MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE ACORIA

SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD

“AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO”

INFORME Nº 0171 - 2023-SGC-GAF-MDA-HVCA

A : Lic. Adm. VENANCIO SEDANO PALOMINO

Gerente de Administración y Finanzas de la MDA

ASUNTO : REMITO INFORMACION SOLICITADA

REF. : MEMORANDUM MULTIPLE Nº 218-2023-GAF/MDA
FECHA : Acoria, de 04 setiembre del 2023

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Por medio del presente me dirijo a su despacho para saludarle cordialmente, a la vez
remito el estado situacional de la Sub Gerencia de Contabilidad, conforme al siguiente detalle:

 Actividades

• Respecto a las actividades que corresponde a la Sub Gerencia de Contabilidad, como el

devengado de expediente (orden de servicio, orden de compra, planillas de haberes,
reconocimientos de deuda, entre otros), contabilización de expedientes y presentación
de los EEFF fueron canalizadas durante los plazos establecidos en el marco normativo.
• Asimismo, debo señalar que la transmisión y presentación de la información financiera e
información presupuestaria del ejercicio fiscal 2023, se viene cumpliendo conforme a los
plazos previstos por la DIRECTIVA N° 005-2022-EF/51.01 “Normas Para La Preparación
Y Presentación De La Información Financiera Y Presupuestaria De Las Entidades Del
Sector Público Y Otras Formas Organizativas No Financieras Que Administren Recursos
Públicos Para El Cierre Del Ejercicio Fiscal Y Los Períodos Intermedios”.
• De igual forma, se viene realizando el control permanente en las rendiciones de viáticos
y encargos internos otorgados al personal de la Municipalidad.
 Actividades pendientes

• Respecto al 1er documento pendientes, actualmente se encuentran observados en la

Sub Gerencia de Contabilidad los expedientes que corresponde al proceso de
Depuración y Sinceramiento Contable; ya que al haber realizado la verificación y revisión
correspondiente, se ha detectado que dichos expedientes no han sido elaborados en
base a la RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 004-2023-EF/51.01, que aprueba el
“Instructivo para la Elaboración del Informe de análisis contable de activos y pasivos en
el marco del Proceso de Depuración y Sinceramiento Contable” ; en su numeral 4.1.
establece la estructura mínima del informe para la presentación del análisis contable del
activo y pasivo en el marco del proceso de Depuración y Sinceramiento Contable;
asimismo, en el apéndice ii) del numeral 4.1.2. de la misma, que copia del numeral 8 de
los Lineamientos Administrativos para el Levantamiento de datos de la Directiva N° 003-
2021-EF/51.01, establece los niveles para el levantamiento de datos; es decir, el
expediente del proceso de Depuración y Sinceramiento Contable no adjuntan todos los
actuados del proceso de ejecución como: análisis de cuentas; cartas o Informes de
requerimiento de información realizada a las áreas competentes; documentos con las
que las áreas remiten la información solicitada, actas de reuniones de la comisión DSC;
contratos; comprobantes de pago, resoluciones que aprueba las liquidaciones
financieras y técnicas de obras, inventarios de obras ejecutadas, inventario de obras
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paralizadas, inventarios de obras inconclusas; inventario de los bienes patrimoniales,

Orden de Compra y/o Orden de Servicio, papeles de trabajo, opiniones legales si amerita
el caso, resoluciones que aprueba el castigo, reclasificación y correcciones de errores de
las cuentas contables y otros documentos que sustente la procedencia y/o origen de los
saldos contables de cada cuenta contable que está en proceso de depuración y
sinceramiento contable.
Ante ello, esta dependencia informo mediante el INFORME Nº 0155 - 2023-
SGC-GAF-MDA-HVCA a la Gerencia de Administración y Finanzas, y este notifico al
consultor (a) mediante la CARTA Nº 022-2023-GAF-MDA, otorgándole un plazo no
mayor a 5 días calendarios para subsanar y/o levantar dichas observaciones planteadas.
En respuesta a la CARTA Nº 022-2023-GAF-MDA, el consultor (a) mediante
CARTA Nº 0015-2023-MAVV-MDA-H solicita ampliación de plazo, para levantar las
observaciones planteadas; en base a ello y a solicitud del consultor (a) la Gerencia
Municipal en coordinación con la Sub Gerencia de Contabilidad sostuvo una reunión, en
las que se acordó modificar los términos de referencia del servicio a efectos de cumplir
las actividades conforme establece el marco normativo.
• Respecto al 2do documento pendiente; se encuentra observado en esta dependencia la
Orden de Servicio Nº 0000499, que corresponde a la supervisión de la obra “ Creación
del servicio de local comunal de USUS Múltiples en la comunidad campesina de Urumpi
del Centro Poblado de Alianza Andino del Distrito de Acoria-Provincia de Huancavelica-
Departamento de Huancavelica”, expediente que fue observado, debido al error
producido en la emisión del Recibo por Honorarios; entonces a efectos de que sea
corregido, esto fue devuelto mediante cuaderno de cargo el día 24/07/2023 a la oficina
de supervisión y liquidación, retornando dicho expediente a la Sub Gerencia de
contabilidad el 24/08/2023; por lo que no fue posible realizar el procedo del devengado,
ya que la Presentación de la Información Financiera e Información Presupuestaria que
corresponde al Primer semestre fue presentado a la DGCP el 18/08/2023, es más, la
información financiero del mes de Julio también fue cerrado el 25/08/2023,
imposibilitando continuar con el proceso del devengado.
 Dificultades
• Entre las dificultades que se producen en la Sub Gerencia de Contabilidad es
generalmente en recursos humanos, materiales (toner, útiles de escritorio, entre otros),
tecnológicos (internet, software como Melissa, Clarissa, SIAF) y la inadecuada gestión
documentaria; vale decir, presentan expedientes incompletos, sin sellos, fuera de plazos,
entre otros, esto maximiza la labor en la Sub Gerencia y retrasa el cumplimiento en los
pagos a los proveedores, consultores, entre otros.
• Los excesivos vacíos legales en las Directivas Internas de la institución generan
controversias al sustentar un gasto.
 Propuestas de solución
Capacitar de forma periódica al personal (asistentes administrativos, auxiliares
administrativos, secretarias, entre otros) de las distintas Gerencias, Sub gerencias,
Unidades y oficinas, a efectos de mejorar la presentación de los documentos
administrativos.
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Es cuanto cumplo con hacer de su conocimiento para los fines que estime conveniente.

C.C. Archivo.

Atentamente;