INFORME DE AUDITORIA DE SISTEMAS

Señor.
Lic. Renán Arismendi
Dirigido a: Concejo municipal de Betanzos
Fecha de presentación: P- 15/06/2018

1. ANTECEDENTES.

A solicitud expresa del concejo municipal de Betanzos se ha realizado una

auditoria operacional de sistemas al programa de aplicación VISUAL 2000 para
determinar si este programa es adecuado para el registro de las transacciones
patrimoniales y presupuestarias del honorable gobierno municipal de BETANZOS

2. OBJETIVOS.

 Determinar si el programa VISUAL 2000 se adecua a la naturaleza y

características de las actividades de registro presupuestario y patrimonial del
HGMB
 Verificar que el sistema informático emite los siete estados financieros
obligatorios que deben ser presentados a los órganos de supervisión y control.

3. ALCANCE.

Se han examinado todas las operaciones correspondientes al ejercicio 2000 tanto

presupuestarias como patrimoniales.

4. TECNICAS DE AUDITORIA UTILIZADAS.

Se han utilizado las técnicas de auditoria operación paralela y otras como la

observación, indagación y verificación.

5. NORMAS UTILIZADAS.

Se ha utilizado las normas y procedimientos establecidos en la ley Nª 1178

(SAFCO), decretos supremos, directrices emitidas por el ministerio de economía y
finanzas y resoluciones que afectan a los sistemas de los gobiernos municipales.
6. RESULTADOS OBTENIDOS.

 Se ha determinado que el programa VISUAL 2000 se adecua a la naturaleza y

características de las actividades de registro presupuestario y patrimonial del
HONORABLE GOBIERNO MUNICIPAL DE BETANZOS.
 Se ha verificado que el sistema informático VISUAL 2000 si emite los siete
estados financieros obligatorios que deben ser presentados a los órganos de
supervisión y control.

7. CONCLUSIONES.

El sistema VISUAL 2000 se adecua a todo aspecto vinculado a la gestión

administrativa y operativa del HONORABLE GOBIERNO MUNICIPAL DE
BETANZOS por lo que su implantación puede ser de aplicación e implantación en
las próximas gestiones.

8. RECOMENDACIONES.

Se recomienda a las autoridades legislativas, ejecutivas y administrativas la

inmediata implantación.
Por otra parte, recomendamos prestada atención a las consideraciones siguientes:

 Mejorar la seguridad del sistema cambiando la clave del producto.

 Obtener copias de seguridad periódicamente.
 Prestar atención a los mensajes de alerta que asigna el programa (saldos
negativos, ejecución del presupuesto, asientos desbalanceados, etc.)

9. REFERIDO A LAS SEGURIDAD DEL SISTEMA

El programa contabilidad visual 2000 goza de este recurso de seguridad.

Una vez introducidos, guardados y validados los recursos, el sistema no permite la
modificación o alteración de algún dato.
Todos los comprobantes elaborados y que están en borrador son susceptibles a
borrarse.

10. PROCESAMIENTO

 El programa contabilidad visual 2000 no valida registros que estén incompletos.

  El programa contabilidad visual 2000 si cuenta con comandos alternativos en
caso de que un dato no pueda ser introducido manualmente.
 El programa contabilidad visual 2000 no permite la validación de operaciones
que no estén debidamente cuadradas.
 El programa contabilidad visual 2000 cuenta con dichas opciones facilitando el
manejo del sistema.

11. DATOS DE ORIGEN

 El programa contabilidad visual 2000 alerta sobre aquellos datos errados, no

confiables e incompletos.
 El programa contabilidad visual 2000 si bien no acepta datos errados permite
corregir introduciendo alternativas probables.
 El programa contabilidad visual flexible en la introducción de nuevas cuentas
que no se encuentren en el sistema.

12. ARCHIVO DE DATOS

 El programa contabilidad visual 2000 cuenta con este procedimiento para el

procedimiento para el resguardo oportuno de la información.
 El programa contabilidad visual 2000 nos proporciona los 7 estados principales
exigidos en el sector público.
 El programa contabilidad visual 2000 es un programa cerrado que solo funciona
por una gestión.
 El programa contabilidad visual 2000 emite reportes adecuados y con la
posibilidad de exportarlos e imprimirlos para una mejor exposición.

Las CAAT s que nuestro sistema Visual 2000 aplica son los Datos de Prueba, Simulación
Paralelas cuando el auditor utiliza la técnica de simulación paralela desarrolla sus propios
programas de computación para procesar los datos reales del cliente.

Saida Chacon Cardenas

Auditor de sistemas