PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA MADRE Y MAESTRA

CAMPUS SANTO TOMÁS DE AQUINO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA DE NEGOCIOS - GESTIÓN FINANCIERA Y AUDITORÍA

GFA 113-P ANÁLISIS COMPUTARIZADO 113

PRÁCTICA GENERAL

La empresa Práctica General y nombre de cada estudiante, recién se organiza y presenta los
siguientes balances producto de sus trámites y transacciones preoperacionales, al 31 de octubre, 2021

NOMBRE DE LA CUENTA BALANCE

EFECTIVO EN CAJA Y BANCO 7,638,000.00

MOBILIARIO Y EQUIPO 532,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE 3,400,000.00

DEPOSITO DE ALQUILER 330,000.00

PRESTAMO POR PAGAR (5 AÑOS) 3,400,000.00

CAPITAL SOCIAL 8,500,000.00

A continuación, transacciones del primer mes de operaciones:

FECHA DESCRIPCION DE LA TRANSACCION GENERAR

01-11-21 Se adquiere póliza de seguro y se paga de inmediato POR $240,000.00 CHEQUE
01-11-21 Compra de mercancía a P-1: O/C
200 puertas de Pino a $6,000.00
120 puertas de Caoba a $12,000.00
01-11-21 Se paga compra anterior. CHEQUE
02-11-21 Venta a crédito al C-1 FACTURA
25 puertas de Pino a $9,000.00
15 puertas de Caoba a $18,000.00
02-11-21 Recibimos del C-1 el pago de la factura anterior R/I
04-11-21 Venta a crédito al C-2 FACTURA
32 puertas de Pino a $9,000.00
20 puertas de Caoba a $18,000.00
06-11-21 Recibimos del C-2 un abono de $150,000.00 R/1
07-11-21 Compra de mercancía a P-2: O/C
50 puertas de Pino a $6,200.00
40 puerta de Caoba a $12,500.00
15-11-21 Venta a crédito al C-3 FACTURA
45 puertas de Pino a $9,200.00
25 puertas de Caoba a $18,500.00
20-11-21 Compra de mercancía a P-2: 0/C
60 puertas de Pino a $6,500.00
 40 puerta de Caoba a $13,000.00
25-11-21 Recibimos del C-3 $325,000.00
26-11-21 Venta a crédito al C-1 FACTURA
60 puertas de Pino a $9,500.00
35 puertas de Caoba a $19,000.00
30-11-21 Se paga energía eléctrica por $45,000.00 CHEQUE
30-11-21 Se paga alquiler por $75,000.00 CHEQUE
30-11-21 Se abona al P-2 $428,000.00 CHEQUE
30-11-21 Recibimos del C-1 $380,00.00 R/I
30-11-21 Se paga teléfono por $32,000.00 CHEQUE
30-11-21 Se paga nómina (Ver detalle) CHEQUE
Sueldos $355,000.00
Descuento I.S.R 11,200.00
Descuento fondo de pensiones 10,189.00
Descuento seguro familiar de salud 10,792.00

DATOS PARA LOS AJUSTES

1. La amortización del seguro correspondiente al mes es de $18,600.00
2. La depreciación de los mobiliarios en el mes es de $9,000.00 y del equipo de transporte
$15,000.00
3. La provisión para cuentas incobrables es de $21,000.00
4. Los cargos patronales del mes son: Seguro familiar de salud 7.09%, Fondo pensiones 7.10%,
Infotep 1%, riesgo 1.20% y proporción regalía pascual.

NOTAS:

1. El precio de compra y venta no incluye ITBIS, determinar y registrar en cada caso.

2. Todos los cobros fueron depositados inmediatamente.
3. Asigne nombre a los clientes y proveedores.

SE REQUIERE:
a) Crear compañía.
b) insertar catálogo de cuenta
c) Crear tabla de impuesto y términos
d) Activar inventario.
e) Crear cuentas de inventario. (sin balance inicial)
f) Crear cuatro clientes y cuatro proveedores (sin balance inicial)
g) Registrar entrada de diario con balances iniciales.
h) Registrar transacciones mes de noviembre, 2021
i) Generar reportes financieros del mes: BC, ER, ESF