INFORME DE GESTIÓN

AGUAS DE MERIDA C.A

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
INFORME DE GESTION TRIMESTRAL
(I, II, III Y IV TRIMESTRE AÑO 2019)

MÉRIDA, ABRIL 2020

 INTRODUCCION

El presente informe se realiza para dar a conocer la Gestión que se ha realizado en

el Departamento de Contabilidad durante el I, II, III Y IV Trimestre del año 2019. El
mismo se desarrolla tomando en consideración la recaudación (ingresos) y todas
las erogaciones (egresos), realizados durante el año 2019 (enero a diciembre 2019).

De la misma manera se ha realizado el respectivo inclusión de la Recaudación

mensual de lo que va de año, junto con la Conciliación Comercial y Conciliación
Bancaria (Estados de Cuentas Bancarios vs Soportes ya pagados; Facturación y
Recaudación), cálculo y declaración de IVA, revisión y aprobación de órdenes de
pago, Preparación y emisión de estados financieros mensualmente, para dar
información real en la Toma de Decisiones de la Gerencia de Administración y
Finanzas.

Se informa que falta por archivar mes de Diciembre de los expedientes ya pagados
del Departamento de Tesorería, y así cumplir con la meta de tener dicho archivo al
día en este Departamento.

Revisión diaria de órdenes de pago a proveedores de la empresa, con el objeto de

verificar que los comprobantes de retenciones de IVA, ISLR, Compromiso de
responsabilidad social e Impuesto 1 X 1000 hayan estado correctamente elaborados,
para dar fiel cumplimiento a la normativa legal vigente (Leyes, Reglamentos y
Providencias Administrativas en materia impositiva) así como el cumplimiento de
disposiciones legales emanadas de otros Entes Gubernamentales con competencia
en materia impositiva en el ámbito nacional, estadal y municipal.

Registrar en la hoja de ruta (Sistema Sigesp), las recomendaciones encontradas

durante la revisión de las órdenes de pago antes de remitirlas a la División de
Tesorería para su pago correspondiente, o la devolución de las mismas, a la
División solicitante para su corrección en el caso de que procediera.
 INFORME DE GESTIÓN TRIMESTRAL

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD: Es el área encargada de efectuar y verificar el correcto

registro de acuerdo a los P.C.G.A de todas las transacciones con incidencia económica- financiera
que ocurra dentro de la organización, es decir, de todas aquellas operaciones relacionadas con la
captación y aplicación de recursos y sus procesos financieros, en función de este registro esta área
está en condiciones de informar sobre la gestión y situación financiera de la organización.

Aguas de Mérida C.A, cuenta con el Departamento de Contabilidad, el cual se encarga de velar por
el archivo contable de la Empresa que incluye los soportes de ingresos, gastos, ajustes y
correspondencias internas del Departamento. Además del registro contable, ajuste, análisis de
cuentas, conciliación con el área de tesorería y otros.

 Recepción de soportes contables.

 Registro de los informes de facturación de las Subgerencias.
 Conciliaciones de las Cuentas por cobrar.
 Relación de pasivos.
 Atención inmediata a solicitudes internas como externas.
 Archivo de las correspondencias.
 Conciliación mensual de la disponibilidad de Caja y Bancos (Módulo de Contabilidad con
Módulo de Tesorería).

 Desde el mes de Marzo 2019 se produjeron 3 Apagones Nacionales (el día 7 de marzo del 2019
por 5 días), (el día 25 de marzo se produjo el 2do Apagón Nacional) y (el día 29 de marzo se
produjo el 3er Apagón Nacional que duró 4 días); durante esos apagones, se vio afectado el
cumplimiento de las labores en el Departamento lo que conllevó a que las actividades no se
realizara de manera oportuna, puesto que fueron varios días, que afectó la ejecución de las
 funciones, ya que todas las actividades se realizan con el computador. Esto hizo que la
información se acumulara y no se diera información a tiempo.

