Trabajo Completo Analisis Financiero

CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
CUENTA
CLASE
NATURALEZA
INTERPRETACION
RAZONES
INVERSIONES TEMPORALES
ACTIVO
DEBITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UN AUMENTO DE 154 MILLONES Y ESTA
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UN AUMENTO DEL 3850%
1Por el valor de las acciones recibidas en pago de dividendos 2Por el valor de las acciones
recibidas como dación en pago
EDIFICIOS Y EQUIPO
ACTIVO
DEBITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UNA DISMINUCION DE 244 MILLONES Y ESTA
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UNA DISMINUCION DEL 7,70%
1Por el costo histórico de las construcciones y edificaciones 2Por el costo de las
construcciones y edificaciones construidas
OBLIGACIONES BANCARIAS
PASIVO
CREDITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UN AUMENTO 1197 MILLONES Y ESTA
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UNA DISMINUCION DEL 111,14%
1Por el valor de los pagos parciales o totales aplicables a las obligaciones registradas 2Por el
valor de las notas crédito por abonos o cancelación de obligaciones
IMPUESTO POR PAGAR

PASIVO
CREDITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UNA DISMINUCION DE -372 MILLONES Y ESTA
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UNA DISMINUCION DEL -100%
1Por el valor del porcentaje retenido sobre el impuesto a las ventas facturado 2Por el valor
del porcentaje calculado sobre las compras o la adquisición de servicios gravados
CAPITAL SOCIAL
PATRIMONIO
CREDITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UNA VARIACION ABSOLUTA DE 0 MILLONES Y
ESTA VARIACION RESPECTO AL 2020 POR LO TANTO NO PRESENTA VARIACION RELATIVA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

PATRIMONIO
CREDITO
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UN AUMENTO DEL 48,97%
1Por el valor de la apropiación o distribución de las utilidades del ejercicio 2Por el traslado de
las utilidades del ejercicio a la cuenta 3705 -utilidades acumuladas-
COSTO DE VENTAS
COSTOS
DEBITO
VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UN AUMENTO DEL 67,63%
1Por el inventario final cuando el ente económico utilice el sistema de inventario periódico 2
Por la cancelación de saldos al cierre del ejercicio
OTROS EGRESOS
ACTIVO
DEBITO
VARIACION RESPECTO AL 2020 PRESENTO UNA DISMINUCION DEL 84%
1 Aguinaldo fiestas patrias a pensionados 2Transferencias al Ministerio de Salud,
financiamiento Seguro Escolar
CUENTA EFECTIVO
CLASE ACTIVO
NATURALEZA DEBITO
INTERPRETACION VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UN AUMENTO DEL 136,36%
1Por las entradas de dinero en efectivo 2Por el mayor valor resultante al convertir las
RAZONES divisas a la tasa de cambio
CUENTA PROVEEDORES
CLASE PASIVO
NATURALEZA CREDITO
DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UNA DISMINUCION DE -455MILLONES Y

INTERPRETACION ESTA VARIACION RESPECTO AL 2021 PRESENTO UNA DISMINUCION DEL -61,99%
RAZONES 1Por el valor de la factura 2Por el valor de la factura

CUENTA RESERVA LEGAL
CLASE PATRIMONIO
NATURALEZA CREDITO
1Por el cambio de destinación de la respectiva reserva 2Por el valor de la utilización de
RAZONES la reserva legal destinada a enjugar pérdidas
CUENTA OTROS INGRESOS

