Instituto Tecnológico de Jiquilpan.

Carrera: Contador Público “A”.

Equipo: Stephanie Rodríguez González y Fco Javier Garibay Ochoa.

Maestra: Luz María Novoa García.

Contenido
Acta Consecutiva................................................................................................................................3
Asamblea de Accionistas....................................................................................................................5
Diagrama de la organización..............................................................................................................7
Balanza de Comprobación..................................................................................................................8
Estado de Resultados Comparativo de 2 años.................................................................................11
Tarjetas de Mayor............................................................................................................................12
Confirmación de Saldos clientes.......................................................................................................26
Resolución de Auditoria...................................................................................................................28
Certificado de Libertad de Gravámenes..........................................................................................29
Acta Consecutiva
Acta de constitutiva
Nosotros, Francisco Javier Garibay Ochoa, de nacionalidad mexicana, mayor de edad, de este
domicilio y titular de la cédula de identidad N° 427312, y Stephanie Rodríguez Gonzales de
nacionalidad mexicana, mayor de edad, de este domicilio y titular de la cédula de identidad N°
429915, por el presente documento declaramos que hemos resuelto constituir, tal como hacemos
en el presente acto, una Sociedad Anónima alineada con las cláusulas contenidas en el presente
documento, el cual servirá a su vez de Acta Constitutiva y Estatutos Sociales.

DENOMINACIÓN, DOMICILIO, DURACIÓN Y

OBJETO CLÁUSULA PRIMERA: La compañía se denominará Cervecería y Tequilera Garibay, y el

domicilio principal de la sociedad es Hidalgo #21 colonia centro; pero podrá establecer sucursales,
agencias, representaciones u oficinas en cualquier otro lugar de estado, o en el exterior.

CLÁUSULA SEGUNDA: La sociedad durará indefinidamente años, contados desde la inscripción de

este Documento Constitutivo y Estatutos Sociales en el correspondiente Registro Mercantil. La
Asamblea de Accionistas podrá acordar la prórroga o abreviación de la duración de la Compañía,
previo al cumplimiento de las respectivas formalidades legales.

CLÁUSULA TERCERA: La compañía tendrá por objeto la prestación de servicios de toda naturaleza,
en especial comercio industrial de autopartes, y cualquier otro acto de lícito comercio, conexo o
no y no limitando los intereses comerciales de la compañía. La sociedad podrá efectuar todos los
actos, gestiones y negociaciones relacionadas con su objeto social actuando en su propio nombre
o como agente, factor o contratista de terceros. En general, la sociedad podrá realizar cualquier
actividad de lícito comercio, pues la anterior enumeración es de carácter enunciativo y no taxativo.

DEL CAPITAL Y LAS ACCIONES

CLÁUSULA CUARTA: El capital de la compañía es la cantidad de $6,000,000, dividido en 10,000

acciones con valor nominal de $600 cada una, el cual ha sido suscrito íntegramente y totalmente
pagado, según consta en depósito bancario, que se anexa al presente documento. De acuerdo con
el aporte efectuado por cada accionista, Francisco Javier Garibay Ochoa ha suscrito la cantidad de
5,000 acciones y ha pagado la cantidad de $3,000,000, y Stephanie Rodríguez Gonzales ha suscrito
la cantidad de 5,000 acciones y ha pagado la cantidad de 3,000,000. Las acciones son nominativas
y no podrán ser convertidas al portador. El capital social podrá ser aumentado o reducido según lo
exijan las circunstancias y de acuerdo a lo estipulado en el Código de Comercio vigente.

CLÁUSULA QUINTA: Las acciones son indivisibles con respecto a la sociedad, la cual solo
reconocerá un propietario por cada una de estas; así mismo, confieren a sus propietarios iguales
derechos y cada una de estas representará un (1) voto en la asamblea general de accionistas.

DE LA ADMINISTRACIÓN Y DE LA DIRECCIÓN
CLÁUSULA SEXTA: La administración y dirección de la compañía estarán a cargo de una Junta
Directiva, compuesta por un presidente y un vicepresidente, que podrán ser o no accionistas, los
cuales durarán 5años en sus funciones y pudiéndose reelegir.

CLÁUSULA SÉPTIMA: Los miembros de la Junta Directiva, antes de comenzar en el ejercicio de sus
funciones, deberán depositar en la caja social 8000 acciones de la compañía. Si algún miembro no
fuese accionista, el expresado depósito lo efectuará por él algún otro accionista de la compañía.

CLÁUSULA OCTAVA: El presidente y vicepresidente actuando CONJUNTA O SEPARADAMENTE,

verificada a través de la suscripción o firma respectiva, podrán obligar en todos los casos a la
sociedad y tendrán amplias facultades de administración y dirección de la sociedad. En
consecuencia, podrán tomar decisiones separadamente y en el entendido de las facultades aquí
conferidas lo son solo a título meramente enunciativo y no con carácter limitativo o taxativo.

CLÁUSULA NOVENA: El ejercicio económico de la compañía comenzará el día 1ro de enero y

terminará el día 31 de diciembre de cada año, excepto el primer ejercicio, el cual comenzará a
partir de la fecha de inscripción de este presente documento y terminará el día 31 de diciembre.
 Asamblea de Accionistas
Convocatoria:

De conformidad con lo dispuesto en los Estatutos Sociales y lo resuelto por la

Junta Directiva, Se convoca a los accionistas de Empresa Cervecera Garibay y
Fanny S.A. A reunirse en Asamblea Extraordinaria, a los efectos de la
Ordinaria, a realizarse el día 26 de noviembre del 2021, a las 10:00 a.m., La
cual se llevará a cabo vía presencial y resolver sobre los siguientes asuntos:

1. Discutir y aprobar o modificar el informe de la Junta Directiva y los

estados de situación financiera al 31 de diciembre del 2020, con vista
de los informes de los Comisarios y de los auditores extranjeros.
2. Nombrar los miembros principales y suplentes de la Junta Directiva
para el periodo 2021-2024 y fijarles la remuneración por su asistencia a
las reuniones de la misma.
3. Nombrar los Comisarios principales y sus suplentes y fijarles la
remuneración correspondiente a quienes ejerzan el cargo

Sahuayo, Michoacán 23 noviembre de 2021.

Por la Junta Directiva

Javier Garibay
Presidente
Diagrama de la organización
 Cedula de Auditoria
CÉDULA DE MARCAS DE AUDITORÍA

Cotejado a diario mayor

Cotejado con auxiliar

Cálculos aritméticos verificados

Documentación de soporte examinada

Cotejado con papeles del año anterior

Examinado físicamente

Cotejado con estado de cuenta bancario

Sumas verticales

Sumas horizontales

Hallazgos para la carta de observaciones HCR

Pasa al Papel de Trabajo

Viene del Papel de Trabajo

Cumple con Procedimientos de Control Interno

No Cumple con Procedimientos de Control Interno
 Cedula de Indice
CÉDULA ÍNDICE

INFORMES

A. Informe de Auditoría independiente

B. Informe a la gerencia sobre deficiencias de control interno
C. Informe sobre aspectos fiscales
D. Carta de Representación

ARCHIVO DINÁMICO

CÉDULA ÍNDICE

BG Centralizadora de Balance General

ER Centralizadora de Estado de Resultados
FE Centralizadora de Flujo de Efectivo
AJ Partidas de Ajustes
RC Partidas de Reclasificaciones
DCI Deficiencias de Control Interno

