consignado.

Cabe precisar que si seleccionara como Tipo de comprobante 50 (Declaración de

Importación) y 52 (Declaración de Importación Simplificada) referidos a Operaciones de
Compras Externas, deberá seleccionar la Aduana donde se efectuó la operación según
listado que muestra el Sistema, el Año de Emisión de la Declaración Unica de Aduanas, el
Número correlativo de 6 dígitos y la fecha de Pago.

Nota:

Recuerde:
- En la Utilización en el país de servicios prestados por no domiciliados, el crédito fiscal se
sustenta en el documento que acredite el pago del Impuesto

- Tratándose de la utilización de servicios prestados por no domiciliados, el crédito fiscal

podrá aplicarse únicamente cuando el Impuesto correspondiente hubiera sido pagado.

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- Tratándose de los servicios de suministro de energia electrica, agua potable,, y servicios
finales telefónicos, télex y telegráficos; el crédito fiscal podrá aplicarse al vencimiento del
plazo para el pago del servicio o en la fecha de pago, lo que ocurra primero.

Identificación del Proveedor

Tipo de Persona

Deberá consignar el Tipo de persona según sea el caso y deberá seleccionar, cualquiera
de las siguientes opciones:

1. Persona Natural, Sociedad Conyugal, Sociedad de Hecho, entre otros.

2. Persona Jurídica
3. Sujeto No Domiciliado.

Nota :

Los Sujetos No Domiciliados se asignarán en forma automática si seleccionara Tipo de

Compra Externa, teniendo en cuenta la selección de los Tipos de comprobantes de Pago
50, 51, 52, 53 o 91,97 y 98.

Si seleccionara Tipo de Documento 54 (Liquidación de Cobranza) este se asignará

automáticamente como Persona Jurídica a la SUNAT con número de RUC y Razón social
respectiva.

Si seleccionara Tipo de Documento 24 (Certificado de Pagos de Regalías) este se

asignará automáticamente como Persona Jurídica a PETROPERU con número de RUC y
Razón social respectiva.

Tipo de Documento del Proveedor

Deberá Seleccionar el Tipo de Documento respectivo del Proveedor, este puede ser DNI,
RUC. Si el sujeto es No domiciliado, además del Pasaporte se podrá seleccionar la
alternativa de "Sin documento".

Número de documento:

Deberá consignar el Número de Documento de identificación respectiva del Proveedor.

Debe ingresar el número de documento de identificación del contribuyente persona
natural o de la persona Jurídica (Empresa) ó el Sujeto No domiciliado con la cual se

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realiza la transacción, así como su Razón Social.

Nombre o Razón Social:

Deberá consignar el Nombre o Razón Social respectiva del Proveedor.

Detracciones

Deberá responder a la siguiente consulta:

¿El Comprobante de Pago está sujeto a Detracción?

· Si la Respuesta es SI, entonces deberá seleccionar el tipo de Detracción y la Tasa

respectiva, que se listará en el sistema; así como consignar el Número de orden de la
Constancia de Detracción respectiva. Además desactivará la opción de consulta de
detracciones.

· Si la Respuesta es NO, no se habilitará los tipos de detracciones. En este caso,

también se contempla aquellos comprobantes de pago que si bien estan sujetas a la
detracción, pero a la fecha de registro del mismo aún no se ha efectuado el deposito
correspondiente.
Si el número de constancia registrado es mayor a 9 posiciones, se deberá validar que la
estructura del número de constancia sea como sigue: 18AAMDDZZZZZZZZ

Donde:
Las dos primeras posiciones serán siempre igual a 18, que es el número que identifica
al BN.
Las dos siguientes deben ser mayor o igual a 08, son las que identifican al año de
emisión
La siguiente podrá tomar los siguientes valores: Del 1 al 9 o las letras A, B ó C y es la
que identifica al mes de emisión.
Las dos siguientes podrán tomar valores entre 1 al 31, son las que identifican al día de
emisión.
Las últimas 8 deben ser estrictamente numéricas, que viene a ser el número log de
teleproceso único en el día.

Retenciones

Deberá responder a la siguiente consulta:

¿El Comprobante de Pago está sujeto a Retención?

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Deberá consignar Si ó NO según sea el caso del Comprobante de Pago Registrado.

Datos Adicionales de las Adquisiciones

Tipo de Moneda:

Deberá seleccionar el Tipo de Moneda, mediante la cuál efectuará el Registro de

comprobantes de Compras o adquisiciones, estas podrán ser:

1. Nuevos Soles
2. Dólares Americanos
3. Otra Moneda

Nota:

Si en caso seleccionara, Tipo de Moneda (1) Nuevos Soles ó (3) Otra Moneda, deberá
consignar todos los datos referidos a las adquisiciones en Nuevos soles.