CONTABILIDAD

- Revisión y aval diario de órdenes de pago, verificando cuentas contables, monto

registrado, descripción o concepto.
- Cálculos y preparación de declaración de IVA mensual vía Internet.
- Revisión y aval de conciliaciones bancarias
- Conciliación mensual de información contable con presupuesto
- Preparación y emisión de estados financieros mensualmente
- Actualización de los Libros Diario, Mayor e Inventario
- Revisión y aval declaración semanal de Retenciones de IVA
- Revisión y aval declaración mensual Retenciones de ISLR
- Revisión y procesamiento declaración Retención 1x1000
- Coordinar entrega de información solicitada por la Unidad de Auditoría Interna
- Coordinar y controlar el archivo central.
- Registrar el número de control de comprobantes contables en las Hojas de ruta, en el
SIGESP.
- Verificar, registrar e imprimir en Excel recaudaciones diarias recibidas de Tesorería
de las Subgerencias
- Procesar, imprimir y archivar Recaudaciones registradas en el SIGESP
- Verificar comprobantes de retención de IVA mensual
- Cuadrar la Escalera de Ingresos de las Subgerencias mensualmente
- Verificar Pago de Aportes y Retenciones (Ivss, Banavih, Plan de Ahorros, Fondo de
Jubilación, INCES, Sindicato, Préstamos Plan de Ahorros, Prestaciones Sociales y
Ajupaguamer).
- Realizar Conciliaciones Bancarias mensual
- Analiza y verifica página WEB del SENIAT y aval de facturas a fin de efectuar las
retenciones del IVA.
- Recauda la información para alimentar el archivo TXT diseñado por el SENIAT para
las declaraciones semanales de retención del IVA.
- Emite los comprobantes de retención del IVA previamente con las transferencias a
cancelar y vela de que los mismos sean entregados a los proveedores tanto en físico
como por correo electrónico.
- Analiza y verifica el libro de compras con los reportes contables
- Preparación manual del archivo XML de retenciones de ISLR así como la declaración
del mismo vía Internet.
- Cualquier otra función que le asigne el supervisor inmediato inherente al cargo.
- Recibir, clasificar, controlar y archivar la documentación generada por las distintas
áreas de la empresa.
- Suministrar y controlar los documentos y soportes requeridos por las diferentes
unidades de la empresa.
- Llevar el control de la fecha de ingreso de los documentos archivados con el fin de
conocer la vigencia prevista para su desincorporación de acuerdo con lo establecido
por la ley.
- Velar por la conservación y mantenimiento de la documentación archivada, mantiene
 en orden su sitio de trabajo reportando cualquier anomalía.

I TRIMESTRE AÑO 2019: (01-01-2019 hasta el 31-03-2019):

 La empresa paso al Ministerio de Aguas se reportaron estados financieros de acuerdo a Normas de