A Sumaria de Caja y Bancos

A-1 Analítica de Caja General
A-2 Analítica de Bancos

Modulo II Información de caja y bancos

PG-A Programa de Caja y Bancos
CI-A1 Cuestionario de Control Interno de Caja
CI-A2 Cuestionario de Control Interno de Bancos
B Sumaria de Cuentas por Cobrar
B-1 Analítica de Anticipo Sobre Sueldos
B-2 Analítica de Préstamos a Empleados
B-3 Analítica de Clientes
B-3-1 Subanalítica de Antigüedad de Saldos
B-3-2 Subanalítica de Confirmación de Saldos
B-3-3 Analítica de Estimación para Cuentas Incobrables
B-3-4.1 Subanalítica de Cálculo de Estimación para Cuentas Incobrables
B-4 Analítica de Cálculo de Intereses por Cobrar
Modulo III Información de Cuentas por Cobrar
PG-B Programa de Cuentas por Cobrar
CI-B Cuestionario de Control Interno de Anticipo Sobre Sueldos

C Sumaria de IVA por Cobrar

C-1 Analítica de IVA Crédito Fiscal
Formularios SAT-2151 Declaraciones y Recibos de Pago del IVA

D Sumaria de Inventarios
D-1 Analítica de Mercaderías
Módulo IV Información de Inventarios, Propiedad, Planta y Equipo y Otros Activos
Detalle de Ingresos de materia prima e Inventario Certificado
PG-D Programa de Inventarios y Costo de Ventas
CI-D Cuestionario de Control Interno de Inventarios

E Sumaria de Impuestos Pagados por Anticipado

E-1 Analítica de ISR pago a cuenta
E-2 Analítica de IETAAP Trimestral Determinación
E-2-1 Analítica de Determinación del Margen Bruto
E-2-2 Analítica de Verificación de la Base Imponible
Formularios SAT-1023 Declaraciones de ISR Trimestrales
Formularios SAT-1161 Declaraciones de IETAAP

F Sumaria de Propiedad, Planta y Equipo

F-1 Analítica de Adiciones y Bajas de Propiedad, Planta y Equipo
F-2 Analítica de Revisión de Adiciones
F-3 Sumaria de Depreciaciones
F-3-1 Analítica de Revisión de Cálculo Global de Depreciaciones
F-4 Integración de Activos Fijos
PG-F Programa de Activo Fijos
CI-F Cuestionario de Control Interno de Activos Fijos

G Sumaria de Inversiones en Valores

H Sumaria de Pasivo a Corto Plazo

H-1 Analítica de Proveedores
H-2 Analítica de ISR por pagar
H-2-1 Analítica de Cálculo de ISR por Pagar
H-3 Analítica de Acreedores
H-4 Analítica de IETAAP por Pagar
PG-H Programa de Cuentas por Pagar
CI-H Cuestionario de Control Interno de Cuentas por Pagar
I Sumaria de Capital
I-1 Analítica de Capital Autorizado y Acciones Suscritas
PG-I Programa de Capital
CI-I Cuestionario de Control Interno de Capital

J Sumaria de Resultados
J-1 Analítica de Cálculo de Resultados

K Sumaria de Ingresos
K-1 Analítica de Exportación, Ventas Locales y Servicios

L Sumaria de Costo de Ventas y Producción

L-1 Analítica de Compras de Materia Prima
L-2 Analítica de Compras según Declaraciones

M Sumaria de Gastos de Operación

N Sumaria de Gastos y Productos Financieros

Balanza de Comprobación.
Balanza de comprobación
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2021
indi
ce cuenta Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
A Activo Circulante
$ $
A_ $ 5,210,700.0 13,179,820
1 Bancos 18,390,520.00 0 .00
$ $
$ 4,967,100.0 11,227,820
A-2 Banorte 16,194,920.00 0 .00
$
$ $ 1,158,000.
A-3 BBVA 1,158,000.00 - 00
$ $ $
A-4 Scotiabank 1,037,600.00 243,600.00 794,000.00
$ $
Almacén de $ 2,172,000.0 1,196,500.
A-5 materia prima 3,368,500.00 0 00
$
$ 1,902,000.0 $
A-6 Directa 2,608,500.00 0 706,500.00
$ $ $
A-7 Indirecta 760,000.00 270,000.00 490,000.00
A Activo fijo
$
$ $ 1,200,000.
A-8 Edificio 1,200,000.00 - 00
$ $ $
A-9 Equipo de oficina 190,000.00 - 190,000.00
A- Equipo de $ $ $
10 reparto 210,000.00 - 210,000.00
A- Maquinaria y $ $ $
11 equipo 800,000.00 - 800,000.00
Pasivo a corto
B plazo
Impuestos por $ $
B-1 pagar 240,000.00 240,000.00
$
2,718,000.0 $
B-2 ISSSSRR por pagar 0 2,718,000.00
B-3 Iva trasladado $ $ $
823,200.00 1,440,000.0 616,800.00
 0
$ $
B-4 Acreedores IMSS 150,000.00 150,000.00
$ $
B-5 Reserva de PTU 906,000.00 906,000.00
C Capital
$
$ 6,000,000.0 $
C-1 Capital social - 0 6,000,000.00
$
6,000,000.0 $
C-2 Aportaciones 0 6,000,000.00
$
utilidad neta del 2,891,700.0 $
C-3 ejercicio 0 2,891,700.00
Dep.acom.equipo $ $
C-4 de reparto 36,000.00 36,000.00
Utilidad del $ $
C-5 ejercicio 2020 158,140.00 158,140.00
$
11,436,000. $
C-6 Capital contable 00 11,436,000.00
$ $
$ 46,741,240. 31,152,640 $
Total 46,741,240.00 00 .00 31,152,640.00

Balanza de comprobación
Del 1 de enero al 31 de diciembre 2020
índi
ce cuenta Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
A Activo Circulante
$ $ $
A_1 Bancos 14,352,000.00 6,401,480.00 7,950,520.00
$ $ $
A-2 Banorte 11,352,000.00 5,597,080.00 5,754,920.00
$ $ $
A-3 BBVA 1,800,000.00 642,000.00 1,158,000.00
$ $ $
A-4 Scotiabank 1,037,600.00 - 1,037,600.00
Almacen de $ $ $
A-5 materia prima 1,906,000.00 1,177,500.00 728,500.00
$ $ $
A-6 Directa 1,506,000.00 937,500.00 568,500.00
$ $ $
A-7 Indirecta 400,000.00 240,000.00 160,000.00
 A Activo fijo
$ $ $
A-8 Edificio 1,200,000.00 - 1,200,000.00
$ $ $
A-9 Equipo de oficina 190,000.00 - 190,000.00
A- $ $ $
10 Equipo de reparto 210,000.00 - 210,000.00
A- Maquinaria y $ $ $
11 equipo 800,000.00 - 800,000.00
Pasivo a corto
B plazo
Impuestos por $ $
B-1 pagar 150,000.00 150,000.00
$ $
B-2 ISSSSRR por pagar 1,272,150.00 1,272,150.00
$ $ $
B-3 Iva trasladado 688,480.00 1,152,000.00 463,520.00
$ $
B-4 Acredores IMSS 210,000.00 210,000.00
$ $
B-5 Reserva de Ptu 424,050.00 424,050.00
C Capital
$ $ $
C-1 Capital social 5,865,280.00 6,000,000.00 134,720.00
$ $
C-2 Aportaciones 6,000,000.00 6,000,000.00
utilidad neta del $ $
C-3 ejercicio 2,544,300.00 2,544,300.00
Dep.acom.equipo $ $
C-4 de reparto 15,000.00 15,000.00
$ $
C-5 Capital contable 8,544,300.00 8,544,300.00
$ $ $ $
Total 41,307,360.00 41,307,360.00 19,758,040.00 19,758,040.00
Estado de Resultados Comparativo de 2 años
EMPRESA CERVECERA Y TEQUILERA "GARIBAYS"
Estado de resultados integra
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2020
Ventas $ 7,200,000.00
Costo de produccion de lo vendido $ 2,539,500.00
Utilidad bruta $ 4,660,500.00
Gasto de operación $ 420,000.00
Gasto de ventas $ 300,000.00
Gasto de admon $ 120,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 4,240,500.00
PTU 10% $ 424,050.00
ISR 30% $ 1,272,150.00
Utilidad del ejercicio $ 2,544,300.00

