Medidas de tendencia central:

Año 2022
Mes/año Ventas Ventas proyec.
Enero $155,000.00 Enero $167,400.00
Febrero $148,000.00 Febrero $159,840.00
Marzo $176,000.00 Marzo $190,080.00
Abril $200,000.00 Abril $216,000.00
Mayo $110,000.00 Mayo $178,740.00
Junio $111,000.00 Junio $178,740.00
Julio $185,000.00 Julio $199,800.00
Agosto $330,000.00 Agosto $356,400.00
Septiembre $550,000.00 Septiembre $594,000.00
Octubre $190,000.00 Octubre $205,200.00
Noviembre $111,000.00 Noviembre $119,880.00
Diciembre $95,000.00 Diciembre $102,600.00
Total $2,361,000.00 $2,668,680.00
MODA $111,000.00
MEDIANA $165,500.00
PROMEDIO $196,750.00
Rango mayor $95,000.00
Rango menor $111,000.00
-$16,000.00

Empresa, S.A. de C.V.

Ventas 2022
$600,000.00

$500,000.00

$400,000.00

$300,000.00
 Ventas 2022
$600,000.00

$500,000.00

$400,000.00

$300,000.00

$200,000.00

$100,000.00

$-00

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre

Frecuencia Frecuencia Porcentaje

Parámetro acumulada
f F p
Ventas Ventas Ventas

Enero $155,000.00 $155,000.00 6.57%

Febrero $148,000.00 $303,000.00 6.27%
Marzo $176,000.00 $479,000.00 7.45%
Abril $200,000.00 $679,000.00 8.47%
Mayo $110,000.00 $789,000.00 4.66%
Junio $111,000.00 $900,000.00 4.70%
Julio $185,000.00 $1,085,000.00 7.84%
Agosto $330,000.00 $1,415,000.00 13.98%
Septiembre $550,000.00 $1,965,000.00 23.30%
Octubre $190,000.00 $2,155,000.00 8.05%
Noviembre $111,000.00 $2,266,000.00 4.70%
Diciembre $95,000.00 $2,361,000.00 4.02%

Empresa, S.A. de C.V.

Devoluciones sobre compras

2% 3%
3%
4%
 Empresa, S.A. de C.V.
Devoluciones sobre compras

2% 3%
3%
4%
4%

27% 3%

3%

4%

7%

12%

27%

Frecuencia Frecuencia
Parámetro acumulada
f F
Dev. s/ compras Dev. s/ compras
Enero $1,069.50 $1,069.50
Febrero $1,021.20 $2,090.70
Marzo $1,214.40 $3,305.10
Abril $1,380.00 $4,685.10
Mayo $910.50 $5,595.60
Junio $1,001.30 $6,596.90
Julio $1,276.50 $7,873.40
Agosto $2,277.00 $10,150.40
Septiembre $3,795.00 $13,945.40
Octubre $8,760.50 $22,705.90
Noviembre $8,760.50 $31,466.40
Diciembre $655.50 $32,121.90
 Moda, mediana y media

Dev.s/ ventas Inventarios Compras Gtos. s/c

$3,100.00 $17,050.00 $35,650.00 $2,495.50
$2,960.00 $16,280.00 $34,040.00 $2,382.80
$3,520.00 $19,360.00 $40,480.00 $2,833.60
$4,000.00 $22,000.00 $46,000.00 $3,220.00
$4,100.00 $12,100.00 $25,300.00 $1,771.00
$720.00 $14,500.00 $25,530.00 $1,787.10
$3,700.00 $20,350.00 $42,550.00 $2,978.50
$6,600.00 $36,300.00 $75,900.00 $5,313.00
$11,000.00 $60,500.00 $126,500.00 $8,855.00
$3,800.00 $20,900.00 $43,700.00 $3,059.00
$6,000.00 $12,210.00 $25,530.00 $1,787.10
$1,900.00 $10,450.00 $21,850.00 $1,529.50
$51,400.00 $262,000.00 $543,030.00 $38,012.10
#VALUE! #VALUE! $25,530.00 $1,787.10
$3,750.00 $18,205.00 $38,065.00 $2,664.55
$4,283.33 $21,833.33 $45,252.50 $3,167.68
$1,900.00 $10,450.00 $21,850.00 $1,529.50
$720.00 $12,100.00 $25,300.00 $1,771.00
$1,180.00 -$1,650.00 -$3,450.00 -$241.50

e C.V. $700,000.00
2
$600,000.00

$500,000.00

$400,000.00

$300,000.00
2
$600,000.00

$500,000.00

$400,000.00

$300,000.00

$200,000.00

$100,000.00

$-00

to Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Ene

Julio

Porcentaje Frecuencia
acumulado Parámetro
P f
Ventas Ventas

6.57% Enero $167,400.00

12.83% Febrero $159,840.00
20.29% Marzo $190,080.00
28.76% Abril $216,000.00
33.42% Mayo $178,740.00
38.12% Junio $178,740.00
45.96% Julio $199,800.00
59.93% Agosto $356,400.00
83.23% Septiembre $594,000.00
91.27% Octubre $205,200.00
95.98% Noviembre $119,880.00
100.00% Diciembre $102,600.00