contabilidad de sector Público: Estado de situación financiera, Estado de Flujos de efectivo, Estado
de Rendimiento Financiero, Estado de Ahorro Inversión y Estado de Movimiento del Patrimonio.
Declaración definitiva de ISLR ejercicio 2018: En fecha 25 de marzo 2019 Aguas de Mérida C.A.
 Los libros diario y mayor se encuentran actualizado hasta el 31-03-2019
 Retraso de recepción de información de Recaudación, se empezó a realizar los Asientos Contables de
las Recaudaciones: mes Enero desde el 22/02/2016 hasta el 26/02; mes Febrero el 21/03 hasta el
16/04; mes Marzo el 03/05 hasta el 14/05.
 Conciliación Bancaria Enero el 29/05; Febrero el 03/06; Marzo el 17/06
 Cuadre Escalera con Comerciales mes Enero, Febrero y Marzo el 10/06.
 Falla Energía Eléctrica durante el mes de marzo 2019, durante los 3 Apagones Nacionales,
 Racionamiento Eléctrico, dificulto la recepción (unidad que emite la información así como este
Departamento que recibe la información), hubo atraso en la entrega de la información.
 Archivo contable de la empresa: Los documentos originales que se generan en la empresa como
resultado de las transacciones administrativo financieras debidamente firmados y soportados se
encuentran resguardados en muebles archimoviles en un espacio dispuesto para archivo en la planta
Enrique Bourgoin en el vallecito.
La Planta Enrique Bourgoin se encuentra ubicado el archivo principal de contabilidad con carpetas de
comprobantes de gastos y de recaudación del año 1998 hasta el año 2016, motivado al estado de
deterioro en que se encuentra no sólo el archivo sino la Planta en general por causas de la filtración
que presenta todo el techo, lo que ocasionó que se mojara todo el archivo, se oxidaron los muebles
archimoviles y se convirtió el espacio en un sitio contaminado al cual constituye un riesgo para la
salud de las personas que allí ingresen, hasta el punto que la Asistente Administrativo adscrita a esa
área presentó problemas respiratorios, así mismo se observó que el equipo de computación ubicado
en el archivo presentó daños por el mismo motivo. Situación realmente preocupante ya que se trata
de un archivo que fue el resultado de años de inversión de horas hombre y recursos financieros y fue
archivo modelo durante muchos años y de no corregirse la filtración y rescatar el archivo se quedará
la empresa sin soportes contables de todos los años mencionados, así como colapsará en breve el
archivo del Rodeo que no cuenta con espacio físico para resguardar los soportes del año 2016 en
adelante.
 Revisión y aval diario de órdenes de pago, verificando cuentas contables, monto registrado,
descripción o concepto de febrero a marzo
 Cálculos y preparación de declaración de IVA mensual vía Internet; se declararon los meses de enero
a marzo 2019 debidamente enterada y cancelada
 Las retenciones de IVA desde la primera semana de enero hasta la 3era semana de febrero se
realizaron declaración en cero motivado a la Adecuación del Sistema SIGESP de Programas a
 Proyectos, lo que dificultó al departamento de presupuesto realizar la apertura del presupuesto 2019;
a partir de la 4ta semana de febrero hasta 4ta semana de marzo se declaro retenciones de IVA
 Las retenciones de ISLR motivado a la adecuación del modulo de nomina en el Sistema SIGESP
presento problema en la carga de las nominas dando descuadre, así como en el casamiento de las
cuentas presupuestaria y contable, por lo que impidió que la Unidad de Recursos Humanos entregara
fuera del lapso los listados del personal para llevarlos a las declaraciones de retenciones de ISLR
quedando extemporáneas las declaraciones de los meses de enero a marzo, declarándose dicho
impuesto en julio.

II TRIMESTRE AÑO 2019: (01-04-2019 hasta el 30-06-2019):

 Información de Recaudación, se empezó a realizar los Asientos Contables de las Recaudaciones: mes
Abril desde el 07/06/2016 hasta el 11/06; mes Mayo el 17/06 hasta el 19/06; mes Junio el 27/06 hasta el
09/07.
 Conciliación Bancaria Abril el 18/06; Mayo el 19/06; Junio el 17/07
 Cuadre Escalera con Comerciales mes Abril el 19/06; Mayo el 25/06; Junio el 10/07
 Se recibió del Departamento de Tesorería pagos de los pagos efectuados durante el último Trimestre año
2018 y el I Trimestre año 2019, los cuales fueron revisados que tuvieran anexos todos los soportes
debidamente firmados y sellados, con las Facturas Originales, y todos los documentos necesarios para
ser archivados por este Departamento.
 Coordinación operativo del SENIAT para declaración de ISLR el día 22 de abril para todos los
trabajadores de la empresa

 Los libros diario y mayor se encuentran actualizado hasta el 30-06-2019

 Revisión y aval diario de órdenes de pago, verificando cuentas contables, monto registrado, descripción
o concepto de abril a junio

 Cálculos y preparación de declaración de IVA mensual vía Internet; se declararon los meses de abril a
junio 2019 debidamente enterada y cancelada

 Las retenciones de IVA desde la primera semana de abril hasta la 4ta semana de junio se declararon
según el calendario establecido por la administración tributaria
 Las retenciones de ISLR motivado a la adecuación del modulo de nomina en el Sistema SIGESP
presento problema en la carga de las nominas dando descuadre, así como en el casamiento de las
cuentas presupuestaria y contable, por lo que impidió que la Unidad de Recursos Humanos entregara
 fuera del lapso los listados del personal para llevarlos a las declaraciones de retenciones de ISLR
quedando extemporáneas las declaraciones de los meses de abril y mayo, declarándose dicho impuesto
en julio. Y el mes de junio se declaran según lo establecido por el calendario del seniat.

