INSTITUTO TECNOLÓGICO

DON BOSCO
El Alto La Paz - Bolivia

PRACTICA
La empresa Industrial "MADERBOL" SRL luego de crear su cuenta Caja M/E, durante el primer trimestre del año 2023
realizo las siguientes transacciones.
FECHA DESCRIPCION IMPORTE TC-Oficial
03-Ene-23 Apertura, con Compra de Dólares en efectivo, a TC de 7,03 $us 6.500.- 7,00
15-Ene-23 Compra de Dólares con cheque, a TC de 7,01 $us 6.200.- 6,99
30-Ene-23 Venta de Dólares en efectivo, a TC de 7,01 $us 9.000.- 6,99
14-Feb-23 Compra de Dólares con cheque, a TC de 7,00 $us 8.000.- 6,98
28-Feb-23 Compra de Mercaderías, a TC de ? $us 3.800.- 6,98
10-Mar-23 Pago de Gastos Generales a TC de ? $us 3.500.- 6,97
20-Mar-23 Compra de Dólares en efectivo, a TC de 6,99 $us 9.000.- 6,97
30-Mar-23 Pago de Préstamo bancario, a TC de ? $us 5.000.- 6,96
Se pide:
b.- Registrar los asientos contables.
d.- Considerar para la salida de la M/E el método: PEPS.
e.- Se canceló un préstamo bancario, el cual tiene origen el 28-Feb-2023 por $us 5.000.- según TC 6,98
f.- Actualizar el saldo de la moneda extranjera al 31-Marzo-2023 considerando un TC-Oficial de 6,96

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Lic. Victor Choque Q 2024 Disponibilidades
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El Alto La Paz - Bolivia

PRACTICA
CONCILIACIÓN BANCARIA - BAJO PROPUESTA COMPARATIVA O COTEJO.

La empresa. “NUEVA IMAGEN” SRL dispone de la siguiente información para elaborar la conciliación
bancaria por el mes de Diciembre 2021
Empresa Nueva Imagen SRL LIBRETA BANCARIA Nº de Cta Cte 010-0122-10
Fecha Descripción Nº Cheque Débitos Créditos Saldo
01-12-23 Apertura de Cuenta 0001 115.000.- 112.500.-
04-12-23 Pago de Honorarios 100-01 3.000.-
06-12-23 Servicios Luz 100-02 300.-
10-12-23 Pago de sueldos Devengados 100-03 12.700.-
10-12-23 Compra de Muebles 100-04 7.470.-
14-12-23 Pago impuestos 100-05 8.940.-
14-12-23 Depósito (2) 0002 33.000.-
16-12-23 Compra Mercadería 100-06 35.000.-
27-12-23 Compra Mercadería 100-07 25.000.-
28-12-23 Depósito 0003 34.000.-
30-12-23 Pago a proveedor Sr José Tapia 100-08 15.000.-
30-12-23 CNS 100-09 1.270.-
30-12-23 GESTORA 100-10 2.020.-
30-12-23 Depósito por Currier 0004 25.000.-

BANCO POPULAR S.A EXTRACTO BANCARIO

Fecha Descripción Nº Cheque Débitos Créditos Saldo
01-12-23 Apertura de Cuenta 0001 115.000.- 112.500.-
03-12-23 Nota de Cargo por Chequera 0051 150.-
05-12-23 Cargo (Pago de Honorarios) 100-01 3.000.-
09-12-23 Cargo (Servicios Luz) 100-02 300.-
11-12-23 Cargo (Pago de sueldos) 100-03 12.700.-
11-12-23 Cargo (Compra de Muebles) 100-04 7.470.-
15-12-23 Cargo (Pago impuestos) (2) 100-05 8.490.-
14-12-23 Depósito 0002 30.000.-
17-12-23 Cargo (Compra Mercadería) 100-06 35.000.-
26-12-23 N. Abono. Cobranza de Docto 0101 20.000.-
26-12-23 N. Cargo - Comisión bancaria 0061 400.-
28-12-23 Cargo (Compra Mercadería) 100-07 25.000.-
29-12-23 Depósito (3) 0003 34.600.-
30-12-23 N.C. por I.T. Financiera 0071 403.-
( 1, 2, y 35 ) son importes correctos

SE PIDE: 1.- Elaborar la Conciliación Bancaria por el Método Tradicional

a.- Elegir el forma de presentación del informe: a, b, ó c
b.- Registro de Asientos Contables y traspaso a la cuenta mayor
2.- Elaborar la Conciliación Bancaria por el Método Directo:
a.- Hoja de Trabajo y Comprobación Algebraica
b.- Registro de Asientos Contables y traspaso a la cuenta mayor
3.- Elaborar la Conciliación Bancaria por el Método Indirecto:
a.- Hoja de Trabajo y Determinación del Saldo Real
b.- Registro de Asientos Contables y traspaso a la cuenta mayor

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Lic. Victor Choque Q 2024 Disponibilidades