Si en caso seleccionara, Tipo de Moneda (2) Dólares Americanos, deberá haber

consignado de manera obligatoria el Tipo de Cambio Compra respectivo, en la opción
Procesos/Tipo de Cambio del Programa, así como todos los datos de las adquisiciones
efectuadas según sea el caso (Base Imponible, Monto ISC, Monto IGV y Monto Otros
Tributos y Cargos) en Dólares Americanos.

Destino de las Adquisiciones:

Deberá seleccionar el Tipo de Destino, que efectuará de las adquisiciones realizadas,

conforme al siguiente detalle:

El Software habilitará las casillas según sea la selección del destino de las adquisiciones
del Comprobante de Pago.

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Base Imponible

Consignar los datos de Base Imponible según sea el concepto del caso, que haya
seleccionado en función al destino de la adquisición.

Monto ISC

Consignar el dato del Monto del ISC, según sea el caso.

Monto IGV

Casilla que será calculada automáticamente por el sistema, la misma que será en función
al monto de la Base Imponible y el ISC consignados.

Otros Tributos y Cargos

Consignar el dato del Monto de Otros Tributos y Cargos, según sea el caso

Monto Total de las Adquisiciones

La casilla de Monto Total de las adquisiciones, será calculada automáticamente por el

sistema la misma que será totalizada en Nuevos Soles, tanto para datos consignados en
Nuevos Soles, como para datos en Dólares Americanos que serán convertidos con el Tipo
de Cambio consignado.
Importante:

Crédito Fiscal

Recuerde:

El Artículo 19° de la Ley del Impuesto General a las Ventas para ejercer el derecho a
crédito fiscal
a) Que el Impuesto esté consignado por separado en el comprobante de pago que
acredite la compra del bien, el servicio afecto, el contrato de construcción, o de ser el
caso, en la nota de débito, o en la copia autenticada por el Agente de Aduanas o por el
fedatario de la Aduana de los documentos emitidos por la SUNAT, que acrediten el pago
del Impuesto en la Importación de biene.
b) Que los comprobantes de pago o documentos hayan sido emitidos de conformidad
con las disposiciones sobre la materia.
c) Que los comprobantes de pago, las notas de débito, los documentos emitidos por
SUNAT a los que se refiere el inciso a) del presente artículo, o el formulario donde conste
el pago del Impuesto en la utilización de servicios prestados por no domiciliados; hayan
sido anotados por el sujeto del Impuesto en su Registro de Compras, dentro del plazo que
señale el Reglamento. El mencionado Registro deberá estar legalizado antes de su uso y
reunir los requisitos previstos en el Reglamento.

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Recuerde:

No darán derecho al crédito fiscal los comprobantes de pago o notas de débito que hayan
sido emitidos por sujetos a los cuales, a la fecha de emisión de los referidos documentos,
la SUNAT les haya comunicado o notificado la baja de su inscripción en el RUC o
aquellos que tengan la condición de NO HABIDO para efectos tributarios.
Base Legal: Articulo 19 ° de la Ley de IGV numeral 2.

Formas de Pago

Si consigna información en la opción de Formas de Pago este habilitará, teniendo en

cuenta las siguientes operaciones, con la finalidad de SELECCIONAR algunas de las
operaciones que a continuación se detallan:

Además cabe mencionar que deberá seleccionar el banco y consignar la fecha de la

operación bancaria realizada.

Las formas de pago que solicita el sistema no serán de carácter obligatorio si no opcional,
de tal manera que permita grabar el comprobante de pago respectivo, si no se hubiese
efectuado

NOTA: El proceso de fecha de operación considera fechas previas a la fecha de emisión

de Comprobantes de Pago (pagos previos ).

Importante:

Recuerde:
"Tratándose de comprobantes de pago, notas de debito o documentos no fidedignos o
que incumplan con los requisitos legales y reglamentarios, no se perderá el derecho al

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crédito fiscal en la adquisición de bienes, prestación o utilización de servicios, contratos
de construcción e importación, cuando el pago del total de la operación incluyendo el
pago del Impuesto y de la Percepción, de ser el caso se hubiera efectuado:
i. Mediante los medios de pago que señale el Reglamento
ii. Siempre que se cumpla con los requisitos que señale el referido Reglamento

El Proceso de Registro de Comprobantes de Compras o Adquisiciones, tendrá las

opciones de NUEVO - MODIFICAR - ELIMINAR Y SALIR, teniendo en cuenta la siguiente
descripción:

NUEVO: Para registrar datos de un nuevo comprobante de Pago, es decir dar de alta a
una información.