 La deducción de compromisos de responsabilidad social se ejecuta por procesos de contratación

enmarcados en la Ley de Contrataciones Públicas. A partir de junio se comienza a realizar la deducción,
el aporte se realizara a Servicio Desconcentrado Fondo Negro Primero.

 Coordinar entrega de información solicitada por la Unidad de Auditoría Interna de los soportes de pago
del año 2018 del Instituto Venezolano del Seguro Social, Banavih, Fondo de Pensión y Jubilación, Plan
de Ahorro.

III TRIMESTRE AÑO 2019: (01-07-2019 hasta el 30-09-2019):

 Estados Financieros a septiembre 2019

 La entrega de la información de II Trimestre año 2019 se realizó el día 17-07-2019, a consecuencia de la

inoportuna entrega de la información por parte de los Departamentos de Comerciales de la empresa y
las constantes falta de energía eléctrica por los racionamientos de luz que se realizan a diario.
 Información de Recaudación, se empezó a realizar los Asientos Contables de las Recaudaciones: mes
Julio desde el 27/07/2016 hasta el 07/08; mes Agosto el 06/08 hasta el 11/09; mes Septiembre el 30/09
hasta el 07/10.
 Conciliación Bancaria Julio el 13/08; Agosto el 18/10; Septiembre el 18/10
 Cuadre Escalera con Comerciales mes Julio el 09/08; Agosto el 11/10; Septiembre el 24/10

La recaudación de las Subgerencias Libertador, El Vigía, Páramo, Sur del Lago y Sucre, se registró hasta el
día 31-10-2019, para el cierre por motivo del Acta de Entrega; quedando pendiente por registrar la
Recaudación de las Subgerencias lo correspondiente al mes de noviembre 2019, debido a que a la fecha
no se ha recibido Recaudación de los días del mes. Es importante informar que el Departamento de
Tesorería y Contabilidad en el área de Recaudación, depende de la información enviada por la Unidad
Planificación Comercial, y este a su vez depende de la información que emita cada área comercial de las
Subgerencias, lo que conlleva a que la información de conciliación y cierre no sea entregada
oportunamente.
 Se recibió del Departamento de Tesorería los pagos efectuados durante el año 2018, los cuales fueron
revisados que tuvieran anexos todos los soportes debidamente firmados y sellados, con las Facturas
Originales, y todos los documentos necesarios para ser archivados en este Departamento.

 En relación a los soportes pendientes por entregar del Departamento de Tesorería se recibió un 90% de
los pagos para su respectivo archivo. Me entregaron todo el mes de septiembre y varios soportes del I y
II Trimestre 2019 que estaban pendientes de revisión.
 Los libros diario y mayor se encuentran actualizado hasta el 30-09-2019

 Revisión y aval diario de órdenes de pago, verificando cuentas contables, monto registrado, descripción
o concepto de julio a septiembre

 Cálculos y preparación de declaración de IVA mensual vía Internet; se declararon los meses de julio a
septiembre 2019 debidamente enterada y cancelada

 Las retenciones de IVA desde la primera semana de julio hasta la 4ta semana de septiembre se
declararon según el calendario establecido por la administración tributaria
 Las retenciones de ISLR de julio a septiembre se han declarado según el calendario de la administración
tributaria

 La deducción de compromisos de responsabilidad social desde julio a septiembre, el aporte se realizara a

Servicio Desconcentrado Fondo Negro Primero.

 Implementación de Pago en línea a través de la pagina web mi taquilla express para los suscriptores de la
ciudad de Mérida junto con el apoyo de la unidad de Organización y Sistemas para lograr su
estabilización, siendo aplicado en el área comercial de la Subgerencias Libertador por contar con las
condiciones técnicas. Esto se encuentra en prueba; para así llevarlo al resto de las subgerencias con la
finalidad de aumentar la recaudación de pago en línea, facilitando al usuario la cancelación del servicio
de agua.