CLASE ACTIVO
NATURALEZA DEBITO
RAZONES 1 Por la cancelación de saldos al cierre del ejercicio 2.Ingresos de ejercicios anteriores
CUENTA ANO 2020 AÑO 2021
INVERSIONES TEMPORALES 25 4
EFECTIVO 1371 495
CUENTAS POR COBRAR 38233 5955
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 15294 977
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 12106 1519
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS 28437 1644
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0 0
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 95466 10594
EDIFICIOS Y EQUIPOS 6946 3170
DEPRECIACION ACUMULADA 0 446
INVERSIONES PERMANENTES 919 0
ACTIVOS DEFERIDOS 1274 580
OTROS ACTIVOS 34842 3357
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 37035 3937
TOTAL ACTIVOS 139447 17255
PASIVO Y PATRIMONIO
OBLIGACIONES BANCARIAS 29070 1077
PROVEEDORES 35309 734
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 2084 372
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 79555 2700
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 12019 5600
CESANTIAS CONSOLIDADAS 4583 499
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 17520 500
SUBTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 34122 6599
TOTAL PASIVO 113677 9299
CAPITAL SOCIAL 18666 2000
RESERVA LEGAL 5847 1073
UTILIDADES RETENIDAS 0 0
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1257 4883
SUBTOTAL PATRIMONIO 25770 7956
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 139447 17255
VENTAS NETAS 124828 23153
COSTO DE VENTAS 104224 15312
UTILIDAD BRUTA 20604 7841
GASTOS ADM Y VENTAS 19684 3772
UTILIDAD OPERACIONAL 920 4069
OTROS INGRESOS 8124 2745
GASTOS FINANCIEROS 4200 1067
OTROS EGRESOS 1503 71
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3341 5676
PROVISION IMPUESTO DE RENTA 2084 793
UTILIDA NETA 1257 4883
VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
-21 -84.00
-876 -63.89
-32278 -84.42
-14317 -93.61
-10587 -87.45
-26793 -94.22
0 #DIV/0!
-84872 -88.90
-3776 -54.36
446 #DIV/0!
-4222 -60.78
-919 -100.00
-694 -54.47
-31485 -90.37
-33098 -89.37
-122192 -87.63
0 #DIV/0!
-27993 -96.30
-34575 -97.92
-1712 -82.15
-12575 -96.05
-76855 -96.61
-6419 -53.41
-4084 -89.11
-17020 -97.15
-27523 -80.66
-104378 -91.82
-16666 -89.29
-4774 -81.65
0 0.00
3626 288.46
-17814 -69.13
-122192 -87.63
-101675 -81.45
-88912 -85.31
-12763 -61.94
-15912 -80.84
3149 342.28
-5379 -66.21
-3133 -74.60
-1432 -95.28
2335 69.89
-1291 -61.95
3626 288.46
EFECTIVO 495 1170
DEPRECIACION ACUMULADA 446
SUBTOTAL ACTIVO FIJO 2724 2796
PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES 734 279

COSTO DE VENTAS -15312 -25668
GASTOS ADM Y VENTAS 3772
GASTOS FINANCIEROS
OTROS EGRESOS -71 -93
PROVISION IMPUESTO DE RENTA -793 0

EFECTIVO 495 1170
DEPRECIACION ACUMULADA -446 -618
PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES 734 279

GASTOS ADM Y VENTAS -3772 -6234
GASTOS FINANCIEROS -1067 -2122

VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
154 3850.00
675 136.36
485 8.14
779 79.73
1702 112.05
1854 112.77
2332 #DIV/0!
7981 75.34
244 7.70
-446 -100.00
72 2.64
0 #DIV/0!
380 65.52
2448 72.92
2828 71.83
10881 63.06
0 #DIV/0!
1197 111.14
-455 -61.99
-372 -100.00
1395 269.83
1765 65.37
1900 33.93
972 194.79
-500 -100.00
2372 35.94
4137 44.49
0 0.00
470 43.80
3883 0.00
2391 48.97
6744 84.77
10881 63.06
12872 55.60
-10356 67.63
2516 32.09
-3772 -100.00
54 1.33
2621 95.48
0 #DIV/0!
-22 30.99
1598 28.15
793 -100.00
0 0.00
0.56 0.85
4.16 6.30
22.89 34.67
6.24 9.45
11.45 17.34
12.43 18.83
8.29 12.55
66.02 100.00
12.13 122.10
-2.20 -22.10
9.94 100
0.00 0
3.41 14.1906873614191
20.63 85.8093126385809
24.04 100
100.00
16.92 50.93
2.08 6.25
0.00 0.00
14.23 42.82
33.23 100
55.82 83.60
10.95 16.40
0.00 0
66.77 100.00
100.00
13.61 13.61
10.50 10.50
0.00
26.41 26.41
49.48 49.48
100.00 100.00
100.00
-71.25
-17.30
14.90
-5.89
-0.26
0.00
13.55
-79.81
INVERSIONES TEMPORALES 0.85 Subtotal activo corrien
EFECTIVO 6.30
CUENTAS POR COBRAR 34.67
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 9.45
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 17.34
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS 18.83
OTROS ACTIVOS CORRIENTES 12.55
SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 100.00
EDIFICIOS Y EQUIPOS 122.10
DEPRECIACION ACUMULADA -22.10
SUBTOTAL ACTIVO FIJO 100.00
INVERSIONES PERMANENTES 0.00
ACTIVOS DEFERIDOS 14.19
OTROS ACTIVOS 85.81
SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 100.00 INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO
TOTAL ACTIVOS CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO
PASIVO Y PATRIMONIO INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
OBLIGACIONES BANCARIAS 50.93
PROVEEDORES 6.25
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 0.00
SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 100.00
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 83.60
CESANTIAS CONSOLIDADAS 16.40
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 0.00
SUBTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 100.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL SOCIAL 13.61
RESERVA LEGAL 10.50 Subtotal otros activos
0.00
UTILIDADES RETENIDAS 26.41
Subtotal otros activos
UTILIDAD DEL EJERCICIO 49.48