MODIFICAR :Para Modificar datos de un comprobante de Pago ingresado en el proceso,

se debe tener en cuenta que sólo permitirá modificar datos de Razón Social, Registro de
Detracciones y Percepciones, así como los datos de las adquisiciones y operaciones
bancarias según sea el caso.

ELIMINAR: Para eliminar de la Base de datos de Comprobantes de Pago registrados,

hará la consulta de confirmación, debido a que esta opción eliminará un dato del registro
procesado.

ELIMINAR TODO: Permitirá eliminar todos los registros procesados en un determinado

periodo tributario.

SALIR: Para salir de la opción del Registro efectuado.

Documentos de Referencia

Esta opción se habilitará si el tipo de comprobante seleccionado es del Tipo 7-Nota de

Crédito o Tipo 8-Nota de Débito o 91-Comprobantes de no domiciliado o 97-Nota de
crédito - No domiciliado o 98- Nota de débito - No domiciliado, donde los datos requeridos
serán el tipo de documento de origen de la Nota contable, la serie y número de orden del
documento de origen, así como la fecha de emisión, Base imponible y monto del IGV.

En este caso, es necesario tener en cuenta los campos que se encuentran en el módulo
"Documentos de Referencia":
-Tipo de documento Origen, debe ingresar el comprobante de pago que origina la emisión
de la Nota de Crédito ó Debito.
-Serie, corresponde al comprobante de pago que origina la Nota de Crédito ó Débito.
-Número, corresponde al comprobante de pago que origina la Nota de Crédito o Débito.

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-Fecha de emisión, corresponde a la fecha de emisión del comprobante de pago que
origina la Nota de Crédito ó Débito.
-Base imponible en nuevos soles, se debe digitar el importe por el cual se emite la Nota
de Crédito ó Débito, si ha seleccionado " Tipo de Moneda del Comprobante Original"
Nuevos Soles. NO se debe digitar el importe total del comprobante de pago que origina la
Nota de Crédito ó Débito.
- Base imponible en dólares, se debe digitar el importe por el cual se emite la Nota de
Crédito ó Débito, se ha seleccionado "Tipo de Moneda del Comprobante Original" dólares
americanos. NO se debe digitar el importe total del comprobante de pago que origina la
Nota de Crédito ó Débito.
- Tipo de cambio, el sistema tomará el tipo de cambio de la fecha de emisión del
comprobante de pago que origina la Nota de Crédito. En el caso de Nota de Debito,
tomará el tipo de cambio de la fecha de emisión de la Nota de Debito.

El Proceso de Registro de Comprobantes de Compras o Adquisiciones, tendrá las

opciones de NUEVO - MODIFICAR - ELIMINAR Y SALIR, teniendo en cuenta la siguiente
descripción:

NUEVO: Para registrar datos de un nuevo comprobante de Pago, es decir dar de alta a
una información.

MODIFICAR: Para modificar datos de un comprobante de Pago ingresado en el proceso,

se debe tener en cuenta que sólo permitirá modificar datos de montos

ELIMINAR: Para eliminar de la Base de datos de Comprobantes de Pago registrados,

hará la consulta de confirmación, debido a que esta opción eliminará un dato del registro
procesado.

SALIR: Para salir de la opción del registro efectuado.

B.- Comprobantes de Ventas e Ingresos

El Proceso de Registro de Comprobantes de Ventas o Ingresos, se efectuará ingresando

los datos de comprobantes de la siguiente manera:

Identificación del Comprobante de Pago

Tipo de Venta:

Deberá seleccionar el Tipo de Venta entre 2 opciones :

1. Venta Interna Si es una Venta realizada en el país.

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2. Venta Externa Si es una Venta realizada a sujetos no domiciliados o al exterior
(Exportaciones).

Tipo de Comprobante de Pago:

Deberá seleccionar los Tipos de Comprobantes de Pago conforme al siguiente detalle y

según la selección del Tipo de Venta.

Para el caso de Ventas Internas existen los siguientes tipos de comprobantes de Pago:

Para el caso de Ventas Externas podrá seleccionar los siguientes Tipos de Comprobantes
de Pago:

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Fecha de Emisión:

Consigne la Fecha respectiva de emisión del Comprobante de venta registrado.

Serie

Consigne el número de Serie del Comprobante de Pago emitido respectivo.

Nota:

Si en caso seleccionara Tipo de Comprobante 12 - Ticket de Máquina Registradora,

deberá consignar como Número de Serie, la Serie de la Máquina Registradora respectiva,
esta puede ser alfanumérica (combinación de letras y números).