C.V.
ompras E
Devoluc

12%
C.V.
ompras E
Devoluc

12%
1
4% 2
3
3% 4
5
3% 6
12%
7
4% 8
9
10
11
7% 12
12%

12%

Porcentaje Porcentaje
acumulado Parámetro
p P
Dev. s/ compras Dev. s/ compras
3.33% 3.33% Enero
3.18% 6.51% Febrero
3.78% 10.29% Marzo
4.30% 14.59% Abril
2.83% 17.42% Mayo
3.12% 20.54% Junio
3.97% 24.51% Julio
7.09% 31.60% Agosto
11.81% 43.41% Septiembre
27.27% 70.69% Octubre
27.27% 97.96% Noviembre
2.04% 100.00% Diciembre
 Devoluc.s/c Gastos operación Gastos f Otros gtos.
$1,069.50 $41,850.00 $2,325.00 $1,046.25
$1,021.20 $39,960.00 $2,220.00 $999.00
$1,214.40 $47,520.00 $2,640.00 $1,188.00
$1,380.00 $54,000.00 $3,000.00 $1,350.00
$910.50 $29,700.00 $1,650.00 $742.50
$1,001.30 $41,050.00 $1,665.00 $1,026.25
$1,276.50 $49,950.00 $2,775.00 $1,248.75
$2,277.00 $89,100.00 $4,950.00 $2,227.50
$3,795.00 $148,500.00 $8,250.00 $3,712.50
$8,760.50 $51,300.00 $2,850.00 $1,282.50
$8,760.50 $29,970.00 $1,665.00 $749.25
$655.50 $25,650.00 $1,425.00 $641.25
$32,121.90 $648,550.00 $35,415.00 $16,213.75
$8,760.50 #VALUE! $1,665.00 #VALUE!
$1,245.45 $44,685.00 $2,482.50 $1,117.13
$2,676.83 $54,045.83 $2,951.25 $1,351.15
$8,760.50 $25,650.00 $1,425.00 $641.25
$1,069.50 $29,700.00 $1,650.00 $742.50
$7,691.00 -$4,050.00 -$225.00 -$101.25

Empresa, S.A. de C.V.

0 Ventas 2023

0
0

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Frecuencia Porcentaje Porcentaje

acumulada acumulado
F p P
Ventas Ventas Ventas

$167,400.00 6.27% 6.27%

$327,240.00 5.99% 12.26%
$517,320.00 7.12% 19.38%
$733,320.00 8.09% 27.48%
$912,060.00 6.70% 34.18% ocupé mediana
$1,090,800.00 6.70% 40.87% ocupé mediana
$1,290,600.00 7.49% 48.36%
$1,647,000.00 13.35% 61.72%
$2,241,000.00 22.26% 83.97%
$2,446,200.00 7.69% 91.66%
$2,566,080.00 4.49% 96.16%
$2,668,680.00 3.84% 100.00%

Empresa, S.A. de C.V.

Devoluciones sobre compras 2023

5%
12% 5%
 Empresa, S.A. de C.V.
Devoluciones sobre compras 2023

5%
12% 5%
Enero
6% Febrero
Marzo
Abril
12% 6% Mayo
Junio
Julio
4% Agosto
Septiembre
Octubre
5% Noviembre
Diciembre
12%
6%

10%
17%

Frecuencia Frecuencia Porcentaje Porcentaje

acumulada acumulado
f F p P
Dev. s/ compras Dev. s/ compras Dev. s/ compras Dev. s/ compras
$1,069.50 $1,069.50 4.87% 4.87%
$1,021.20 $2,090.70 3.18% 8.05%
$1,214.40 $3,305.10 3.78% 11.83%
$1,380.00 $4,685.10 4.30% 16.12%
$910.50 $5,595.60 2.83% 18.96%
$1,001.30 $6,596.90 3.12% 22.07%
$1,276.50 $7,873.40 3.97% 26.05%
$2,277.00 $10,150.40 7.09% 33.14%
$3,795.00 $13,945.40 11.81% 44.95%
$2,676.83 $16,622.23 8.33% 53.28%
$2,676.83 $19,299.05 8.33% 61.62%
$2,676.83 $21,975.88 8.33% 69.95%
Productos f Otros ing.
$1,922.00 $3,100.00
$1,835.20 $2,960.00
$2,182.40 $3,520.00
$1,456.00 $4,000.00
$2,232.00 $2,200.00
$1,376.40 $3,780.00
$2,294.00 $3,700.00
$4,092.00 $6,600.00
$6,820.00 $2,300.00
$2,356.00 $3,800.00
$1,376.40 $2,220.00
$1,178.00 $1,900.00
$29,120.40 $40,080.00
$1,376.40 #VALUE!
$2,052.20 $3,310.00
$2,426.70 $3,340.00
$1,178.00 $1,900.00
$1,376.40 $2,300.00
-$198.40 -$400.00
mediana
mediana
NOTAS

