UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE COAHUILA

FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN

SEMESTRE: 6 SECCIÓN: “B” TURNO: MATUTINO

CARRERA: LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA.

COMPETENCIA: MANEJAR CONTABILIDAD AVANZADA
DOCENTE: HURTADO HIDROGO CARLOS

NOMBRE: ALEJANDRA ZAZIL HA RAMOS RODRIGUEZ

MATRICULA: 20158047

PERIODO ESCOLAR

ENERO- AGOSTO
HUILA

STRACIÓN

O: MATUTINO
 Misión(FCA)
Formar profesionistas, con espíritu empresarial, líderes de las organizaciones, con un
humano y de forma innovadora, con actitud ética, incluyente y sustentable.
Visión (FCA)

La Facultad de Contaduría y Administración, Unidad Torreón, será una dependencia de

superior reconocida, que permanecerá a la vanguardia en sus programas educativos, bajo
de calidad, que de manera integral forma a los líderes empresariales, proactivos, inno
competitivos para el entorno globalizado.
 izaciones, con un sentido
nte y sustentable.

a dependencia de educación
s educativos, bajo estándares
proactivos, innovadores y
CASO 3 SA DE C V
Mayores y auxiliares
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022
Cuentas de mayor
Cuenta Nombre Saldo inicial Debe Haber
1120 BANCOS 281,870.39 30,653,826.79 30,797,572.30
1215 CLIENTES 80,475.99 1,346,752.47 1,266,127.32
1225 DEUDORES DIVERSOS 10,249.45 191,810.88 196,431.54
1315 ALMACEN 4,024,589.02 42,488,551.34 40,931,141.30
1320 IVA ACREDITABLE 0.00 3,063,078.67 3,063,078.67
1321 I.V.A. POR ACREDITAR 270,610.47 2,318,346.11 2,173,978.42
1322 IVA ACRED. CHE. EN TRANSITO 0.00 1,008.48 1,008.48
1510 MOBILIARIA Y EQUIPO 166,329.39 0.00 0.00
1515 EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRONICO 51,173.15 12,929.32 0.00
1525 EQUIPO DE TRANSPORTE 1,432,967.25 0.00 43,103.45
1610 DEP.ACUM. DE MOB. Y EQUIPOS 51,288.90 0.00 16,632.94
1615 DEP. ACUM DE EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRONICO 23,830.04 0.00 15,675.18
1625 DEP. ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE 935,984.33 43,103.45 256,596.69
1710 PAGOS ANTICIPADOS 42,235.13 47,408.11 47,212.62
1730 ANTICIPO DE ISR 10,211.00 4,823.00 4,519.00
2110 PROVEEDORES 1,845,998.67 15,717,061.41 16,798,927.84
2125 ACREEDORES DIVERSOS 131,857.05 1,807,806.44 1,823,664.90
2130 IMPUESTOS POR PAGAR 121,766.79 1,075,943.44 1,089,536.78
2135 I.V.A. TRASLADADO 0.00 3,704,484.10 3,704,484.10
2136 I.V.A POR TRASLADAR 11,100.06 174,638.25 178,862.46
2137 IVA POR TRASLADAR DE CH EN TRANSITO 19,170.53 266,494.98 263,163.83
2140 I.V.A. POR PAGAR 35,869.00 373,021.41 376,968.41
3110 CAPITAL SOCIAL FIJO 50,000.00 0.00 0.00
3310 APORTACION DE SOCIOS PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 4,658,011.12 0.00 58,600.00
3415 RESULTADO DE EJERICIOS ANTERIORES -1,514,165.25 0.00 0.00
4110 VENTAS 0.00 23,949.12 22,772,027.41
4115 DEV. Y REB. S/VTAS. 0.00 200,427.77 0.00
4210 OTROS INGRESOS 0.00 0.00 43,103.45
5110 COSTO DE VENTAS 0.00 17,361,095.52 0.00
5210 GASTOS GENERALES 0.00 4,923,900.13 352.64
5215 GASTOS FINANCIEROS 0.00 122,308.54 0.00

