PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL CAMPO S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

31 DE DICIEMBRE DE 2022
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS

2021 2022
ACTIVO V.ABSOLUTA V.RELATIVA
EFECTIVO $ 56,692.00 $ 93,718.00 $ 37,026.00 6531%
INVERSIONES GENERALES $ 7,314.00 $ 41,117.00 $ 33,803.00 46217%
CUENTAS POR COBRAR $ 162,308.00 $ 249,549.00 $ 87,241.00 5375%
INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 39,334.00 $ 76,750.00 $ 37,416.00 9512%
INVENTARIO DE PRODUCTO EN PROCESO $ 29,031.00 $ 51,091.00 $ 22,060.00 7599%
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS $ 72,087.00 $ 110,618.00 $ 38,531.00 5345%
OTROS INVENTARIOS $ 39,982.00 $ 62,941.00 $ 22,959.00 5742%
OTROS ACTIVOS CORRIENTES $ 66,975.00 $ 90,690.00 $ 23,715.00 3541%
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 473,723.00 $ 776,474.00 $ 302,751.00 6391%
TERRENOS, EDIFICIOS Y QUIPOS $ 282,825.00 $ 502,440.00 $ 219,615.00 7765%
DEPRECIACION ACUMULADA $ 64,343.00 $ 97,082.00 $ 32,739.00 5088%
SUBTOTAL ACTIVO FIJO $ 218,482.00 $ 405,358.00 $ 186,876.00 8553%
INVERSIONES PEMANENTES $ 23,689.00 $ 1,813.00 -$ 21,876.00 -9235%
ACTIVO DIFERIDO $ 409.00 0.00 -$ 409.00 -10000%
OTROS ACTIVOS $ 8,452.00 $ 14,137.00 $ 5,685.00 6726%
VALORIZACIONES $ 6,454.00 $ 15,446.00 $ 8,992.00 13932%
TOTAL ACTIVO $ 731,209.00 $ 1,213,228.00 $ 482,019.00 6592%

PASIVO
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 268,186.00 $ 390,638.00
PORCION CORRIENTE DE OBLIGACIONES
$ 11,093.00 $ 19,318.00
FINANCIERAS DE LARGO PLAZO
PROVEEDORES NACIONALES $ 102,323.00 $ 207,319.00
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR $ 20,401.00 $ 55,579.00
PAPELES COMERCIALES $ 32,479.00 $ 54,154.00
PASIVOS CORRIENTES $ 434,482.00 $ 727,008.00
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO $ 56,071.00 $ 81,786.00
BONOS CORPORATIVOS $ 52,041.00 $ 73,661.00
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO $ 24,000.00 $ 42,000.00
TOTAL DE PASIVOS $ 566,594.00 $ 924,455.00

CAPITAL PAGADO $ 25,500.00 $ 25,500.00

RESERVAS $ 80,187.00 $ 129,601.00
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ 52,474.00 $ 118,226.00
VALORIZACIONES $ 6,454.00 $ 15,446.00
PATRIMONIO $ 164,615.00 $ 288,773.00
TOTAL $ 731,209.00 $ 1,213,228.00

PRODUCTOS ALIMENTICIOS DEL CAMPO S.A

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CIFRAS EN MILLONES DE PESOS COLOMBIANOS
(ENERO-DIC) (ENERO-DIC)
2021 2022
VENTAS NETAS $ 1,942,971.00 $ 2,951,052.00
COSTO DE VENTAS $ 1,437,530.00 $ 2,002,992.00
UTILIDAD BRUTA $ 505,441.00 $ 948,060.00
GASTOS DE VENTAS Y ADMINISTRACION $ 385,676.00 $ 639,587.00
GASTOS POR DEPRECIACION $ 16,338.00 $ 32,739.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 103,427.00 $ 275,734.00
OTROS INGRESOS $ 7,924.00 $ 7,961.00
GASTOS FINANCIEROS $ 20,877.00 $ 79,769.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 90,474.00 $ 203,926.00
PROVISION IMPUESTO DE RENTA $ 38,000.00 $ 85,700.00
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS $ 52,474.00 $ 118,226.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 52,474.00 $ 118,226.00

compras a credito 40%

VENTAS A CREDITO 55%
TX 31%

REALIZAR ANALISIS HORIZONTAL

REALIZAR ANALISIS VERTICAL AL AÑO 2022
CALCULAR LOS INDICADORES DE LIQUIDEZ, ROTACION Y RENTABILIDAD PARA LOS DOS AÑOS
REALIZAR LOS CALCULOS SIN PROMEDIAR
 INDICADORES DE LIQUIDEZ 2021 2022
RAZON CORRIENTE 1.09 1.07
CAPITAL DE TRABAJO NETO $ 39,241.00000 $ 49,466.00000
PRUEBA ACIDA 1.00 0.96
PRUEBA DE EFECTIVO 0.0749167974737734 0.021939235881861
INVENTARIO MERCANCIAS 2021 $ 140,452
INVENTARIO MERCANCIAS 2022 $ 238,459 INDICADORES DE ROTACION 2021 2022
VENTAS A CREDITO $ 1,068,634.05 $ 1,623,078.60
VENTAS POR COBRAR PROMEDIO $ 124,775
ROTACION DE CARTERA SIN PROMEDIO 6.58 6.50
ROTACION DE CARTERA CON PROMEDIO 13.008095404109
PERIODO PROMEDIO DE COBRO 28.0594498011372
PERIODO PROMEDIO DE COBRO SIN PROMEDIO 55.44 56.12
ROTACION DE INVENTARIOS SIN PROMEDIO 10.24 8.40
DIAS DE INVENTARIO A MANO 35.66 43.45
INVENTARIO PROMEDIO DE MERCANCIAS $ 189,455.500
ROTACION DE INVENTARIOS CON PROMEDIO $ 2,002,992.00
DIAS DE INVENTARIO A MANO SIN PROMEDIO 35.66 8.40
ROTACION DE PROVEDORES SIN PROMEDIO 64.95 94.45
CICLO EFECTIVO 26.15 5.12
ROTACION ACTIVOS TOTALES 2.44 2.25
ROTACION ACTIVOS FIJOS 6.87 5.87

ROTACION ACTIVOS OPERACIONALES 3.32 2.98

INDICADORES DE RENTABILIDAD 2021 2022

MARGEN BRUTO 0.26 0.32
MARGEN OPERATIVO 0.05 0.09
MARGEN NETO 0.03 0.04
ROA 0.07 0.09
ROE 0.32 0.41
ROIC 0.13 0.14
UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS $ 71,364.63 $ 190,256.46
CAPITAL EMPLEADO $ 552,006.00 $ 854,176.00
MILES DE PESOS

VECES
VECES
DIAS
DIAS
VECES
DIAS

DIAS
DIAS
DIAS
VECES/PESOS
VECES/PESOS

VECES/PESOS