 Coordinar entrega de información solicitada por la Unidad de Auditoría Interna sobre ordenes de pagos
del año 2017 de las empresa La Casa del Embobinado de José Ali Avendaño, Suministro y
Mantenimiento Marke de Markelys Ramirez, Representaciones Ludavi de Luis Alfonso Villalta,
INGPROPLAN C.A., Taller de Embobinados Girondo C.A., OE Fabrica y Negocios de Oscar Escalona
Sandoval.
 Se envió vía correo electrónico a la Gerencia de Finanzas en fecha 30/08/2019 el examen de cuenta del
ejercicio 2018 del dpto. de contabilidad

IV TRIMESTRE AÑO 2019: (01-10-2019 hasta el 31-12-2019):

 Los libros diario y mayor se encuentran actualizado hasta el 31-12-2019

 La empresa paso al Ministerio de Aguas se reportaron estados financieros de acuerdo a

Normas de contabilidad de sector Público: Estado de situación financiera, Estado de Flujos de
efectivo, Estado de Rendimiento Financiero, Estado de Ahorro Inversión y Estado de
Movimiento del Patrimonio.
 Revisión y aval diario de órdenes de pago, verificando cuentas contables, monto registrado,
descripción o concepto de octubre a diciembre. se procesaron las siguientes órdenes de pago:

 Mes de octubre: 173 órdenes de pago

 Mes de noviembre: 364 órdenes de pago
 Mes de diciembre: 548 órdenes de pago

 Cálculos y preparación de declaración de IVA mensual vía Internet; se declararon los meses de
octubre a diciembre 2019 debidamente enterada y cancelada. Para la Declaración de IVA mes
de noviembre se realizo solo con la facturación para que la declaración no quedara
extemporánea fuera del plazo establecido por el Seniat. Debido a que la recaudación de las
Subgerencias Sur del Lago y El Vigía por correcciones del mes y es hasta el día 17/12 se
registro la recaudación de El Vigía y Sur del Lago que faltaba un día por enviar por error
involuntario del personal de esas Sub-Gerencias, esto implico atraso en la conciliación
comercial (cuadre de la escalera mes de noviembre)
 Implementación de Pago en línea a través de la pagina web mi taquilla express para los
suscriptores de la ciudad de El Vigía junto con el apoyo de la unidad de Organización y
Sistemas, siendo aplicado en el área comercial de la Subgerencias por contar con las
condiciones técnicas. Esto se encuentra en prueba; para así llevarlo al resto de las
subgerencias con la finalidad de aumentar la recaudación de pago en línea, facilitando al
usuario la cancelación del servicio de agua.
 Archivo contable de la empresa: Los documentos originales hasta el año 2016 que se generan
en la empresa como resultado de las transacciones administrativo financieras debidamente
firmados y soportados se encuentran resguardados en muebles archimoviles en un espacio
dispuesto para archivo en la planta Enrique Bourgoin en el vallecito. Este archivo se encuentra
en estado de deterioro, no sólo el archivo sino la Planta en general por causas de la filtración
que presenta todo el techo, lo que ocasionó que se mojara todo el archivo, se oxidaron los
muebles archimoviles. Situación preocupante de no corregirse la filtración y rescatar el archivo
se quedará la empresa sin soportes contables de todos los años mencionados, así como
colapsará en breve el archivo del Rodeo que no cuenta con espacio físico para resguardar los
soportes del año 2017 hasta el año 2019.
 La deducción de compromisos de responsabilidad social se ejecuta por procesos de
contratación enmarcados en la Ley de Contrataciones Públicas. A partir de junio se comienza
a realizar la deducción hasta diciembre 2019, el monto de la deducción esta en espera de la
cuenta bancaria por parte de Caracas, es decir, de Hidroven para ser depositado al Servicio
Desconcentrado Fondo Negro Primero
 El día 22-10-2019 se publica la Gaceta Oficial N° 41.743 donde fija cambio en el valor de la
unidad para el cálculo aritmético del umbral máximo y mínimo (UCAU) en Bs 5.000,00 esto
implica cambios en los viáticos, fondos especiales y contrataciones publicas.
 Se reviso la cuenta de fondo de avance observándose que hay dos trabajadores que faltan por
cerrar dichos fondo, esta información se paso por correo a las áreas involucradas para la
reposición dando una cantidad de Bs 22.621.600, 00
 PRESIDENCIA: OSWALDO JOSÉ FERRER NIEVES. BS 18.121.600,00
 DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y SERVICIOS: SANTIAGO MANRIQUE, KEING
DARIO. Bs 4.500.000,00
 Se Reviso la cuenta de viatico observándose que varios trabajadores solicitaron adelanto y no
realizaron la rendición, esta información se paso por correo a las áreas involucradas para la
rendición del Viatico, dando un monto por cerrar de Bs 37.782.950,00