Para los casos de Tipo de Comprobante 99 - "Otros - Consolidado de Boletas de Venta",

este tipo de comprobante muestra la suma diaria de boletas de venta que pueden ser
acumuladas de acuerdo a los establecido en el numeral 2 del artículo 14º de la
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA Nº 007-99/SUNAT Reglamento de
Comprobantes de Pago. Es importante tener en cuenta que el SW no requerirá detalle de
los tickets que se registren, sin embargo, el contribuyente deberá conservar los datos en
archivos de trabajo, cuando lo requiera SUNAT.

Número de Comprobante

Consigne el Número de Orden del Comprobante de Venta respectivo.

Nota:
Para los comprobantes del Tipo 99 - OTROS-CONSOLIDADOS DE BOLETAS DE
VENTA, deberá consignar el rango de número inicial y final según sea el caso.

Identificación del Cliente

Tipo de Persona

Deberá consignar el Tipo de persona según sea el caso y deberá seleccionar, cualquiera
de las siguientes opciones:

1. Persona Natural, Sociedad Conyugal, Sociedad de Hecho, entre otros.

2. Persona Jurídica
3. Sujeto No Domiciliado.

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Tipo de Documento del Cliente

Deberá Seleccionar el Tipo de Documento respectivo del Cliente, este puede ser DNI,
RUC, Carnet de Fuerzas Policiales, Carnet Fuerzas Armadas, etc. Si el sujeto es No
domiciliado, además del Pasaporte se podrá seleccionar la alternativa de "Sin
documento".

Número de documento del Cliente:

Deberá consignar el Número de Documento de identificación respectiva del Cliente. Debe

ingresar el número de documento de identificación del contribuyente persona natural o de
la persona Jurídica (Empresa) ó el Sujeto No domiciliado con la cual se realiza la
transacción, así como su Razón Social.

Nombre o Razón Social:

Deberá consignar el Nombre o Razón Social respectiva del Cliente.

Percepciones:

Deberá responder a la siguiente consulta:

¿El Comprobante de Pago está sujeto a Percepción?

Deberá consignar Si ó NO según sea el caso del Comprobante de Pago Registrado.

Operaciones

Tipo de Moneda:

Deberá seleccionar el Tipo de Moneda, mediante la cuál efectuará el Registro del

Comprobante de Venta o Ingresos, estas podrán ser:

1. Nuevos Soles
2. Dólares Americanos
3. Otra Moneda

Nota:

Si en caso seleccionara, Tipo de Moneda (1) Nuevos Soles ó (3) Otra Moneda, deberá
consignar todos los datos referidos a las Ventas (Base Imponible, Monto ISC, Monto IGV
y Monto Otros Tributos y Cargos) en Nuevos Soles.

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Si en caso seleccionara, Tipo de Moneda (2) Dólares Americanos, deberá consignar ,
deberá haber consignado de manera obligatoria el Tipo de Cambio Venta respectivo, en la
opción Procesos/Tipo de Cambio del SW y todos los datos de las ventas efectuadas
según sea el caso (Base Imponible, Monto ISC, Monto IGV y Monto Otros Tributos y
Cargos) en Dólares Americanos.

Tipo de Operación:

Deberá seleccionar el Tipo de Operación, mediante la cuál efectuará el Registro del

Comprobante de Venta o Ingresos, estas podrán ser:

1. Operaciones Gravadas con el IGV

2. Operaciones NO Gravadas con el IGV
3. Operaciones Mixtas

Base Imponible

Consignar los datos de Base Imponible según el tipo de operación y la factura de

exportación.

Otros Tributos y Cargos

Recuerde:
En el caso de importación, en el campo otros tributos se considerará los siguientes
conceptos:
- Ad-Valorem
- Sobretasas Ad- Valorem
- Derechos Especificos
- Derechos Antidumping
- Servicio Despacho
- Interes Compensatorio
- Otros.

En el caso de Exportación, en el campo otros tributos se considerará los siguientes

conceptos:
- Flete
- Seguro
- Comision
- Otros.

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El Proceso de Registro de Ventas permitirá operar las siguientes opciones de
ANULACIÓN - NUEVO - MODIFICAR - ELIMINAR Y SALIR, teniendo en cuenta lo
siguientes datos en el proceso:

ANULACION: Permitirá cambiar el estado del comprobante de pago de Activo a Anulado,

pero NO lo eliminará de la base de datos de Comprobantes de Pago de venta procesado.

NUEVO: Permitirá registrar datos de un nuevo comprobante de Pago de venta, es decir

dar de alta a una información.

MODIFICAR :Permitirá Modificar datos de un comprobante de Pago ingresado en el

proceso, se debe tener en cuenta que sólo permitirá modificar datos de Razón Social,
Registro de Detracciones y Percepciones, así como los datos de las adquisicions y
operaciones bancarias según sea el caso.