Las ventas de mayo y junio SE REPITEN, revisar la facturación y el paralelo para buscar la causa de la repetición (ERROR O C

Diciembre mayor mes de ventas, mayo y junio los meses con menores ventas. Hay un rango entre ellas de $ 586,000.00, s

Además es el rango menor, en este caso los meses con bajas ventas, lo que genera incertidumbre si es correcta la facturac

Investigar la causa de las devoluciones sobre ventas en mayo y junio, debido a que difieren… qué hizo que se redujeran a p

Es la mediana y/o el promedio un indicador del stock a mantener?

Los inventarios de menor valor coincide con el mes de menores ventas, por lo tanto se deduce un control en compras y ex

Los inventarios de mayor valor están ubicados en diciembre, revisar si el stock inicial para enero es alto, dado que el comp

La moda y el rango menor de compras coincide con la política de compras mínimas?

Los gastos sobre compras, coinciden en proporción con las compras

La moda arroja un aumento de devoluciones a proveedores los meses de octubre y noviembre

Revisar las razones de devoluciones a proveedores, dado que el rango mayor, indica posiblemente un cambio en la calidad

El promedio de ventas con respecto a los gastos de operación es del 27%

La moda y rango menor en gastos financieros representa que hay una misma comisión de obro por parte de instituciones b

Indagar el rango mayor de otros gastos

Revisar la moda de productos financieros, debido a que se da en meses con distintos montos de ventas, lo que genera la d

Revisar el rango mayor y menor de rendimientos ( traspasos a la cuenta de inversiones sea correcto)

Qué generó otros ingresos que $ 14,020.00 rango mayor

erencia entre ellas

uación de inventarios

cuenta de invesiones
 Empresa, S.A. de C.V.

Estado de Resultados Proyectados 2023 ANUAL %

Ventas totales $2,668,680.00

Devoluciones sobre ventas $55,512.00

Ventas netas $2,613,168.00 100%

Inventario inicial $18,414.00

Compras $586,472.40

Gastos sobre compras $41,053.07

Devoluciones sobre compras $21,975.88

Inventario final $11,286.00

Costo de lo vendido $612,677.59 23%

Utilidad bruta $2,000,490.41

Gastos de operación: $756,193.05 29%

Gastos de venta $420,260.40

Gastos de administración $280,173.60

Gastos financieros $38,248.20

Otros gastos $17,510.85

Utilidad de operación $1,244,297.36

Productos financieros $31,450.03

Otros productos/ otros ingresos $43,286.40

Base gravable $1,319,033.79

ISR (30%) $395,710.14 15%

PTU art. 127 LFT $131,903.38 5%

Utilidad Neta del ejercicio $791,420.27 30%

Gerente Contador
 Empresa, S.A. de C.V.
Estado de Situación Financiera PROYECTADOS
ACTIVO Del al
Activo corto plazo
Caja y efectivo $5,000.00
Banco $21,306,027.20
Inversiones Temporales $3,194,088.00
Clientes $2,915,000.00
Cuentas y documentos por cobrar $36,000.00
Estimación cuentas incobrables -$27,900.00
Inventarios $11,286.00
Estimación inventarios obsoletos -$225.72
Anticipo proveedores $25,000.00
Obras en proceso (construcciones) $380,000.00
IVA acreditable $107,467.80
IVA pendiente por acreditar $21,493.56
Impuestos a favor $0.00
Total activo corto plazo $27,973,236.84
Activo largo plazo
Terrenos $971,775.00
Edificios $16,245,690.00
Maquinaria y equipo $1,240,603.00
Mobliliario de oficina $209,970.00
Mobliliario de cómputo $263,919.00
Otros activos fijos $135,848.00
Depreciación acumulada de activos -$3,076,325.10
Gastos diferidos $294,450.00
Amortización acumulada gtos.diferidos -$14,722.50
Depósitos en garantía $32,820.00
Cuentas y documentos por cobrar L.P. $340,000.00

