OFICINA DE ADMINISTRACIÓN

Y FINANZAS
UNIDAD DE TESORERÍA
UNIDAD DE TESORERÍA
MARCO NORMATIVO
 Ley N° 28693 Ley del Sistema Nacional de Tesorería
 Resolución Directoral: N° 002-2007-EF/77.15
 Directiva de Tesorería N° 001-2007-EF/77.15
 Resolución Directoral N° 001-2011-EF/77.15
 Resolución Directoral N° 040-2011-EF/52.03
 Resolución Directoral N° 050-2012-EF/52.03
 Resolución Directoral N° 031-2014-EF/52.03
 Resolución Directoral N° 013-2016-EF/52.03
FUNCIONES
La Unidad de Tesorería es el órgano responsable de conducir el Sistema de
Tesorería de la Municipalidad, dentro de sus funciones se encuentran:
 Programar, ejecutar y controlar las actividades del Sistema de
Tesorería;
 Cautelar la adecuada captación, custodia y depósito de los ingresos;
 Formular los partes diarios de fondos, informando a la Dirección de
Administración, sobre el movimiento de fondos en efectivo, cheque,
cuenta corriente, código de cuenta interbancaria, transferencias y
otros;
 Efectuar los pagos de las obligaciones contraídas por la Municipalidad;
 Elaborar, controlar y efectuar el seguimiento de los comprobantes de
pago hasta la culminación del procedimiento de pago, entre otras
funciones dentro del ámbito de su competencia.
PROCEDIMIENTOS
 Revisión y registro de la fase girado de las Órdenes de
Compra y Servicios.
 Revisión y registro de la Planilla de trabajadores en fase
girado.
 Revisión y registro en la fase girado de encargo interno,
viáticos, caja chica.
 Revisión y registro de las leyes sociales(AFP, SNP, Essalud,
5ta Categoría, 4ta Categoría, etc.) en la fase girado.
 Registro y depósito de los ingresos.
USO DE CHEQUES EN
 Conciliación Libro Bancos. FORMA EXCEPCIONAL
R.D. N° 002-2007-EF/77.15 art 31
R.D. N° 001-2011-EF/77.15, art 8, 9
Revisión y registro de la fase girado de
las Órdenes de Compra y Servicios
Cumplir con las obligaciones de pago por Adquisición de Bienes y
Prestación de Servicios.
 Se recepciona los documentos de la Unidad de Contabilidad.
 Se remite para realizar la fase girado de acuerdo a la conformidad y la
factura.
 Se deriva a contabilidad para realiza la contabilización del expediente.
 Se imprime el comprobante de pago contabilizado, para posteriormente
ser firmado por el Jefe de Contabilidad en el comprobante.
 Se remite las Planillas a la Dirección de Administración y a la Unidad de
Tesorería, para las respectivas firmas electrónicas, con los
comprobantes de pago y cheques, para su respectivo abono y posterior
archivo del expediente.
Revisión y registro de la Planilla de
trabajadores en fase girado.
Realizar el pago de remuneraciones del personal de la municipalidad en su
respectivo abono a cuenta y cheques.
 Se recepciona las Planillas de Trabajadores de la Municipalidad,
remitidas por la Unidad de Contabilidad, para la revisión y realizar el
abono a cuenta y cheque en la fase girado.
 Se remite a la Unidad de Contabilidad para contabilizar los expedientes.
 Se imprime el comprobante de pago contabilizado, para posteriormente
ser firmado por el Jefe de Contabilidad en el comprobante.
 Se remite las Planillas a la Dirección de Administración y a la Unidad de
Tesorería, para las respectivas firmas electrónicas, con los
comprobantes de pago y cheques, para su respectivo abono y posterior
archivo del expediente.
Revisión y registro en la fase girado de
encargo interno, viáticos, caja chica
Cumplir con las directivas que fueron solicitados por los servidores de la
municipalidad.
 Se recepciona los documentos de la Unidad de Contabilidad y se remite
para realizar la fase girado.
 Se deriva a contabilidad para realiza la contabilización del expediente.
 Se imprime el comprobante de pago contabilizado, para
posteriormente ser firmado por el Jefe de Contabilidad en el
comprobante.
 Se deriva a la Dirección de Administración y a la Unidad de Tesorería,
para las respectivas firmas electrónicas, con los comprobantes de pago
y cheques, para su respectivo abono y posterior archivo del
expediente.
Revisión y registro de las leyes sociales
(AFP, SNP, Essalud, 5ta Categoría, 4ta
Categoría, etc.) en la fase girado
Realizar y cumplir con las leyes sociales y su respectivo depósito.
 Se recepciona los expedientes (planillas, o/c, o/s) de la Unidad de
Contabilidad y se remite para realizar la fase girado.
 Se deriva a contabilidad para realizar la contabilización del expediente.
 Se imprime el comprobante de pago contabilizado, para posteriormente
ser firmado por el Jefe de Contabilidad en el comprobante.
 Se deriva a la Dirección de Administración y a la Unidad de Tesorería,
para las respectivas firmas electrónicas, con los comprobantes de pago.
Registro y depósito de los ingresos

Realizar el depósito en el BN los ingresos generados en la

municipalidad y registrarlos en el SIAF (Determinado y
Recaudado).
 Se recepciona los ingresos recaudados por la municipalidad.
 Se deposita los ingresos en el BN en las respectivas cuentas
(impuesto y tasas).
 Se registra en el SIAF los depósitos realizados al BN.
 Se archiva los documentos.
Conciliación Libro Bancos
Establecer los pasos a seguir, para la preparación del
informe de conciliación de cada cuenta bancaria
(cuenta corriente), mensualmente realizar las
conciliaciones en libro bancos.
 Exportar del SIAF movimiento de libro banco al
programa Excel.
 Realizar filtros en Excel y ordenar el libro banco.
 Imprimir el estado de cuenta de la página del MEF.
 Realizar la conciliación bancaria.
 Obtención de saldos diarios del MEF y cuentas
corrientes.
 Lucia Hanco Valer
Jefe de la Unidad de Tesorería
 Cel. 927269927
 Email: luchyta52@hotmail.com