EMPRESA CERVECERA Y TEQUILERA "GARIBAYS"

Estado de resultados integra
del 1 de enero al 31 de diciembre del 2021
Ventas $ 9,000,000.00
Costo de produccion de lo vendido $ 3,550,500.00
Utilidad bruta $ 5,449,500.00
Gasto de operación $ 630,000.00
Gasto de ventas $ 360,000.00
Gasto de admon $ 270,000.00
Utilidad antes de impuestos $ 4,819,500.00
PTU 10% $ 481,950.00
ISR 30% $ 1,445,850.00
Utilidad del ejercicio $ 2,891,700.00
 Cuentas T 2020
Bancos. BANORTE BBVA. SCOTIABANK Capital social. Aportaciones. Dep. Acum. Maq y eq
ap) $ 6,000,000.00 $ 1,200,000.00 (1 ap) $ 3,000,000.00 $ 1,200,000.00 (1 ap) $ 1,800,000.00 $ 642,000.00 (2 ap) $ 1,200,000.00 $ 162,400.00 (3 $ 6,000,000.00 (ap $ 6,000,000.00 (ap $ 5,000.00 9
12 $ 2,784,000.00 $ 1,392,000.00 (2 12 $ 2,784,000.00 $ 750,000.00 2 $ 1,800,000.00 $ 642,000.00 s $ 1,037,600.00 $ 6,000,000.00 s $ 6,000,000.00 s $ 5,000.00 19
22 $ 2,784,000.00 $ 162,400.00 (3 22 $ 2,784,000.00 $ 280,000.00 7s $ 1,158,000.00 $ 5,000.00 29
32 $ 2,784,000.00 $ 280,000.00 7 32 $ 2,784,000.00 $ 56,840.00 9 $ 15,000.00 s
$ 56,840.00 9 $ 196,000.00 14
$ 196,000.00 14 $ 682,853.33 15
$ 682,853.33 15 $ 280,000.00 17
$ 280,000.00 17 $ 56,840.00 22
$ 56,840.00 19 $ 196,000.00 24
$ 196,000.00 24 $ 682,853.33 25
$ 682,853.33 25 $ 280,000.00 27
$ 280,000.00 27 $ 56,840.00 29
$ 56,840.00 29 $ 196,000.00 34
$ 196,000.00 34 $ 682,853.33 35
$ 682,853.33 35
$ 14,352,000.00 $ 6,401,480.00 $ 11,352,000.00 $ 5,597,080.00
s $ 7,950,520.00 $ 5,754,920.00

Edificios. Bienes de muebles. EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE REPARTO MAQUINARIA Y EQUIPO IVA ACREDITABLE IVA X ACRED
1) $ 1,200,000.00 1) $ 1,200,000.00 2) $ 190,000.00 2) $ 210,000.00 2) $ 800,000.00 2) $ 192,000.00 $ 688,480.00 36 4) $ 960.00 $ 94,186.67 15
s $ 1,200,000.00 s $ 1,200,000.00 s $ 190,000.00 s $ 210,000.00 s $ 800,000.00 3) $ 22,400.00 5) $ 281,600.00 $ 94,186.67 25
9 $ 7,840.00 $ 94,186.67 35
14 $ 56,000.00 $ 282,560.00 $ 282,560.00
15 $ 94,186.67
19 $ 7,840.00
24 $ 56,000.00
25 $ 94,186.67
29 $ 7,840.00
34 $ 56,000.00
35 $ 94,186.67
$ 688,480.00 $ 688,480.00
$ -

ALMACEN DE MATERIA PRIMA materia directa materia indirecta Sueldos y Salarios por pagar Acredores IMSS Impuestos por pagar Costo indirecto de prod
3) $ 140,000.00 $ 312,500.00 6 3) $ 140,000.00 $ 312,500.00 6 5) $ 400,000.00 $ 80,000.00 9 7 $ 400,000.00 $ 400,000.00 8 $ 70,000.00 7 $ 50,000.00 7 8 $ 3,260.00 $ 137,260.00 10
4) $ 6,000.00 $ 80,000.00 9 4) $ 6,000.00 $ 312,500.00 16 $ 80,000.00 19 17 $ 400,000.00 $ 400,000.00 18 $ 70,000.00 17 $ 50,000.00 17 9 $ 134,000.00 $ 137,260.00 20
5) $ 1,760,000.00 $ 312,500.00 16 5) $ 1,360,000.00 $ 312,500.00 26 $ 80,000.00 29 27 $ 400,000.00 $ 400,000.00 28 $ 70,000.00 27 $ 50,000.00 27 18 $ 3,260.00 $ 137,260.00 30
$ 80,000.00 19 $ 1,506,000.00 $ 937,500.00 $ 400,000.00 $ 240,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 210,000.00 s $ 150,000.00 s 19 $ 134,000.00
$ 312,500.00 26 s $ 568,500.00 s $ 160,000.00 28 $ 3,260.00
$ 80,000.00 29 29 $ 134,000.00
$ 1,906,000.00 $ 1,177,500.00 $ 411,780.00 $ 411,780.00
s $ 728,500.00

Proveedores. PROVEEDOR MARCOS PROVEEDOR JULIO PROVEEDOR MARIBEL PROVEEDOR JAVIER PROVEEDOR CRISTIAN PROVEEDOR PABLO
15 $ 682,853.33 $ 6,960.00 (4 15 $ 116,773.33 $ 2,320.00 (4 15 $ 155,440.00 $ 2,320.00 (4 15 $ 205,706.67 $ 2,320.00 (4 15 $ 42,533.33 $ 127,600.00 (5 15 $ 7,733.33 $ 23,200.00 (5 15 $ 154,666.67 $ 464,000.00 (6
25 $ 682,853.33 $ 2,041,600.00 (5 25 $ 116,773.33 $ 348,000.00 (5 25 $ 155,440.00 $ 464,000.00 (5 25 $ 205,706.67 $ 614,800.00 (5 25 $ 42,533.33 25 $ 7,733.33 25 $ 154,666.67
35 $ 682,853.33 $ 116,773.33 35 $ 155,440.00 35 $ 205,706.67 35 $ 42,533.33 35 $ 7,733.33 35 $ 154,666.67
$ 2,048,560.00 $ 2,048,560.00 $ 350,320.00 $ 350,320.00 $ 466,320.00 $ 466,320.00 $ 617,120.00 $ 617,120.00 $ 127,600.00 $ 127,600.00 $ 23,200.00 $ 23,200.00 $ 464,000.00 $ 464,000.00