ELIMINAR :Permitirá eliminar de la Base de datos Comprobantes de Pago registrados, el

mismo que hará la consulta de confirmación, debido a que esta opción eliminará un dato
del registro procesado.

ELIMINAR TODO: Permitirá eliminar todos los registros procesados en un determinado

periodo tributario.

SALIR: Para salir de la opción del Registro efectuado.

Documentos de Referencia

Esta opción se habilitará si el tipo de comprobante seleccionado es del Tipo 7-Nota de

Crédito o Tipo 8 Nota de Débito, donde los datos requeridos serán el tipo de documento
de origen de la Nota contable, la serie y número de orden del documento de origen, así
como la fecha de emisión, Base imponible y monto del IGV.

En este caso, es necesario tener en cuenta los campos que se encuentran en el módulo
"Documentos de Referencia":
-Tipo de documento Origen, debe ingresar el comprobante de pago que origina la emisión
de la Nota de Crédito ó Debito.
-Serie, corresponde al comprobante de pago que origina la Nota de Crédito ó Débito.
-Número, corresponde al comprobante de pago que origina la Nota de Crédito o Débito.
-Fecha de emisión, corresponde a la fecha de emisión del comprobante de pago que
origina la Nota de Crédito ó Débito.
-Base imponible en nuevos soles, se debe digitar el importe por el cual se emite la Nota
de Crédito ó Débito, si ha seleccionado " Tipo de Moneda del Comprobante Original"

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Nuevos Soles. NO se debe digitar el importe total del comprobante de pago que origina la
Nota de Crédito ó Débito.
- Base imponible en dólares, se debe digitar el importe por el cual se emite la Nota de
Crédito ó Débito, se ha seleccionado "Tipo de Moneda del Comprobante Original" dólares
americanos. NO se debe digitar el importe total del comprobante de pago que origina la
Nota de Crédito ó Débito.
- Tipo de cambio, el sistema tomará el tipo de cambio de la fecha de emisión del
comprobante de pago que origina la Nota de Crédito. En el caso de Nota de Debito,
tomará el tipo de cambio de la fecha de emisión de la Nota de Debito.

El Proceso de Registro de Comprobantes de Ventas e ingresos, tendrá las opciones de

NUEVO - MODIFICAR - ELIMINAR Y SALIR, teniendo en cuenta la siguiente descripción :

NUEVO: Para registrar datos de un nuevo comprobante de Pago, es decir dar de alta a
una información.

MODIFICAR: Para modificar datos de un comprobante de Pago ingresado en el proceso,

se debe tener en cuenta que sólo permitirá modificar datos de montos

ELIMINAR: Para eliminar de la Base de datos de Comprobantes de Pago registrados,

hará la consulta de confirmación, debido a que esta opción eliminará un dato del registro
procesado.

SALIR: Para salir de la opción del Registro efectuado.

C.- Anulación de Comprobantes no Emitidos

Este proceso está destinado al registro de los Comprobantes que se anularon sin emitirse,
de acuerdo a lo señalado en los numerales 4 y 5 del artículo 12º del Reglamento de
Comprobantes de Pago RS Nº 007-99/SUNAT.

Se considerará el ingreso de los campos del Tipo de Comprobante que anulará, así como
el número de serie y número de orden respectivo.

3.3.- Procesos

Carga de Comprobantes de Compras

Carga de Comprobantes de Ventas e Ingresos

Carga de la forma de pago

20
Tipo de Cambio

Carga de Comprobantes de Compras

Las opciones de Procesos (carga) serán usados por aquellos contribuyentes que cuenten
con la información requerida en algún sistema informático, pero que deseen aprovechar la
ventaja del Programa, previa preparación de archivos que podrán ser importados al
Programa de Comprobantes de Pago.

En este caso no tendrán que digitar nuevamente la misma, es decir, reemplazarán el

ingreso manual por la opción de transferencia de datos. El software permite la
transferencia de archivos planos o DBF.

Para importar información de las compras internas y externas deberá elaborar un archivo
con el siguiente nombre:

Nombre del archivo: C###########aaaamm.txt

Donde:
C = Compras internas o externas
########### = es el número de RUC del Contribuyente que está informando las
compras.
aaaa = es el año del periodo tributario por el cual se está realizando la transferencia.
mm = es el mes del periodo tributario por el cual se está realizando la transferencia.

La importación de datos para los comprobantes de pago, validará que cumplan con los
requisitos establecidos en el Reglamento de comprobantes de pago - R.S N° 007-
99/SUNAT y modificatorias.