 PRESIDENCIA: OSWALDO JOSÉ FERRER NIEVES.

 DEPARTAMENTO DE COMPRAS Y SERVICIOS: SANTIAGO MANRIQUE, KEING DARIO.
 UNIDAD DE SEGURIDAD INTEGRAL: ROSS MARY CASTRO ACEVEDO, MUÑOZ GONZALEZ
CHARLES ANTONIO, LOBO MONSALVE JESUS ALCIBIADES, JEREZ LADY LUCI.
 UNIDAD DE ORGANIZACIÓN Y SISTEMAS: VIVAS PRIETO RICARDO JAVIER.
 UNIDAD DE PARTICIPACIÓN COMUNITARIA: GUTIERREZ RAMIREZ JORGE ADRIAN, ANDRADE
RAMIREZ  YOHANA BERMARY.
 GERENCIA DE INGENIERIA Y OPERACIONES: CONTRERAS DOUGLAS EDUARDO.
 SUBGERENCIA LIBERTADOR: TORO RAIMON OSNEIBER, CANDALES BRICEÑO JESUS ANTONIO,
ZERPA LEON JOSE ISAAC, LA CRUZ PRIETO ALEXIS ENRIQUE, RINCON BRACHO NILSO ENRIQUE.
 DEPARTAMENTO DE DISTRIBUCCIÓN LIBERTADOR: GUTIERREZ PEREZ ORLANDO JOSE.
 DEPARTAMENTO DE MANTENIMIENTO LIBERTADOR: DUGARTE YHORGENIS,  PARRA LEON JOSE
MARTIN, ARAQUE PAREDES JOSE ANTONIO.
 SUBGERENCIA PÁRAMO: GONZALEZ PEDRO.
 SUBGERENCIA SUR DEL LAGO: MORA VERA JANNETH ISIDRA.

 El trabajador Keing Santiago Jefe del Dpto de Compras y servicios tiene una cuenta por cobrar
a la institución Aguas de Mérida C.A. de Bs. 424.689,91, debido a que la empresa
DISTRIBUIDORA TAMA 2021, CA solicito la terminación del contrato por la adquisición de
cuatro (4) cauchos para el vehículo Tacoma según contrato AM-PJ-004-007-2019. Quedando
pendiente por reintegrar de la empresa antes mencionada la cantidad de Bs 61.189,27 por
 gastos administrativos y el pago de retención de IVA de Bs 363.500,64 el cual fue declarado al
Seniat. Dicho montos da la cantidad antes indica según exposición de motivo.