Produccion en proceso CERVEZA NEGRA CERVEZA CLARA CERVEZA LIGHT CERVEZA DOBLE CERO TEQUILA REPOSADO TEQUILA PLATA
6 $ 312,500.00 $ 846,500.00 11 6 $ 87,500.00 $ 149,135.60 11 6 $ 37,500.00 $ 136,064.40 11 6 $ 46,875.00 $ 133,988.40 11 6 $ 53,125.00 $ 170,454.60 11 6 $ 75,000.00 $ 155,100.00 11 6 $ 12,500.00 $ 101,757.00 11
8 $ 396,740.00 $ 846,500.00 21 8 $ 39,674.00 $ 149,135.60 21 8 $ 79,348.00 $ 136,064.40 21 8 $ 55,543.60 $ 133,988.40 21 8 $ 91,250.20 $ 170,454.60 21 8 $ 59,511.00 $ 155,100.00 21 8 $ 71,413.20 $ 101,757.00 21
10 $ 137,260.00 $ 846,500.00 31 10 $ 21,961.60 $ 149,135.60 31 10 $ 19,216.40 $ 136,064.40 31 10 $ 31,569.80 $ 133,988.40 31 10 $ 26,079.40 $ 170,454.60 31 10 $ 20,589.00 $ 155,100.00 31 10 $ 17,843.80 $ 101,757.00 31
16 $ 312,500.00 16 $ 87,500.00 16 $ 37,500.00 16 $ 46,875.00 16 $ 53,125.00 16 $ 75,000.00 16 $ 12,500.00
18 $ 396,740.00 18 $ 39,674.00 18 $ 79,348.00 18 $ 55,543.60 18 $ 91,250.20 18 $ 59,511.00 18 $ 71,413.20
19 $ 137,260.00 19 $ 21,961.60 19 $ 19,216.40 19 $ 31,569.80 19 $ 26,079.40 19 $ 20,589.00 19 $ 17,843.80
26 $ 312,500.00 26 $ 87,500.00 26 $ 37,500.00 26 $ 46,875.00 26 $ 53,125.00 26 $ 75,000.00 26 $ 12,500.00
28 $ 396,740.00 28 $ 39,674.00 28 $ 79,348.00 28 $ 55,543.60 28 $ 91,250.20 28 $ 59,511.00 28 $ 71,413.20
30 $ 137,260.00 30 $ 21,961.60 30 $ 19,216.40 30 $ 31,569.80 30 $ 26,079.40 30 $ 20,589.00 30 $ 17,843.80
$ 2,539,500.00 $ 2,539,500.00 $ 447,406.80 $ 447,406.80 $ 408,193.20 $ 408,193.20 $ 401,965.20 $ 401,965.20 $ 511,363.80 $ 511,363.80 $ 465,300.00 $ 465,300.00 $ 305,271.00 $ 305,271.00

Almacen de art terminados CERVEZA NEGRA CERVEZA CLARA CERVEZA LIGHT CERVEZA DOBLE CERO TEQUILA REPOSADO TEQUILA PLATA Utilidad del ejercicio
11 $ 846,500.00 $ 846,500.00 13 11 $ 149,135.60 $ 149,135.60 13 11 $ 136,064.40 $ 136,064.40 13 11 $ 133,988.40 $ 133,988.40 13 11 $ 170,454.60 $ 170,454.60 13 11 $ 155,100.00 $ 155,100.00 13 11 $ 101,757.00 $ 101,757.00 13 $ 2,544,300.00 40
21 $ 846,500.00 $ 846,500.00 23 21 $ 149,135.60 $ 149,135.60 23 21 $ 136,064.40 $ 136,064.40 23 21 $ 133,988.40 $ 133,988.40 23 21 $ 170,454.60 $ 170,454.60 23 21 $ 155,100.00 $ 155,100.00 23 21 $ 101,757.00 $ 101,757.00 23
31 $ 846,500.00 $ 846,500.00 33 31 $ 149,135.60 $ 149,135.60 33 31 $ 136,064.40 $ 136,064.40 33 31 $ 133,988.40 $ 133,988.40 33 31 $ 170,454.60 $ 170,454.60 33 31 $ 155,100.00 $ 155,100.00 33 31 $ 101,757.00 $ 101,757.00 33
$ 2,539,500.00 $ 2,539,500.00 $ 447,406.80 $ 447,406.80 $ 408,193.20 $ 408,193.20 $ 401,965.20 $ 401,965.20 $ 511,363.80 $ 511,363.80 $ 465,300.00 $ 465,300.00 $ 305,271.00 $ 305,271.00

Ventas IVA trasladado Costo de produccion de lo vendido Gastos de operación Gasto de ventas Gastos de admon ISR por pagar Reserva PTU
37 $ 2,539,500.00 $ 2,400,000.00 12 36 $ 688,480.00 $ 384,000.00 12 13 $ 846,500.00 $ 2,539,500.00 36 14 $ 140,000.00 $ 420,000.00 38 14 $ 100,000.00 $ 300,000.00 38 14 $ 40,000.00 $ 120,000.00 38 $ 1,272,150.00 38 $ 424,050.00 39
38 $ 420,000.00 $ 2,400,000.00 22 $ 384,000.00 22 23 $ 846,500.00 24 $ 140,000.00 24 $ 100,000.00 24 $ 40,000.00
39 $ 1,696,200.00 $ 2,400,000.00 32 $ 384,000.00 32 33 $ 846,500.00 34 $ 140,000.00 34 $ 100,000.00 34 $ 40,000.00
40 $ 2,544,300.00 $ 688,480.00 $ 1,152,000.00 $ 2,539,500.00 $ 2,539,500.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
$ 7,200,000.00 $ 7,200,000.00 $ 463,520.00 s

Bancos.
ap) $ 7,950,520.00 $ 243,600.00 ap)
$ 3,480,000.00 $ 220,000.00
$ 3,480,000.00 $ 176,900.00
$ 3,480,000.00 $ 319,200.00
$ 939,600.00
$ 220,000.00
$ 176,900.00
$ 319,200.00
$ 939,600.00
$ 220,000.00
$ 176,900.00
$ 319,200.00
$ 939,600.00
$ 18,390,520.00 $ 5,210,700.00
s $ 13,179,820.00
Cuentas T 2021
BANORTE BBVA. SCOTIABANK Capital social. Aportaciones. Dep. Acum. Maq y eq
$ 5,754,920.00 $ 220,000.00 $ 1,158,000.00 ap) $ 1,037,600.00 $ 243,600.00 (3 $ 6,000,000.00 (ap $ 6,000,000.00 (ap
$ 3,480,000.00 $ 176,900.00 $ 1,158,000.00 $ - s $ 1,037,600.00 $ 243,600.00 $ 6,000,000.00 s $ 6,000,000.00 s $ 7,000.00
$ 3,480,000.00 $ 319,200.00 s$ 1,158,000.00 $ 794,000.00 $ 7,000.00
$ 3,480,000.00 $ 939,600.00 $ 7,000.00
$ 220,000.00 $ 21,000.00 s
$ 176,900.00
$ 319,200.00
$ 939,600.00
$ 220,000.00
$ 176,900.00
$ 319,200.00
$ 939,600.00
$ 16,194,920.00 $ 4,967,100.00
$ 11,227,820.00

Edificios. Bienes de muebles. EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE REPARTO MAQUINARIA Y EQUIPO IVA ACREDITABLE IVA X ACRED
$ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 190,000.00 $ 210,000.00 $ 800,000.00 $ 33,600.00 $ 823,200.00 $ 12,800.00 $ 129,600.00
s $ 1,200,000.00 s $ 1,200,000.00 s $ 190,000.00 s $ 210,000.00 s $ 800,000.00 $ 24,400.00 $ 376,000.00 $ 129,600.00
$ 109,200.00 $ 129,600.00
$ 129,600.00 $ 388,800.00 $ 388,800.00
$ 24,400.00
$ 109,200.00
$ 129,600.00
$ 24,400.00
$ 109,200.00
$ 129,600.00
$ 823,200.00 $ 823,200.00

