TÍTULO DEL INFORME

PRESUPUESTO ANUAL

GESTION DE PRESUPUESTO

Ronald Silva
07 de junio de 2023

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Introducción
Para elaborar un presupuesto anual para una empresa, es necesario conocer la situación
financiera de la empresa y establecer objetivos claros. Luego, se debe proyectar el flujo de efectivo
y definir un monto de presupuesto y sus categorías. Finalmente, se distribuye el capital de acuerdo
con prioridades y necesidades

Presentación
En este caso para la tarea será una empresa textil “CR7TEXTIL” encargada de la fabricación de ropa
deportiva.

La empresa ha presupuestado vender 10.000 poleras los cuales venderá a un valor de venta en
40.000 $.

Para elaborar una polera se necesita 10 hilazas de algodón y se utilizan 10 horas hombres.

El estado de la situación financiera al 01-06-2023 tenemos en activos 1.000 hilazas de algodón por
un valor total de 2.000.000 $ y 300 poleras con un valor unitario de 30.000 $.

Información adicional:

La empresa costea sus existencias con el método promedio, el inventario final de hilazas de
algodón deseado es el 5% del consumo de material directo (MD) por requerimiento de producción
y el inventario final deseado de poleras es del 1% de la cantidad vendida del año

El valor de cada hilaza de algodón se estima en 2.000 $

La remuneración bruta por hora es de 500 $

La tasa de aplicación de los CIF variables en 300 $ por unidad a producir

Los CIF variables se estima en 10.000 $

Se paga 100 $ por comisión de unidad vendida

Los gastos fijos son de 10.000 $

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2023

presupuesto de ventas
cantidad por vender 10000
valor de venta unitaria $40.000
presupuesto de venta $400.000.000

presupuesto de material directo (MD)

política cantidad valor unitario valor total
inventario inicial 1000 $2.000 $2.000.000
$203.800.00
compras 101900 $2.000 0
$205.800.00
disponible 102900 $2.000 0
inventario final 5% 4900 $2.000 $9.800.000
$196.000.00
consumo mate. Direc 10 98000 $2.000 0

presupuesto mano de obra directa

producción 9800
cantidad hora por
unidad 10
cantidad total de horas 98000
costo por hora $725 224,95 500 44,99%
presupuesto mano de obra directa $71.045.100

presupuesto de
producción
política cantidad valor unitario valor total
inventario inicial 300 $30.000 $9.000.000
$267.349.10
producción 9800 $27.281 0
$276.349.10
disponible 10100 $27.361 0
inventario final 1% 100 $27.361 $2.736.130
$273.612.97
costo de venta 10000 $27.361 0

presupuesto costo indirectos de fabricación (CIF)

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CIF fijos $10.000

costos variables $294.000 $30 9800

presupuestos CIF $304.000

presupuestos de gastos operativos

gastos fijos $10.000

gastos variables $1.000.000 $100 10000
presup. Gasto ope. $1.010.000

ESTADO DE RESULTADOS UNIDAD OPERATIVA

cantidad valor unitario total %
ventas 10000 $40.000 $400.000.000
costo de producción 10000 $27.361 $273.612.970
utilidad bruta $126.387.030
gastos operativos $1.010.000
utilidad opera $125.377.030

aporte
empleador beneficios sociales
IMSS 9.00 gratificación 1
gasto de capacitación 0.75 bono producción 9
vacacione
seguro contra riesgos 0.53 s 8
10.28% 3

44.99%

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2022

presupuesto de ventas
cantidad a vender 10000
valor de venta unitaria $30.000
presupuesto de venta $300.000.000
presupuesto de material directo (MD)
politica cantidad valor unitario valor total
inventario inicial 1000 $2.000 $2.000.000
compras 101900 $2.000 $203.800.000
disponible 102900 $2.000 $205.800.000
inventario final 5% 4900 $2.000 $9.800.000
consumo mate. Direc 10 98000 $2.000 $196.000.000
presupuesto mano de obra directa

produccion 9800
cantidad hora por unidad 10
cantidad total de horas 98000
costo por hora $725 224,95 500 44,99%
presupuesto mano de obra directa $71.045.100
presupuesto de produccion
politica cantidad valor unitario valor total
inventario inicial 300 $25.000 $7.500.000
produccion 9800 $27.281 $267.349.100
disponible 10100 $27.213 $274.849.100
inventario final 1% 100 $27.213 $2.721.278
costo de venta 10000 $27.213 $272.127.822
presupuesto costo inderectos de fabricacion
(CIF)

CIF fijos $10.000

costos variables $294.000 $30 9800
presupuestos CIF $304.000
presupuestos de gastos operativos

gastos fijos $10.000

gastos variables $1.000.000 $100 10000

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presup. Gasto ope. $1.010.000

ESTADO DE RESULTADOS UNIDAD OPERATIVA
cantidad valor unitario total %
ventas 10000 $30.000 $300.000.000
costo de produccion 10000 $27.213 $272.127.822
utilidad bruta $27.872.178
gastos operativos $1.010.000
utilidad opera $26.862.178

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