El contenido del archivo deberá tener la siguiente estructura:

21
22
23
24
NOTA:

1) Podrá efectuar el ingreso de los documentos de referencia que sustente dicho

comprobante.
2) Para los comprobantes que no detallen documentos de referencia deberá dejar en
blanco los campos que están en la posición 25, 26, 27, 28, 29 y 30

Ejemplos:

a) Compra interna: 01-Factura

01|01|03/01/2005|3|4251|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN EIRL|||||1|1|1|100.00|
0.00|19.00|0.00|0|0|0|0|||||||

b) Compra interna: 01-Factura (adquisición con más destino )

01|01|04/01/2005|5|4250|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|5|1|200.00|0.00|38.00|0.00|0|0|0|0|||||||
01|01|02/01/2005|5|4250|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|5|2|100.00|0.00|19.00|0.00|0|0|0|0|||||||
01|01|01/01/2005|5|4250|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|5|3|300.00|0.00|57.00|0.00|0|0|0|0|||||||
01|01|03/01/2005|5|4250|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN EIRL|||||1|5|4|400.00|0.00|
0.00|0.00|0|0|0|0|||||||

c) Compra interna: 03-Boleta de venta

01|03|03/01/2005|3|4252|02|6|20312352192|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|1|1|100.00|0.00|0.00|19.26|0| 0|0|0|||||||

d) Compra interna: 10-Recibo por arrendamiento

01|10|02/01/2005||4253|01|6|10096704211||A. PATERNO|A. MATERNO|PRIMER
NOMBRE|SEGUNDO NOMBRE|2|4|1|200|||38.00|0|0|0|0|||||||

e) Compra interna: 07-Notas de crédito

01|07|02/01/2005|1062|4254|02|6|20312352192 |SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|3|1|200.00|0.00|38|0.00|0|0|0|0|01|1234|1234567890123456|02/01/2005|700.00|
133.00|

f) Compra externa: 91-Comprobante de no domiciliado

02|91|02/01/2005|1062|4255|03|7|AE2646|SEBASTIAN
JORGE|||||1|2|1||10.00|19.00|0.00|0|0|0|0|01|1234|1234567890123456|02/01/2005|700.00|
133.00|

25
g) Compra externa: 97-Nota de crédito - no domiciliado
02|97|02/01/2005| |4256|03|7|AE2646|SEBASTIAN JORGE|||||2|3|1||10.00|38.00
|0.00|0|0|0|0|98|111|222|01/01/2005 |800.00|152.00|

h) Compra externa: 50 - Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva

02|50|02/01/2005|9102005000004| |03|7|AE2646|SEBASTIAN
JORGE|||||2|3|1||20.00|19.00|30.00|0|0|0|0|||||||

Carga de Comprobantes de Ventas

Para importar información de las ventas internas y externas deberá elaborar un archivo
con el siguiente nombre :

Nombre del archivo: V###########aaaamm.txt

Donde:
V = Ventas internas o externas
########### = es el número de RUC del Contribuyente que está informando las ventas
aaaa = es el año del periodo tributario por el cual está realizando la transferencia.
mm = es el mes del periodo tributario por el cual está realizando la transferencia.

La importación de datos para los comprobantes de pago, validará que cumplan con los
requisitos establecidos en el Reglamento de comprobantes de pago - R.S N° 007-
99/SUNAT y modificatorias.

El contenido del archivo deberá tener la siguiente estructura:

26
27
28
29
NOTA:

1) Para los comprobantes de venta externa dejar en blanco los campos 21,22,23 y 24
2) Podrá efectuar el ingreso de los documentos de referencia que sustente dicho
comprobante.
3) Para los comprobantes que no detallen documentos de referencia deberá dejar en
blanco los campos que están en la posición 25, 26, 27, 28, 29 y 30

Ejemplos:

a) Venta interna: Nota de crédito

01|07|02/01/2005|1062|4262|01|-|||APATERNO||PRIMER
NOMBRE||1|1|1|100|0.00|19.00|0.00|
0|0|0|0|01|1234|1234567890123456|02/01/2005|700|133.00|

b) Venta interna: Nota de débito

01|08|02/01/2005|1062|4262|01|-|||APATERNO||PRIMER
NOMBRE||1|1|1|100|0.00|19.00|0.00|
0|0|0|0|01|1234|1234567890123456|02/01/2005|700|133.00|

c) Venta externa: Nota de crédito

30
02|07|02/01/2005|1001|123456|02|6|20312352191|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|2|1|400.00|0.00||21|0| 0|0|0|01|1234|1234567890123456|02/01/2005|926.00||

d) Venta externa: Nota de débito

02|08|02/01/2005|1662|4263|02|6|20312352191|SAN SEBASTIAN
EIRL|||||1|2|1|30|0.00||0.00|0|0|0|0|01|123|456|02/01/2005|846.00||

Carga de la forma de pago

Para importar la información de la legalización de registros y libros contables deberá
elaborar un archivo con el siguiente nombre

Nombre del archivo: F###########aaaamm.TXT

Donde:

F = Forma de pago
########### = es el número de RUC del Contribuyente que está informando las
compras.
aaaa = es el año del periodo tributario por el cual se está realizando la transferencia.
mm = es el mes del periodo tributario por el cual se está realizando la transferencia.