ALMACEN DE MATERIA PRIMA materia directa materia indirecta Sueldos y Salarios por pagar Acredores IMSS Impuestos por pagar Costo indirecto de prod
ap $ 728,500.00 $ 634,000.00 $ 568,500.00 $ 160,000.00 $ 90,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 10,000.00 $ 259,500.00
$ 210,000.00 $ 90,000.00 $ 210,000.00 $ 634,000.00 $ 600,000.00 $ 90,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 249,500.00 $ 259,500.00
$ 80,000.00 $ 634,000.00 $ 80,000.00 $ 634,000.00 $ 90,000.00 $ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 50,000.00 $ 30,000.00 $ 10,000.00 $ 259,500.00
$ 2,350,000.00 $ 90,000.00 $ 1,750,000.00 $ 634,000.00 $ 760,000.00 $ 270,000.00 $ 900,000.00 $ 900,000.00 $ 150,000.00 s $ 90,000.00 s $ 249,500.00
$ 634,000.00 $ 2,608,500.00 $ 1,902,000.00 s $ 490,000.00 $ 10,000.00
$ 90,000.00 $ 706,500.00 $ 249,500.00
$ 3,368,500.00 $ 2,172,000.00 $ 778,500.00 $ 778,500.00
s $ 1,196,500.00

Proveedores. PROVEEDOR MARCOS PROVEEDOR JULIO PROVEEDOR MARIBEL PROVEEDOR JAVIER PROVEEDOR CRISTIAN PROVEEDOR PABLO
$ 939,600.00 $ 92,800.00 $ 164,977.78 $ 30,933.33 $ 203,644.44 $ 30,933.33 $ 242,311.11 $ 30,933.33 $ 58,000.00 $ 174,000.00 $ 38,666.67 $ 116,000.00 15 $ 232,000.00 $ 696,000.00 (6
$ 939,600.00 $ 2,726,000.00 $ 164,977.78 $ 464,000.00 $ 203,644.44 $ 580,000.00 $ 242,311.11 $ 696,000.00 $ 58,000.00 $ 38,666.67 25 $ 232,000.00
$ 939,600.00 $ 164,977.78 $ 203,644.44 $ 242,311.11 $ 58,000.00 $ 38,666.67 35 $ 232,000.00
$ 2,818,800.00 $ 2,818,800.00 $ 494,933.33 $ 494,933.33 $ 610,933.33 $ 610,933.33 $ 726,933.33 $ 726,933.33 $ 174,000.00 $ 174,000.00 $ 116,000.00 $ 116,000.00 $ 696,000.00 $ 696,000.00

Produccion en proceso CERVEZA NEGRA CERVEZA CLARA CERVEZA LIGHT CERVEZA DOBLE CERO TEQUILA REPOSADO TEQUILA PLATA
$ 634,000.00 $ 1,183,500.00 $ 63,400.00 $ 133,920.00 $ 57,060.00 $ 151,390.00 $ 171,180.00 $ 271,465.00 $ 202,880.00 $ 318,885.00 $ 76,080.00 $ 158,505.00 $ 63,400.00 $ 149,335.00
$ 290,000.00 $ 1,183,500.00 $ 29,000.00 $ 133,920.00 $ 58,000.00 $ 151,390.00 $ 40,600.00 $ 271,465.00 $ 66,700.00 $ 318,885.00 $ 43,500.00 $ 158,505.00 $ 52,200.00 $ 149,335.00
$ 259,500.00 $ 1,183,500.00 $ 41,520.00 $ 133,920.00 $ 36,330.00 $ 151,390.00 $ 59,685.00 $ 271,465.00 $ 49,305.00 $ 318,885.00 $ 38,925.00 $ 158,505.00 $ 33,735.00 $ 149,335.00
$ 634,000.00 $ 63,400.00 $ 57,060.00 $ 171,180.00 $ 202,880.00 $ 76,080.00 $ 63,400.00
$ 290,000.00 $ 29,000.00 $ 58,000.00 $ 40,600.00 $ 66,700.00 $ 43,500.00 $ 52,200.00
$ 259,500.00 $ 41,520.00 $ 36,330.00 $ 59,685.00 $ 49,305.00 $ 38,925.00 $ 33,735.00
$ 634,000.00 $ 63,400.00 $ 57,060.00 $ 171,180.00 $ 202,880.00 $ 76,080.00 $ 63,400.00
$ 290,000.00 $ 29,000.00 $ 58,000.00 $ 40,600.00 $ 66,700.00 $ 43,500.00 $ 52,200.00
$ 259,500.00 $ 41,520.00 $ 36,330.00 $ 59,685.00 $ 49,305.00 $ 38,925.00 $ 33,735.00
$ 3,550,500.00 $ 3,550,500.00 $ 401,760.00 $ 401,760.00 $ 454,170.00 $ 454,170.00 $ 814,395.00 $ 814,395.00 $ 956,655.00 $ 956,655.00 $ 475,515.00 $ 475,515.00 $ 448,005.00 $ 448,005.00

Almacen de art terminados CERVEZA NEGRA CERVEZA CLARA CERVEZA LIGHT CERVEZA DOBLE CERO TEQUILA REPOSADO TEQUILA PLATA Utilidad del ejercicio
$ 1,183,500.00 $ 1,183,500.00 $ 133,920.00 $ 133,920.00 $ 151,390.00 $ 151,390.00 $ 271,465.00 $ 271,465.00 $ 318,885.00 $ 318,885.00 $ 158,505.00 $ 158,505.00 $ 149,335.00 $ 149,335.00 $ 2,891,700.00 40
$ 1,183,500.00 $ 1,183,500.00 $ 133,920.00 $ 133,920.00 $ 151,390.00 $ 151,390.00 $ 271,465.00 $ 271,465.00 $ 318,885.00 $ 318,885.00 $ 158,505.00 $ 158,505.00 $ 149,335.00 $ 149,335.00
$ 1,183,500.00 $ 1,183,500.00 $ 133,920.00 $ 133,920.00 $ 151,390.00 $ 151,390.00 $ 271,465.00 $ 271,465.00 $ 318,885.00 $ 318,885.00 $ 158,505.00 $ 158,505.00 $ 149,335.00 $ 149,335.00
$ 3,550,500.00 $ 3,550,500.00 $ 401,760.00 $ 401,760.00 $ 454,170.00 $ 454,170.00 $ 814,395.00 $ 814,395.00 $ 956,655.00 $ 956,655.00 $ 475,515.00 $ 475,515.00 $ 448,005.00 $ 448,005.00