SUBTOTAL PATRIMONIO 100.00
INVERSIONES TEMPORALES 0.85

EFECTIVO 6.30
CUENTAS POR COBRAR 34.67 INVERSIONES PERMANENTES ACTIVOS
OTROS ACTIVOS
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 9.45
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO 17.34
Del 100% del activo el activo corriente tiene el

el 9% y otros activos el 24 % es una fortaleza po
corriente se encuentran la mayor parte de
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS 18.83 actividad principal de la empres
EDIFICIOS Y EQUIPOS 122.10
DEPRECIACION ACUMULADA -22.10
INVERSIONES PERMANENTES 0.00
ACTIVOS DEFERIDOS 14.19
OTROS ACTIVOS 85.81 subtotal pasivo
OBLIGACIONES BANCARIAS 50.93

PROVEEDORES 6.25
IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR 0.00
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO 83.60
CESANTIAS CONSOLIDADAS 16.40
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 0.00
OBLIGACIONES BANCARIAS PROVE

IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR OTRO
Patrim
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
Subtotal activo corriente
EMPORALES EFECTIVO
COBRAR INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
ODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
S CORRIENTES

ERSIONES PERMANENTES ACTIVOS DEFERIDOS

ROS ACTIVOS
activo el activo corriente tiene el 66 % el activo fijo

ctivos el 24 % es una fortaleza por que en el activo
se encuentran la mayor parte de cuentas de la
actividad principal de la empresa
subtotal pasivo corriente
IGACIONES BANCARIAS PROVEEDORES

UESTO DE RENTA POR PAGAR OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Total pasivos
OBLIGACIONES BANCARIAS PROVEEDORES IMPUESTO DE RE
OTROS ACTIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO CESANTIAS CONS
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
Patrimonio
CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

UTILIDADES RETENIDAS UTILIDAD DEL EJERCICIO
Subtotal activo fijo
EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA
Total activos
Total activos
INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO INVENTARIO MATERIAS PRIMAS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES EDIFICIOS Y EQUIPOS
DEPRECIACION ACUMULADA INVERSIONES PERMANENTES
ACTIVOS DEFERIDOS OTROS ACTIVOS
Para el año 2022 la fabrica de bocadillos Guava House las cuentas que tienen mayor
fortaleza son edificios y equipos, otros activos,cuentas por cobrar.
subtotal pasivo no corriente
OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
Total pasivos
OBLIGACIONES BANCARIAS PROVEEDORES IMPUESTO DE RENTA POR PAGAR
OTROS ACTIVOS CORRIENTES OBLIGACIONES BANCARIAS A LARGO PLAZO CESANTIAS CONSOLIDADAS
OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO
fortaleza son obligaciones bancarias a largo plazo, obligaciones bancarias,otros
activos corrientes
Del 100% del pasivo el pasivo corriente tiene una participacion de el 66 % pasivo no corriente 33 % es una debilidad porque
mas deudas a corto plazo que a largo plazo
fortaleza son capital social, utilidades retenidas, utilidad del ejercicio
OS PASIVOS A LARGO PLAZO
es una debilidad porque representa
CUENTA Año 2021 AÑO 2022
EFECTIVO 495 1170



DEPRECIACION ACUMULADA -446 -618

PASIVO Y PATRIMONIO
PROVEEDORES 734 279




GASTOS ADM Y VENTAS -3772 -6234
GASTOS FINANCIEROS -1067 -2122
Liquidez Corriente 4.16
Prueba Acida 4.12
Solidez 2.09
Liquidez Absoluta 0.30
Liquidez Absoluta Alterna 1.74
Capital de Trabajo Neto 14110.0
Exceso de Capital de Trabajo Neto 2022 $ 11,878
Eficiencia de Productividad 3.03
Exceso de Capital de Trabajo Neto 2021 $ 6,544

Exceso de Capital de Trabajo Neto 2020 -$ 23,867
Rotacion de Inventarios 25668

4205 2102.5 12.21
Rotacion de Activos 1.28
Rotacion de Cartera 5.81
Periodo promedio de cobro 6197.5 2262087.5 62.79
Rotacion de Proveedores 646 39.73