El contenido del archivo deberá tener la siguiente estructura:

31
32
Las columnas o campos del archivo de importación deberán estar separados por "|",
debiendo contener cada línea los 12 campos descritos.

Ejemplo:

33
01|01|0011|17|01|6|10096704211|003|02|123456789012345678901234567890|11/01/200
5|100.01|
01|01|0011|17|01|6|10096704211|003|03|A1234|17/01/2005|200.01|

Tipo de Cambio

Nuevo

Permitirá registrar datos de un nuevo Tipo de Cambio, es decir dar de alta a una
información.

El detalle del Tipo de Cambio se deberá registrar conforme a las siguientes opciones de :

1) Fecha
2) Tipo de cambio promedio ponderado compra
3) Tipo de cambio promedio ponderado venta

NOTA: Para efectos del Impuesto General a las Ventas, el sistema esta tomando el tipo
de cambio promedio ponderado venta para efectuar la conversión a moneda nacional.

Modificar

Permitirá Modificar datos de un Tipo de Cambio, se debe tener en cuenta que al modificar
el dato del T.C. el sistema actualizará de manera automática los montos referidos a dicho
tipo de cambio.

Salir

Para salir de la opción del Registro efectuado.

Importar:

Permitirá registrar datos a través de la importación de un archivo previamente elaborado,

teniendo en cuenta la siguiente estructura

Nombre del archivo: ###########.tc

Donde:
########### = Nº de RUC

El detalle del Archivo se deberá registrar con los siguientes datos :

34
Ejemplo:

01/03/2004|3.36|3.465|
02/03/2004|3.36|3.465|
03/03/2004|3.36|3.465|

NOTA: Tener en cuenta que en el PDB Exportadores el tipo de cambio es a tres

decimales y el redondeo se hace a dos decimales

Consultas y Reportes

Comprobantes de Compras

Comprobantes de Ventas

Tipo de operaciones - Clientes

Tipo de operaciones - Proveedores

Otras Consultas y Reportes

Comprobantes de Compras

Esta opción del sistema de Reportes, Permite obtener un reporte del Registro de
Compras, con las columnas tal como aparecen en el proceso del registro.

A fin de poder operar esta opción, deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones.

Rango de Períodos : Consigne los datos de rango de períodos tributarios teniendo en

cuenta que listará "Desde" un determinado período tributario "hasta" Otro período
tributario según la selección de su interés.

Orden de los Registros: Seleccione la característica del orden de los registros ó como
requiera visualizar. El orden podrá ser por Fecha de Emisión o Pago ó por Tipo y Número
de Documento.

35
Ver Datos: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago según la selección de Rango
de Períodos y el orden escogido.

Archivo Texto: Esta opción grabará los datos seleccionados del Registro de compras en
un archivo tipo texto (PRN), en el subdirectorio C:\SUNATCDP\RPT

Comprobantes de Ventas

Esta opción del sistema de Reportes, Permite obtener un reporte del Registro de Ventas,
con las columnas tal como aparecen en el proceso del registro.

A fin de poder operar esta opción, deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones.

Rango de Períodos: Consigne los datos de rango de períodos tributarios teniendo en

cuenta que listará "Desde" un determinado período tributario "hasta" Otro período
tributario según la selección de su interés.

Orden de los Registros: Seleccione la característica del orden de los registros ó como
requiera visualizar. El orden podrá ser por Fecha de Emisión o Pago ó por Tipo y Número
de Documento.

Mostrar: Seleccione el estado de los comprobantes ya sea Anulados o No Anulados.

Ver Datos: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago según la selección de Rango

de Períodos y el orden escogido.

Archivo Texto: Esta opción grabará los datos seleccionados del Registro de compras en
un archivo tipo texto (PRN), en el subdirectorio C:\SUNATCDP\RPT

Tipo de operaciones - Clientes

Esta opción del sistema de Reportes, Permite obtener un reporte de Clientes, del proceso
de registro.

A fin de poder operar esta opción, deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones.

Rango de Períodos: Consigne los datos de rango de períodos tributarios teniendo en

cuenta que listará "Desde" un determinado período tributario "hasta" Otro período
tributario según la selección de su interés.