Ventas IVA trasladado Costo de produccion de lo vendido Gastos de operación Gasto de ventas Gastos de admon ISR por pagar Reserva PTU
$ 3,550,500.00 $ 3,000,000.00 $ 823,200.00 $ 480,000.00 $ 1,183,500.00 $ 3,550,500.00 $ 210,000.00 $ 630,000.00 $ 120,000.00 $ 360,000.00 $ 90,000.00 $ 270,000.00 $ 1,445,850.00 $ 481,950.00 39
$ 630,000.00 $ 3,000,000.00 $ 480,000.00 $ 1,183,500.00 $ 210,000.00 $ 120,000.00 $ 90,000.00
$ 1,927,800.00 $ 3,000,000.00 $ 480,000.00 $ 1,183,500.00 $ 210,000.00 $ 120,000.00 $ 90,000.00
$ 2,891,700.00 $ 823,200.00 $ 1,440,000.00 $ 3,550,500.00 $ 3,550,500.00 $ 630,000.00 $ 630,000.00 $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 270,000.00 $ 270,000.00
$ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00 $ 616,800.00 s
Tarjetas de Mayor.
TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALMA MATER CASILL UNIDA
CEN IALES ERO 1 D LITROS ARTICULO AGUA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFERE ENTRA SALI EXISTE UNITAR
A NCIA DAS DAS NCIAS IO MEDIO DEBE HABER SALDO
 COMPR $ $ $
A 56000 56000 2.50 140,000.00 140,000.00
COMPR 16000 $ $ $ $
A 0 216000 2.50 2.50 400,000.00 540,000.00
$
TRASP 5000 $ $ 125,000.0 $
ASO 0 166000 2.50 2.50 0 415,000.00
$
TRASP 5000 $ $ 125,000.0 $
ASO 0 116000 2.50 2.50 0 290,000.00
$
TRASP 5000 $ $ 125,000.0 $
ASO 0 66000 2.50 2.50 0 165,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALMA MATER CASILL UNIDA
CEN IALES ERO 1 D KG ARTICULO MALTA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFERE ENTRA SALI EXISTE UNITAR
A NCIA DAS DAS NCIAS IO MEDIO DEBE HABER SALDO
COMPR $ $ $
A 6000 6000 1.00 6,000.00 6,000.00
COMPR 30000 $ $ $ $
A 0 306000 1.00 1.00 300,000.00 306,000.00
TRASP 6000 $ $ $ $
ASO 0 246000 1.00 1.00 60,000.00 246,000.00
TRASP 6000 $ $ $ $
ASO 0 186000 1.00 1.00 60,000.00 186,000.00
TRASP 6000 $ $ $ $
ASO 0 126000 1.00 1.00 60,000.00 126,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-22
ALMA MATER CASILL UNIDA
CEN IALES ERO 1 D KG ARTICULO CEBADA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFERE ENTRA SALI EXISTE UNITAR
A NCIA DAS DAS NCIAS IO MEDIO DEBE HABER SALDO
 COMPR 1833.3 1833.3 $ $ $ $
A 3333 3333 60.00 60.00 110,000.00 110,000.00
TRASP 1333.3 $ $ $ $
ASO 500 3333 60.00 60.00 30,000.00 80,000.00
TRASP 833.33 $ $ $ $
ASO 500 3333 60.00 60.00 30,000.00 50,000.00
TRASP 333.33 $ $ $ $
ASO 500 3333 60.00 60.00 30,000.00 20,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-22
ALMA MATER CASILL UNIDA
CEN IALES ERO 1 D KG ARTICULO LEVADURA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFERE ENTRA SALI EXISTE UNITAR
A NCIA DAS DAS NCIAS IO MEDIO DEBE HABER SALDO
COMPR $ $ $
A 20000 20000 3.50 70,000.00 70,000.00
TRASP $ $ $
ASO 5000 15000 3.50 17,500.00 52,500.00
TRASP $ $ $
ASO 5000 10000 3.50 17,500.00 35,000.00
TRASP $ $ $
ASO 5000 5000 3.50 17,500.00 17,500.00

TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALMA MATER CASILL UNIDA
CEN IALES ERO 1 D KG ARTICULO MAGUEY
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFERE ENTRA SALI EXISTE UNITAR
A NCIA DAS DAS NCIAS IO MEDIO DEBE HABER SALDO
COMPR $ $ $
A 1500 1500 160.00 240,000.00 240,000.00
TRASP $ $ $ $
ASO 500 1000 160.00 160.00 80,000.00 160,000.00
TRASP $ $ $ $
ASO 500 500 160.00 160.00 80,000.00 80,000.00
TRASP $ $ $
ASO 500 0 160.00 80,000.00 -
0
 $
0 -
$
0 -
$
0 -
$
0 -
 TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALM
ACE MATE CASILL UNIDA
N RIALES ERO 1 D LITROS ARTICULO AGUA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
EXIS
FECH REFER ENTRA SALID TEN UNITA MEDI
A ENCIA DAS AS CIAS RIO O DEBE HABER SALDO
COMP 840 $ $ $
RA 84000 00 5.00 420,000.00 420,000.00
COMP 164 $ $ $ $
RA 80000 000 5.00 5.00 400,000.00 820,000.00
TRASP 114 $ $ $ $
ASO 50000 000 5.00 5.00 250,000.00 570,000.00
TRASP 640 $ $ $ $
ASO 50000 00 5.00 5.00 250,000.00 320,000.00
TRASP 140 $ $ $ $
ASO 50000 00 5.00 5.00 250,000.00 70,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALM
ACE MATE CASILL UNIDA
N RIALES ERO 1 D KG ARTICULO MALTA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFER ENTRA SALI EXISTE UNITA MEDI
A ENCIA DAS DAS NCIAS RIO O DEBE HABER SALDO
COMP $ $ $
RA 80000 80000 4.00 320,000.00 320,000.00
COMP 12500 20500 $ $ $ $
RA 0 0 4.00 4.00 500,000.00 820,000.00
TRASP 700 13500 $ $ $ $
ASO 00 0 4.00 4.00 280,000.00 540,000.00
TRASP 700 $ $ $ $
ASO 00 65000 4.00 4.00 280,000.00 260,000.00
TRASP 700 $ -$ $ -$
ASO 00 5000 4.00 172.00 1,120,000.00 860,000.00
 TARJETA DE ALMACEN
may-22
ALM
ACE MATE CASILL UNIDA
N RIALESERO 1 D KG ARTICULO CEBADA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFER ENTRA SALI EXISTE UNITA MEDI
A ENCIA DAS DAS NCIAS RIO O DEBE HABER SALDO
$
COMP 7,500. $ $ $ $
RA 00 7500 80.00 80.00 600,000.00 600,000.00
TRASP $ $ $ $
ASO 500 7000 80.00 80.00 40,000.00 560,000.00
TRASP $ $ $ $
ASO 500 6500 80.00 80.00 40,000.00 520,000.00
TRASP $ $ $ $
ASO 500 6000 80.00 80.00 40,000.00 480,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-22
ALM
ACE MATE CASILL UNIDA
N RIALES ERO 1 D KG ARTICULO LEVADURA
PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFER ENTRA SALI EXISTE UNITA MEDI
A ENCIA DAS DAS NCIAS RIO O DEBE HABER SALDO
COMP $ $ $
RA 1250 1250 120.00 150,000.00 150,000.00
TRASP $ $ $
ASO 400 850 120.00 48,000.00 102,000.00
TRASP $ $ $
ASO 400 450 120.00 48,000.00 54,000.00
TRASP $ $ $
ASO 400 50 120.00 48,000.00 6,000.00

TARJETA DE ALMACEN
may-20
ALM
ACE MATE CASILL UNIDA
N RIALES ERO 1 D KG ARTICULO MAGUEY
 PEPS UNIDADES COSTOS VALORES
FECH REFER ENTRA SALI EXISTE UNITA MEDI
A ENCIA DAS DAS NCIAS RIO O DEBE HABER SALDO
$
COMP 434.7 434.7 $ $ $
RA 8 82609 230.00 100,000.00 100,000.00
TRASP 334.7 $ $ $ $
ASO 100 82609 160.00 250.91 16,000.00 84,000.00
TRASP 234.7 $ $ $ $
ASO 100 82609 160.00 289.63 16,000.00 68,000.00
TRASP 134.7 $ $ $
ASO 100 82609 289.63 28,962.96 39,037.04
134.7
82609
134.7 $
82609 -
134.7 $
82609 -
134.7 $
82609 -
134.7 $
82609 -
Conciliación Bancaria de bancos
Politicas de la
empresa
a)Las cuentas de cheques de la empresa deben manejarse con firmas mancomunadas , una
de las cuales deben ser siempre del contador/tesorero
o, en su ausencia, del
contador.
b) Las transferencias electronicas para pagos a terceros con importe mayor de $1,000,000
deben operarse con autorizacion mancomunadas, una de las cuales
debe ser siempre del contadoro en su ausencia del
contador.
c) las transferencias electronicas menores de $500,000 pueden hacerse con una sola autorizacion,
y esta debe ser del contador pero deben ser ratificadas por el contador antes de 24 hrs