 Los pagos del Fondo de Pensión y Jubilación de los meses de febrero 2018 hasta diciembre
2019 están pendiente por rebajar de la cuenta de la empresa (0116…78543) y abonarlo al
Fondo de Contingencia Laboral (8474), debido a que fueron devuelto en varias oportunidades
por el banco BOD, motivado a que la entidad bancaria no dio indicaciones correcta del formato
a entregar. El Subgerente de servicios del Banco BOD envió por correo un formato con su
instructivo para llenar los datos de los trabajadores, esta información se pasó a la Unidad de
Recursos Humanos para su llenado.
 Se informo en varias oportunidades al técnico asesor del sistema Sigesp Ofimática de
Venezuela C.A. por vía correo electrónico que existe diferencia de un céntimos en la sumatoria
entre el balance de comprobación en las cuentas bancarias y la disponibilidad bancaria modulo
de caja y banco. Esto trajo como consecuencia para el cierre del año 2019, un problema con el
nuevo sistema Sigesp arrojando una diferencia de Bs 0.15 céntimos en el Resultado del
Ejercicio 2018 con respecto al cierre del año 2018, debido a la reconversión monetaria
establecido en Gaceta Oficial N° 41.446 Decreto N°3.548 tomando en consideración el artículo
25 de la adecuación del sistema. Se procede a ser el ajuste de manera manual afectando las
sumatorias en los activos, pasivos, Capital y cuentas de orden. Debido a esto hay dos montos
del resultado del ejercicio para el año 2018. Este ajuste afecto al capital social en Bs 0.07
céntimos en el año 2019 con respecto al año 2018.

 Recaudación, se empezó a realizar los Asientos Contables de las Recaudaciones: mes

Octubre desde el 17/10 hasta el 12/11; mes Noviembre el 14/11 hasta el 17/12; mes
Diciembre el 17/12 hasta el 08/2020.

 Conciliación Bancaria Octubre el 12/11; Noviembre el 18/12; Diciembre el 20/01/2020

 Cuadre Escalera con Comerciales mes Octubre el 12/11, Noviembre 17/12 y Diciembre el
10/01/2020.

 Racionamiento Eléctrico, daño de impresoras y no tener Servicio de Internet lo cual dificulto la

recepción de la documentación (unidad que emite la información así como este Departamento
que recibe la información), hubo atraso en la entrega de la información

 La Recaudación de las Subgerencias correspondiente al mes de noviembre 2019, se tardó

debido a que a la fecha 13/12 se recibió Recaudación de la Sub-Gerencia Sur del Lago por
correcciones del mes, y es hasta el día 17/12 se registro la Recaudación de El Vigía y Sur del
 Lago que faltaba un día por enviar por error involuntario del Personal de esas Sub-Gerencias.
Es importante informar que el Departamento de Tesorería y Contabilidad en el área de
Recaudación, depende de la información enviada por la Unidad Planificación Comercial, y este
a su vez depende de la información que emita cada área comercial de las Subgerencias, lo que
conlleva a que la información de conciliación y cierre no sea entregada oportunamente.

 Se recibió del Departamento de Tesorería los pagos efectuados de los meses de Julio,
Agosto, Septiembre, Octubre, Noviembre, los cuales fueron revisados que tuvieran anexos
todos los soportes debidamente firmados y sellados, con las Facturas Originales, y todos los
documentos necesarios e impresión del Comprobante Contable para ser archivados en este
Departamento.

 Revisión diaria de órdenes de pago a proveedores de la empresa en las cuentas contables,

con el objeto de verificar que los comprobantes de retenciones de IVA, ISLR, Compromiso de
responsabilidad social e Impuesto 1 X 1000 hayan estado correctamente elaborados, para dar
fiel cumplimiento a la normativa legal vigente (Leyes, Reglamentos y Providencias
Administrativas en materia impositiva) así como el cumplimiento de disposiciones legales
emanadas de otros Entes Gubernamentales con competencia en materia impositiva en el
ámbito nacional, estadal y municipal.

 Registrar en la hoja de ruta (modulo de solicitudes), las recomendaciones encontradas durante

la revisión de las órdenes de pago antes de remitirlas a la División de Tesorería para su pago
correspondiente, o la devolución de las mismas, a la División solicitante para su corrección en
el caso de que procediera.

 Mensualmente se envía un correo electrónico a la Unidad de Recursos Humanos solicitando el

listado de Relación de ISLR de las nominas cancelada al personal, debido a que el archivo
XML se debe procesar de manera manual para la declaración de retención de ISLR, esto se
hace con la finalidad de declarar el impuesto en la fecha establecida por la administración
Tributaria, evitando así las multas correspondientes. Es de informar que en el año 2019
hubieron seis (6) declaraciones extemporáneas y las seis (6) restantes se declararon el último
día según fecha calendario.