32 cuentas 0.00 125,922,769.73 125,922,769.73

 Saldo final
138,124.88
161,101.14
5,628.79
5,581,999.06
0.00
414,978.16
0.00
166,329.39
64,102.47
1,389,863.80
67,921.84
39,505.22
1,149,477.57
42,430.62
10,515.00
2,927,865.10
147,715.51
135,360.13
0.00
15,324.27
15,839.38
39,816.00
50,000.00
4,716,611.12
-1,514,165.25
22,748,078.29
-200,427.77
43,103.45
17,361,095.52
4,923,547.49
122,308.54

0.00
 CASO 3 SA DE C V
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022
IMPORTE %
VENTAS $ 22,748,078.29 100%
(-) DEV S/ VENTAS 200,427.77 1%

(=) VENTAS NETAS $ 22,547,650.52 99%

(-) COSTO DE VENTAS 17,361,095.52 76%

(=) UT BRUTA $ 5,186,555.00 23%

(-) GASTOS DE OPERACIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACION $ - 0%
GASTOS DE VENTAS $ - 0%

TOTAL DE GASTOS OPERACIÓN $ - 0%

(=) RESULTADO DE OPERACIÓN $ 5,186,555.00 23%

(+) OTROS INGRESOS 43,103.45 0%

(-) OTROS GASTOS 4,923,547.49 22%
(-) GASTOS FINANCIEROS 122,308.54 1%
(-)
(+) ING FINANCIEROS $ - 0%
SUBTOTAL -$ 5,002,752.58 -22%

(=) RESULTADO DEL EJERCICIO $ 183,802.42 1%

 1 2
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE

CAJA $ -
BANCOS $ 138,124.88
CLIENTES $ 161,101.14
DEUDORES DIVERSOS S/IVA $ 5,628.79
IVA ACREDITABLE $ -
IVA ACREDITABLE POR ACREDITAR $ 414,978.16
ALMACEN $ 5,581,999.06

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO
$ -
MOBILIARIA Y EQUIPO $ 166,329.39 $ 98,407.55
DEP.ACUM. DE MOB. Y EQUIPOS $ 67,921.84
EQUIPO DE COMPUTO Y ELECTRONICO $ 64,102.47 $ 24,597.25
DEP. ACUM DE EQUIPO DE COMPUTO Y ELECT $ 39,505.22
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,389,863.80 $ 240,386.23
DEP. ACUM. DE EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,149,477.57

TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO

PAGOS ANTICIPADOS $ 42,430.62

ANTICIPO DE ISR $ 10,515.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
 CASO 3 SA DE C V
BALANCE GENERAL
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2022

3 4
PASIVO
PASIVO CIRCULANTE

PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS S/IVA
IVA POR TRASLADAR
IVA POR TRASLADAR DE CH EN TRANSITO
I.V.A. POR PAGAR
IMPUESTOS POR PAGAR

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

$ 6,301,832.03 PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO

$ - TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE

CAPITAL SOCIAL
APORTACION DE SOCIOS PARA FUTUROS AUM
RESULTADO EJERCICIOS ANT
RESULTADO EJERCICIOS ACTUAL
$ 363,391.03 TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL CA´PITAL CONTABLE

$ 52,945.62

$ 416,336.65
$ 6,718,168.68 SUMA PASIVO MAS CAPITAL
1 2 3 4

$ 2,927,865.10
$ 147,715.51
$ 15,324.27
$ 15,839.38
$ 39,816.00
$ 135,360.13

$ 3,281,920.39

$ -

$ 3,281,920.39

$ 50,000.00
$ 4,716,611.12
-$ 1,514,165.25
$ 183,802.42

$ 3,436,248.29
$ 6,718,168.68