Conciliacion Bancaria
31 de Diciembre del 2021

Banorte
$
Saldo según $ 11,227,8
bancos: 11,227,820.00 20.00

(-)

Cheques en
circulacion

N° Cheque Fecha Nombre Importe

$
220,000.
2309 24-ago-21 Agave azul S.A. 00
$
176,900.
1209 27-ago Agave Negro S.A. 00
$
319,200.
2340 29/08/2021 Grupo Modelo S.A 00
$
939,600.
2341 17-oct-21 Don Marcos S.A 00
 $
220,000.
2342 18/09/2021 Don Fernando S.A. 00
$
176,900.
2563 21/09/2021 Grupo Tecatito S.A. 00
$
319,200.
2654 01-dic-21 Agave Reposado S.A. 00
$
939,600.
2655 03/12/2021 Casa Noble S.A. 00
$
Hacienda Herradura 220,000.
2657 05/12/2021 S.A. 00
$
176,900.
2763 25/12/2021 La alborada S.A. 00
$
319,200.
2764 28/12/2021 Hacienda la Fortaleza 00
$
939,600.
2785 30/12/2021 Destilería la Rojeña 00
$ $
4,967,10 6,260,72
0.00 0.00

$
(+) comisiones a 7,160,72
bancos foráneos 0.00
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
900,000.
2345 25/09/2021 BBVA 00

(+) Cheques depositados por la empresa y devueltos por el

banco
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
Tequila Marcos S.A. 1,220,13
4325 Falta de fondos 0.00
$
Tequila Fabián S.A. 1,626,84
2356 Falta de fondos 0.00
5432 Grupo Agave Negro $
S.A. Falta de firma 1,220,13
 0.00
$
4,067,10
0.00

$
11,227,820.0
Saldo según libros: 0

Políticas de la
empresa
a)Las cuentas de cheques de la empresa deben manejarse con firmas mancomunadas , una
de las cuales deben ser siempre del contador/tesorero
o, en su ausencia, del
contador.
b) Las transferencias electrónicas para pagos a terceros con importe mayor de $1,000,000
deben operarse con autorización mancomunadas, una de las cuales
debe ser siempre del contadoro en su ausencia del
contador.

Conciliacion Bancaria
31 de Diciembre del 2021

BBVA
$
$ 1,158,00
Saldo según bancos: 1,158,000.00 0.00

(-)

Cheques en
circulacion

N° Cheque Fecha Nombre Importe

$
90,000.0
2309 24-ago-21 Agave azul S.A. 0
$
25,000.0
1209 27-ago Agave Negro S.A. 0
$
10,000.0
2340 29/08/2021 Grupo Modelo S.A 0
 $
12,000.0
2341 17-oct-21 Don Marcos S.A 0
$
90,000.0
2342 18/09/2021 Don Fernando S.A. 0
$
25,000.0
2563 21/09/2021 Grupo Tecatito S.A. 0
$
10,000.0
2654 01-dic-21 Agave Reposado S.A. 0
$
12,000.0
2655 03/12/2021 Casa Noble S.A. 0
$
Hacienda Herradura 90,000.0
2657 05/12/2021 S.A. 0
$
25,000.0
2763 25/12/2021 La alborada S.A. 0
$
10,000.0
2764 28/12/2021 Hacienda la Fortaleza 0
$ $
12,000.0 747,000.
2785 30/12/2021 Destilería la Rojeña 0 00
$
411,000.
00

(+) comisiones a
bancos foraneos
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
50,000.0
2345 25/09/2021 Banorte 0

(+) Cheques depositados por la empresa y devueltos por el

banco
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
Tequila Marcos S.A. 144,400.
4325 12/10/2021 Falta de fondos 00
$
Tequila Fabian S.A. 90,250.0
2356 12/10/2021 Falta de fondos 0
 $
Grupo Agave Negro 126,350.
5432 15/10/2021 S.A. Falta de firma 00
$
361,000.
00

$
Saldo según libros: 1,158,000.00

$
Saldo según libros: 1,158,000.00

Políticas de la empresa
a)Las cuentas de cheques de la empresa deben manejarse con firmas mancomunadas , una de las
cuales deben ser siempre del contador/tesorero
o, en su ausencia, del
contador.
b) Las transferencias electrónicas para pagos a terceros con importe mayor de $1,000,000 deben
operarse con autorización mancomunadas, una de las cuales
debe ser siempre del contador en su ausencia del contador.

Conciliación Bancaria
31 de Diciembre del 2021

Scotiabank
$ $
Saldo según bancos: 794,000.00 794,000.00

(-)

Cheques en circulación
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
2309 24-ago-21 Agave azul S.A. 40,000.00
$
1209 27-ago Agave Negro S.A. 12,000.00
$
2340 29/08/2021 Grupo Modelo S.A 24,000.00
$
2341 17-oct-21 Don Marcos S.A 60,000.00
$
2342 18/09/2021 Don Fernando S.A. 40,000.00
$
2563 21/09/2021 Grupo Tecatito S.A. 12,000.00
$
2654 01-dic-21 Agave Reposado S.A. 24,000.00
$
2655 03/12/2021 Casa Noble S.A. 60,000.00
$
2657 05/12/2021 Hacienda Herradura S.A. 40,000.00
$
2763 25/12/2021 La alborada S.A. 12,000.00
$
2764 28/12/2021 Hacienda la Fortaleza 24,000.00
$ $
2785 30/12/2021 Destileria la Rojeña 60,000.00 386,000.00
$
408,000.00

(+) comisiones a bancos

foraneos
N° Cheque Fecha Nombre Importe
$
2345 25/09/2021 Banorte 50,000.00

(+) Cheques depositados por la empresa y devueltos por el banco

N° Cheque Fecha Nombre Importe
Tequila Marcos S.A. Falta $
4325 12/10/2021 de fondos 144,400.00
Tequila Fabian S.A. Falta $
2356 12/10/2021 de fondos 90,250.00
Grupo Agave Negro S.A. $
5432 15/10/2021 Falta de firma 126,350.00
$
361,000.00

Saldo según libros: $ 797,000

Papeles de trabajo
Empresa Cervecera
y Tequilera
"Garibays"
Balance General
Activos
Auditoria a Ajuste de
Diciembre del Reclasificacio
2021 n
Saldo al 31 de Saldo al 31 de H Saldo al 31 de
Indic diciembre del diciembre del ab diciembre del 2021
e Cuentas 2020 2021 Debe er según auditoria
Activo
A Circulante
$ $ $
A-1 Caja 36,500.00 36,500.00 36,500.00
A-1- Arqueo de $ $ $
1 Caja 36,500.00 36,500.00 36,500.00
$ $ $
A-2 Bancos 7,950,520.00 13,179,820.00 13,179,820.00
A-2- $ $ $
1 Banamex 5,754,920.00 11,227,820.00 11,227,820.00
A-2- $ $ $
2 BBVA 1,158,000.00 1,158,000.00 1,158,000.00
A-2- $ $ $
3 Scotiabank 1,037,600.00 794,000.00 794,000.00
$ $ $
Totales 15,974,040.00 26,432,640.00 26,432,640.00