Orden de los Registros: Seleccione seleccionar la característica del orden de los registros
ó como requiera visualizar. El orden podrá ser por Tipo y Número de Documento, Nombre

36
o Razón Social y Monto de la Operación.

Vista Previa: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago enmarcado en un reporte

según la selección de Rango de Períodos y el orden escogido.

Tipo de operaciones - Proveedores

Esta opción del sistema de Reportes, Permite obtener un reporte de Proveedores del
proceso de registro.

A fin de poder operar esta opción, deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones.

Rango de Períodos : Consigne los datos de rango de períodos tributarios teniendo en

cuenta que listará "Desde" un determinado período tributario "hasta" Otro período
tributario según la selección de su interés.

Orden de los Registros: Seleccione la característica del orden de los registros ó como
requiera visualizar. El orden podrá ser por Tipo y Número de Documento, Nombre o
Razón Social y Monto de la Operación.

Vista Previa: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago enmarcado en un reporte

según la selección de Rango de Períodos y el orden escogido.

Otras Consultas y Reportes

Búsqueda individual

Esta opción del sistema permite obtener Otros tipos de Reportes y con las columnas tal
como aparecen en el proceso del registro.

A fin de poder operar esta opción, deberá tener en cuenta las siguientes indicaciones.

Rango de Períodos: Consigne los datos de rango de períodos tributarios teniendo en

cuenta que listará "Desde" un determinado período tributario "hasta" Otro período
tributario según la selección de su interés.

Selección de Consulta: Seleccione la opción respectiva a consultar conforme a las

siguientes características:
1.- Ventas de Mayor monto, consignando el monto respectivo
2.- Compras de Mayor Monto, consignando el monto respectivo
3.- Ventas a un determinado Cliente, seleccionado el Tipo de documento y el Numero de
Documento respectivo.
4.- Compras a un determinado Proveedor, seleccionado el Tipo de documento y el

37
Número de Documento respectivo.
5.- Comprobantes de Ventas emitidos en un rango de fechas, consignando las fechas de
su interés.
6.- Comprobantes de Compras emitidos en un rango de fechas, consignando las fechas
de su interés.

Orden de los Registros: Seleccione la característica del orden de los registros ó como
requiera visualizar. El orden podrá ser por Tipo y Número de Documento, Nombre o
Razón Social y Importe Total del Comprobante de Pago.

Ver Datos: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago según la selección de Rango

de Períodos y el orden escogido.

Vista Previa: Mostrará un listado de Comprobantes de Pago enmarcado en un reporte

según la selección de Rango de Períodos y el orden escogido.

Módulo declaraciones

En este módulo se encuentran las declaraciones que a la fecha SUNAT ha puesto a

disposición de los contribuyentes.
En estas declaraciones se ingresa la información solicitada por la Administración
Tributaria y en las cuales no se determina deuda por parte del contribuyente.

Módulo generar medio magnético

Luego de haber ingresado satisfactoriamente todos los datos de su declaración, deberán

seguir los siguientes pasos para generar el disquete de envío para la SUNAT:

1 Seleccione del menú principal la opción "Generar Medio Magnético", donde

mostrará, la relación de contribuyentes con declaraciones aptas para ser presentadas a la
SUNAT.

2 Seleccione el RUC de la empresa cuya declaración desea generar, posicionando

el cursor en la primera columna. El sistema le mostrará todas las declaraciones aptas
para ser enviadas.

3 Seleccione la unidad donde desea grabar el archivo.

4 Seleccione la declaración que desea enviar a la SUNAT posicionando el cursor en

la primera columna (flecha -->) y darle click en la opción ENVIAR.

5 Ingrese su Nuevo Código de Envío y le da click en ACEPTAR.

38
6 Genere el Archivo informático en algún directorio o sector del Disco duro ó en su
defecto, inserte la unidad de almacenamiento a utilizar en la PC (un disquete formateado
en blanco de 3.5", CD o memoria USB) y le da click en la opción SI

7 El sistema generará el resumen de envío el cual contiene el Resumen de Datos de

Exportadores.

8 Acceda al sistema SUNAT Operaciones en Línea con su Clave SOL por SUNAT
Virtual: www.sunat.gob.pe, y proceda a escoger y enviar a la SUNAT el archivo con su
declaración PDB.

Si opta por presentar su declaración PDB en las oficinas de la SUNAT:

9 De preferencia etiquete la unidad de almacenamiento que contiene su declaración

con su número RUC

10 Recuerde que para efectuar la presentación de su declaración deberá acercarse a

los lugares autorizados de su dependencia portando su declaración PDB grabado en un
disquete, CD o memoria USB.

39