 Gestiones con la Unidad de Organización y Sistema, relacionada con el Sistema Sigesp en los
siguientes casos:
 1) Solicitud de corrección de estatus de emisión para los comprobantes de retenciones
anulados por error por el sistema Sigesp.

2) Solicitud de anulación de comprobantes de retenciones de órdenes de pago que fueron

devueltas por errores u omisiones o por incumplir con algún requerimiento o normativa
legal vigente para los comprobantes cuyos correlativos eran los últimos emitidos.

3) Solicitud de asistencia técnica en los casos en que por anulación de órdenes de pago, el
sistema arrojara errores al emitir el archivo TXT de retenciones de IVA o en los
comprobantes de retenciones de IVA, ISLR, Compromiso de responsabilidad social o 1 X
1000.

4) Envío de correos, gestión y seguimiento al técnico asesor del sistema Sigesp ( Ofimática
de Venezuela C.A), para realizar los siguientes cambios pendientes en el sistema año
2019, en el módulo de Cuentas por pagar, que se listan a continuación:

4.1) Revisión de los comprobantes de retenciones IVA, ISLR, Compromiso de

responsabilidad Social anulados sin ninguna explicación por parte del sistema Sigesp.

4.2) Modificaciones en el formato del libro de compras para adaptarlo a la normativa legal
vigente en la materia.

4.3) Solicitud de cambios en el sistema para la emisión del archivo TXT y archivo XML a los
efectos de realizar la carga de prueba en el portal del Seniat y posterior declaración de
IVA e ISLR.

4.4) Solicitud de modificaciones en el porcentaje errado de retenciones del ISLR cargado en

la base de datos del sistema el año anterior.

 Elaboración de declaraciones semanales de retenciones de IVA a proveedores y

declaraciones mensuales de las retenciones del ISLR a proveedores en el portal del Seniat en
la fecha calendario correspondiente, fijada por la Administración Tributaria según Providencia
Administrativa.

 Revisión periódica del libro de compras de la empresa, a los fines de verificar que las
operaciones diarias registradas en el libro cumplan con la Providencia Administrativa
SNAT/2011/00071 que establece las normas generales de emisión de facturas y otros
documentos, así como la corrección de errores relacionados con la información allí
presentada, para la impresión y archivo del libro de compras en la carpeta correspondiente al
final del mes.
 Revisión en el portal del Seniat, de las conciliaciones de los pagos efectuados de Retenciones
IVA e ISLR de los últimos tres meses del año y archivo de manera digital y en físico de éstos
soporte en las carpetas correspondientes a cada pago efectuado.

 Se realizaron 48 etiquetas de los meses de octubre hasta diciembre del año 2017, así como
recaudación y tesorería bancaria

 Arreglos de carpetas y archivos de asientos contables año 2017

 Control de entradas y salidas de documentos contables.

 Control de la depuración de documentos para ser rehusados de las diferentes aéreas el cual
asistió Lcdo. Javier Rojas, Yaritza Garrido, Jenny Paredes, Keing Santiago, Deccy Quintero,
Luz Zambrano, Yusmary Velásquez, Cesar Figueredo, Charles Muñoz, María José Salazar,
Roció Rodríguez.

DEBILIDADES:

 Racionamiento de Energía Eléctrica, que no permite el cumplimiento de las labores

diarias en el Departamento.

 Recaudación tardía de las Sub-Gerencias Libertador, El Vigía, Sur del Lago por
problemas de Data, daño de impresoras e internet en la zona.

 La falta de Equipo de Computación para realizar el trabajo

 La falta de trasporte público por fallas en combustible impide la llegada al área trabajo y
en algunos casos paro de transporte público.

Tamara Rojas
T.S.U. Maygua Sánchez
Lcdo. Armando Barrio
Lcda. Pilar Márquez