Cotejo Comprobado
Verificado y Revisado
Sumatoria Conforme
Nomina
Seguro
Nombres del social Anticip
empleado Puesto Salario bruto ISR 4% 2% SAR 2% ó 10% Total
$ $
Javier Garibay Administrador 13,000.00 $520 $260 $260 $1,300 10,660.00
$ $
José Jesús Jefe de ventas 13,024.00 $521 $260 $260 $1,302 10,679.68
Jefe de $ $
Marcos López producción 29,855.00 $1,194 $597 $597 $2,986 24,481.10
Cristian Recursos $ $
cabezas humanos 16,261.00 $650 $325 $325 $1,626 13,334.02
Jefe de $ $
Gladys flores compras 65,000.00 $2,600 $1,300 $1,300 $6,500 53,300.00
$ $
Karla Magallon Contador 53,200.00 $2,128 $1,064 $1,064 $5,320 43,624.00
Guillermo Marketing y $ $
trinidad publicidad 4,500.00 $180 $90 $90 $450 3,690.00
Fernanda $ $
Magallon Almacenista 6,964.00 $279 $139 $139 $696 5,710.48
$ $
Jesús Soria Almacenista 6,964.00 $279 $139 $139 $696 5,710.48
$ $
Flavio Gonzales Almacenista 6,964.00 $279 $139 $139 $696 5,710.48
Fatima $ $
Magallon Repartidores 7,430.00 $297 $149 $149 $743 6,092.60
Stephanie $ $
Flores Repartidores 7,430.00 $297 $149 $149 $743 6,092.60
Planta de $ $
Abril Galvez producción 7,516.00 $301 $150 $150 $752 6,163.12
Antonio Planta de $ $
Sánchez producción 7,516.00 $301 $150 $150 $752 6,163.12
Lucía Planta de $ $
Manríquez producción 7,516.00 $301 $150 $150 $752 6,163.12
Planta de $ $
Enrique nieto producción 7,516.00 $301 $150 $150 $752 6,163.12
$ $
Jaime Gonzales Limpieza 5,313.00 $213 $106 $106 $531 4,356.66
$ $
Víctor Silva Limpieza 5,313.00 $213 $106 $106 $531 4,356.66
Michelle $ $
cuevas Limpieza 5,313.00 $213 $106 $106 $531 4,356.66
Monserrat $ $
Gudiño Secretarias 6,000.00 $240 $120 $120 $600 4,920.00
$ $
Marisol Anaya Secretarias 6,000.00 $240 $120 $120 $600 4,920.00
$
 Confirmación de Saldos clientes

Respuestas a las solicitudes de confrimacion de saldo

Despacho de Contadores Publicos S.C.

AV. Queretaro N° 2871
Ciudad Quintana Roo

El saldo a nuestro cargo por $130,000 que aparece en los libros de COFASA, la 31 de diciembre de 2021 es:

Correcto
Incorrecto (En este caso favor de indicar las causas)

Agave azul S.A.

Nombre y firma
Respuestas a las solicitudes de confrimacion de saldo

Despacho de Contadores Publicos S.C.

AV. Queretaro N° 2871
Ciudad Quintana Roo

El saldo a nuestro cargo por $450,000 que aparece en los libros de COFASA, la 31 de diciembre de 2021 es:

Correcto
Incorrecto (En este caso favor de indicar las causas)

Don Marcos S.A

Nombre y firma
 Resolución de Auditoria

Empresa Cervecera y Tequilera "Garibays"

Balance General Activos
Auditoria a Diciembre del 2021 Ajuste de Reclasificacion
Indice Cuentas Saldo al 31 de diciembre del 2020 Saldo al 31 de diciembre del 2021 Debe Haber Saldo al 31 de diciembre del 2021 según auditoria
A Activo Circulante
A-1 Caja $ 36,500.00 $ 36,500.00 $ 36,500.00
A-1-1 Arqueo de Caja $ 36,500.00 $ 36,500.00 $ 36,500.00
A-2 Bancos $ 7,950,520.00 $ 13,179,820.00 $ 13,179,820.00
A-2-1 Banamex $ 5,754,920.00 $ 11,227,820.00 $ 11,227,820.00
A-2-2 BBVA $ 1,158,000.00 $ 1,158,000.00 $ 1,158,000.00
A-2-3 Scotiabank $ 1,037,600.00 $ 794,000.00 $ 794,000.00
A-3 Clientes $ 702,832.00 $ 919,000.00 $ 919,000.00
A-3-1 Agave azul S.A. $ 100,000.00 $ 130,000.00 $ 130,000.00
A-3-2 Agave Negro S.A. $ 20,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
A-3-3 Grupo Modelo S.A $ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
A-3-4 Don Marcos S.A $ 320,000.00 $ 450,000.00 $ 450,000.00
A-3-5 Don Fernando S.A. $ 12,900.00 $ 16,000.00 $ 16,000.00
A-3-6 Grupo Tecatito S.A. $ 54,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
A-3-7 Agave Reposado S.A. $ 56,782.00 $ 60,000.00 $ 60,000.00
A-3-8 Casa Noble S.A. $ 23,440.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
A-3-9 Hacienda Herradura S.A. $ 20,000.00 $ 23,000.00 $ 23,000.00
A-3-10 La alborada S.A. $ 9,020.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
A-3-11 Hacienda la Fortaleza $ 34,690.00 $ 41,000.00 $ 41,000.00
A-3-12 Destileria la Rojeña $ 12,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
A-4 Almacen de Materia Prima $ 728,500.00 $ 1,196,500.00 $ 1,196,500.00
A-4-1 Directa $ 568,500.00 $ 706,500.00 $ 706,500.00
A-4-2 Indirecta $ 160,000.00 $ 490,000.00 $ 490,000.00
A-5 Alm de Produccion Terminada $ 2,539,500.00 $ 3,550,500.00 $ 3,550,500.00
A-6 Alm de Produccion en proceso $ 2,539,500.00 $ 3,550,500.00 $ 3,550,500.00
A-7 Edificio $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,200,000.00
A-8 Equipo de oficina $ 190,000.00 $ 190,000.00 $ 190,000.00
A-9 Equipo de reparto $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
A-10 Maquinaria y equipo $ 800,000.00 $ 800,000.00 $ 800,000.00

Totales $ 26,315,704.00 $ 40,164,640.00 $ 40,164,640.00

Observaciones: El disponible representa razonablemente los recursos

Cotejo Comprobado en efectivo de la empresa. Y hubo un aumento de estas
Verificado y Revisado
Sumatoria Conforme
 Certificado de Libertad de Gravámenes.

Como director del registro público Stephanie Rodríguez de la Ciudad

Sahuayo, Michoacán.
Que a revisado los libros respectivos para averiguar que gravámenes
reporta el siguiente inmueble.
1. El lote del Terreno ubicada en la manzana Honduras #23 de la
Zona Industrial de esta ciudad, con superficie de 6,000 metros
cuadrados que mide 30 metros con propiedad particular; al sur
en 50 metros con propiedad particular al oriente en 60 metros
con la calle Allende de Chapultepec #90. Está inscrito bajo el
número 54 con el orden 23 y 2345 del libro cumbres locas
sección primaria “porque, no hay otra”.
Hice la búsqueda con vista de las inscripciones relativas, del
primero de marzo de 2002 a día de hoy.

Durante el tiempo antes indicado no encontré gravámenes

constituidos sobre el inmueble de que se trata el cual aparece el
nombre “Cervecera y Tequilera Garibay y Fanny”.

A la solicitud de la “Cervecera y Tequilera Garibay y Fanny” expide

el presente en esta ciudad a las 24 horas del día 1 marzo 2021.

Lic. Stephanie Rodríguez González