La fabrica de Bocadillos Guava House tiene una razon
corriente de 4,16 por cada $1 de deuda a corto plazo,
cuenta con $4.16 de respaldo o solvencia y liquidez
para cubrir oportunamente sus deudas a corto
plazo.FORTALEZA
Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos guava

House dispone en forma inmediata de $4.12 pesos
para cancelarla.FORTALEZA
La fabrica de bocadillos Guava House dispone de $2,09

en activos por cada $1 que adeuda, asi que, en
determinado momento, al vender todos sus bienes,
dispondria del dinero suficiente para cubrir sus
obligaciones, por tanto es una garantia para sus
acreedores.FORTALEZA
Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos Guava

House dispone en forma inmediata de $0.30 del
disponible y las inversiones para pagarlos. DEBILIDAD
Ya que el efectivo y las inversiones temporales no
alcanzan a pagar el pasivo corriente.
Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos Guava

House dispone en forma inmediata de $1,74 pesos del
disponible, las inversiones y de la cartera para
pagarlos. FORTALEZA
La fabrica de bocadillos Guava House, dispone de

$14110.0 de Capital de Trabajo Neto, después de
haber pagado todos sus pasivos de corto
plazo.FORTALEZA porque es un resultado positivo
La empresa ha rotado sus inventarios 12,21 veces en el

año. Fortaleza (mas de 4 veces al año)
La empresa ha rotado sus inventarios 12,21 veces en el
año. Fortaleza (mas de 4 veces al año)
La empresa ha rotado sus activos 1,28 veces en el año

Debilidad
Las cuentas por cobrar en promedio giran 5,81 veces

durante el año.
En promedio la empresa tarda 62 días en recuperar su

cartera o cuentas por cobrar
En promedio la empresa tarda 39 días en pagar su

cartera o cuentas por pagar DEBILIDAD

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CUENTA

IMPUESTO POR PAGAR

UTILIDAD DEL EJERCICIO

DEL 2021 AL 2022 ESTA CUENTA PRESENTA UNA DISMINUCION DE -455MILLONES Y

RAZONES 1Por el valor de la factura 2Por el valor de la factura

CUENTA OTROS INGRESOS

UTILIDADES RETENIDAS 0 3883

CUENTA ANO 2021 AÑO 2022

UTILIDADES RETENIDAS 0 3883

PROVISION IMPUESTO DE RENTA -793 0

UTILIDAD DEL EJERCICIO 49.48

INVERSIONES TEMPORALES 0.85

Del 100% del activo el activo corriente tiene el

OBLIGACIONES BANCARIAS 50.93

OBLIGACIONES BANCARIAS PROVE

Subtotal otros activos

ERSIONES PERMANENTES ACTIVOS DEFERIDOS

activo el activo corriente tiene el 66 % el activo fijo

subtotal pasivo corriente

IGACIONES BANCARIAS PROVEEDORES

CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL

EDIFICIOS Y EQUIPOS DEPRECIACION ACUMULADA

INVERSIONES TEMPORALES EFECTIVO

subtotal pasivo no corriente

INVERSIONES TEMPORALES 4 158

INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS 977 1756

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 0 2332

DEPRECIACION ACUMULADA -446 -618

OTROS ACTIVOS CORRIENTES 517 1912

OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO 500 0

TOTAL PASIVO 9299 13436

RESERVA LEGAL 1073 1543

UTILIDADES RETENIDAS 0 3883

Prueba Acida 4.12

Liquidez Absoluta 0.30

Liquidez Absoluta Alterna 1.74

Capital de Trabajo Neto 14110.0

Exceso de Capital de Trabajo Neto 2022 $ 11,878

Eficiencia de Productividad 3.03

Exceso de Capital de Trabajo Neto 2021 $ 6,544

Rotacion de Inventarios 25668

Rotacion de Activos 1.28

Rotacion de Cartera 5.81

Periodo promedio de cobro 6197.5 2262087.5 62.79

Rotacion de Proveedores 646 39.73

Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos guava

La fabrica de bocadillos Guava House dispone de $2,09

Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos Guava

Por cada $1 de deuda la fabrica de bocadillos Guava

La fabrica de bocadillos Guava House, dispone de

La empresa ha rotado sus inventarios 12,21 veces en el

La empresa ha rotado sus activos 1,28 veces en el año

Las cuentas por cobrar en promedio giran 5,81 veces

En promedio la empresa tarda 62 días en recuperar su

En promedio la empresa tarda 39 días en pagar su

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