Total activo largo plazo $16,644,027.40

SUMA ACTIVO $44,617,264.24

Firmas
A. de C.V.
ciera PROYECTADOS
PASIVO
Pasivo corto plazo
Proveedores $18,700.00
Cuentas por pagar largo plazo $921,472.00
Cobros anticipados corto plazo $646,353.00
Impuestos y derechos por pagar $679,843.00
Impuestos retenido $763,120.00
IVA trasladaso $402,068.97
IVA pendiente por trasladar $656,697.00
IVA a cargo $-00
Aniticpo de clientes $40,651.00
Provisiones sueldos $115,900.00
Provisiones contribuciones s.s. $181,450.00
PTU por pagar $131,903.38
I.S.R. por pagar $395,710.14
Dividendos por pagar 0
Total pasivo corto plazo $4,953,868.48
Pasivo largo plazo
Acreedores diversos largo plazo $19,000,000.00
Documentos por pagar largo plazo $234,500.00
Cobros anticipados largo plazo $234,500.00
Total pasivo largo plazo $19,469,000.00
SUMA PASIVO $24,422,868.48
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $18,000,000.00
Reserva legal $23,742.61
Resultado del ejercicio $791,420.27
Utilidad neta del ejercicios ant. $582,100.00
Pérdia de ejercicios anteriores $-00
Otras cuentas de capital $209,000.00
SUMA CAPITAL CONTABLE $19,606,262.88
SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $44,029,131.36
RAZONES FINANCIERAS LIQUIDEZ Capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones circulantes, es

Capital de trabajo Activo corto plazo

Pasivo corto plazo

Prueba de ácido o de pago inmediato Activo corto plazo - Inventarios

Pasivo corto plazo

Disponible Caja + Bancos

Pasivo corto plazo

Cuentas por cobrar a ventas Clientes - IVA pendiente trasladar

Ventas netas

Rotación cuentas por cobrar Cuentas por cobrar x dias del año

Cuentas por cobrar x meses del año

Cuentas por cobrar a capital de trabajo Clientes - IVA pendiente trasladar

Capital de trabajo (AC - PC)

Inventarios a capital de trabajo Inventarios

Capital de trabajo (AC - PC)

RAZONES FINANCIERAS SOLVENCIA Capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a largo plazo, i

Apalancamiento total Pasivo total

Capital contable

Apalancamiento corto plazo Pasivo corto plazo

Capital contable
 Apalancamiento largo plazo Pasivo largo plazo

Capital contable

Capital contable a activos totales Capital contable

Activo total

Activos totales a capital contable Activo total

Capital contable

Activos fijos netos a capital contable Activo largo plazo

Capital contable

RAZONES FINANCIERA RENTABILIDAD Beneficio económico a partir de una inversión

Utilidad neta
Rentabilidad Ventas netas
para cubrir sus obligaciones circulantes, es decir,las que participan en el ciclo financiero a corto plazo

$27,973,236.84
$4,953,868.48 $5.65

$27,961,950.84
$4,953,868.48 $5.64

$21,311,027.20
$4,953,868.48 $4.30

$2,258,303.00
$2,668,680.00 $0.85

308.87
10.15

$2,258,303.00
$23,019,368.36 10%

$ 11,286.00
$23,019,368.36 0.05%

para cubrir sus obligaciones a largo plazo, incluyendo costos e intereses

$24,422,868.48
$19,606,262.88 $1.25

$4,953,868.48
$19,606,262.88 $0.25
 $19,469,000.00
$19,606,262.88 $0.99

$19,606,262.88
$44,617,264.24 44%

$44,617,264.24
$19,606,262.88 $ 2.28

$16,644,027.40
$19,606,262.88 85%

$12,480,243.60
$48,267,266.00 $0.26
s, es decir,las que participan en el ciclo financiero a corto plazo

Por cada peso que se debe, se tiene $ 5.31 para cubrir de deuda a corto plazo

Por cada peso que se debe, se tiene $ 4.87 para cubrir su deuda a corto plazo, restando inventarios

Por cada peso que se debe, se tiene $ 3.51 para cubrir de deuda a corto plazo

Por cada peso que se vende, $ 0.61 representa una cuenta por cobrar

días de crédito
meses de crédito

Los clientes representan el 10% del total del capital de trabajo

Los inventarios representan el del total del capital de trabajo

azo, incluyendo costos e intereses

Por cada peso que los accionistas invierten, terceras personas contribuyen con $ apalancamiento

Por cada peso que los accionistas invierten, terceras personas contribuyen con $ apalancamiento
Por cada peso que los accionistas invierten, terceras personas contribuyen con $ apalancamiento

La inversión de los accionistas en activos de la empresa representa el %

Por cada peso que los accionistas invierten en el negocio, se requiere de $ 2.23 de activos,
por lo tanto $ 1.23 corresponde a financiamientos

La inversión del capital contable en activos fijos es %

Por cada peso de venta se obtienen $ de utilidad