DESPACHO GÓMEZ Y ASOCIADOS

INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD DE ZINACANTEPEC (IMJUZI) FECHA: 02-02-23

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022 ELABORO: DGG

INDICES DE AUDITORIA REVISO: TGMH

INDICES CONCEPTO
ARCHIVO PERMANENTE
MC Marco conceptual
FT Ficha técnica
LY Leyes
RS Resoluciones
IS Iniciativas
AC Actas
CI Circulares
OR Organigrama
IAA Informes de auditorias anteriores
ARCHIVO CONTINUO
MA Marcas de auditoria
Informe de la auditoria solicitada por la Auditoria superior de
IASF
la federación
IN Informe de Observaciones de la entidad fiscalizada
AC-1 Acta de inicio de auditoria
CPL Carta de planeación
PG Plan general
PTR Programas de trabajo
CRA Cronograma de actividades
CCI Cuestionario de control interno
EF-1 Estado de Posición Financiera
EF-2 Estado de Resultados
RESUMEN DE OBSERVACIONES
Cedula de conclusiones
HOJAS DE TRABAJO
Hoja de trabajo
CONCENTRADOS
CB Cuentas de balance
CRA Cuentas de resultados
CO Cuentas de orden
INDICES CONCEPTO

CUENTAS DE BANACE
ACTIVO
CURCULANTE
A Efectivo
A.1 Efectivo y equivalente
A.2 Bancos/tesorería
A.2.1 Sub- analítica de bancos
A.3 Inversiones temporales (hasta 3 meses)
A.3.1 Sub- analítica de inversiones temporales
A.4 Fondo con afectación especifica
A.5 Conformación de inversiones temporales
A.6 Fondos con afectación especifica
Depósitos de fondos de terceros en garantía y/o
A.7
administración
B Derechos a recibir efectivo o equivalentes
B.1 Inversiones financieras de corto plazo
B.2 Cuentas por cobrar a corto plazo
B.3 Deudores diversos por cobrar a corto plazo
B.3.1 Sub analítica deudores diversos por cobrar a corto plazo
B.4 Ingresos por recuperar a corto plazo
B.5 Deudores por anticipos de la tesorería a corto plazo
B.6 Préstamos otorgados a corto plazo
Otros derechos a recibir efectivo o equivalentes a corto
B.7
plazo
C Derechos a recibir bienes o servicios
D Inventarios
E Almacenes
F Estimación por pérdida o deterioro de activos circulantes
G Otros activos circulantes
NO CIRCULANTE
H Inversiones financieras a largo plazo
H.1 Inversiones a largo plazo
H.2 Títulos y valores a largo plazo
H.3 Fideicomisos, mandatos y contratos análogos
H.4 Participaciones y aportaciones de capital
I Derechos a recibir efectivo o equivalentes a largo plazo
Bienes inmuebles, infraestructura y construcciones en
J
proceso
J.1 Bienes inmuebles
J.1.1 Terrenos
J.1.2 Viviendas
J.1.3 Edificios no habitacionales
 J.2 Infraestructura
J.3 Construcciones en proceso en bienes de dominio público
J.4 Construcciones en proceso en bienes propios
J.5 Otros bienes inmuebles
K Bienes muebles
K.1 Mobiliario y equipo de administración
K.1.1 Sub- analítica Mobiliario y equipo de administración
K.2 Mobiliario y equipo educacional y recreativo
K.2.1 Sub- analítica Mobiliario y equipo educacional y recreativo
K.3 Equipo e instrumental médico y de laboratorio
K.3.1 Sub- analítica Equipo e instrumental médico y de laboratorio
K.4 Vehículos y equipo de transporte
K.4.1 Sub- analítica Vehículos y equipo de transporte
K.5 Equipo de defensa y seguridad
K.6 Maquinaria, otros equipos y herramientas
K.6.1 Maquinaria, otros equipos y herramientas
K.7 Colecciones, obras de arte y objetos valiosos
K.8 Activos biológicos
L Activos intangibles
M Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes
N Activos diferidos
O Estimación por pérdida o deterioro de activos no circulantes
P Otros activos no circulantes
PASIVO
CIRCULANTE
Q Cuentas por pagar a corto plazo
R Documentos por pagar a corto plazo
S Porción de la deuda pública a corto plazo
T Títulos y valores a corto plazo
U Pasivos diferidos a corto plazo
V Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración
W Provisiones a corto plazo
X Otros pasivos a corto plazo
NO CIRCULANTE
Y Cuentas por pagar a largo plazo
Z Documentos por pagar a largo plazo
AA Deuda pública a largo plazo
BB Pasivos diferidos a largo plazo
CC Fondos y bienes de terceros en garantía y/o administración
DD Provisiones a largo plazo
HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO
EE Hacienda pública/ patrimonio contribuido
FF HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO
GG Reevalúos
HH Reservas
II Rectificaciones de resultados de ejercicios anteriores
Exceso o insuficiencia en la actualización de la hacienda
JJ
pública / patrimonio
CUENTAS DE RESULTADOS
10 Ingresos Presupuestales
20 Aportaciones federales, fondos de infraestructura social
30 Aportaciones federales, fondo para el fortalecimiento
40 Ingresos extraordinarios
50 Gastos presupuestales
60 Ingresos presupuestales
CUENTAS DE ORDEN
70 Cuentas presupuestales deudoras
80 Presupuesto de egresos por ejercer