DIRECCIÓN ZONAL

TUMBES - PIURA

FORMACIÓN PROFESIONAL

CFP/UCP/ESCUELA: CFP-PIURA

ESTUDIANTE: DIANA CECILIA BECERRA ABAD

ID: 001364816 BLOQUE: 06NAID501

CARRERA: ADMINISTRACION INDUSTRIAL

INSTRUCTOR: ARTURO BENITES ENCALADA

SEMESTRE: VI

1
 Trabajo Final del Curso

Trabajo Final del Curso

NAID- 647
Administración Financiera

Administración Industrial

Semestre VI
 Trabajo Final del Curso

TEMA: Administración del Efectivo

OBJETIVO DEL TRABAJO

Al término del presente se busca que los estudiantes tengan los conocimientos de
la administración del ciclo de efectivo ya que es de principal importancia en
cualquier negocio debido a que es el medio para obtener mercancías y servicios.
Asimismo, de mantener la mínima inversión posible en efectivo, de tal forma que la
empresa pueda seguir operando sus actividades de manera eficaz y eficiente.
PLANTEAMIENTO DEL TRABAJO

A continuación, se presenta un caso práctico:

 La empresa Wilderness está interesada en la administración eficiente del

efectivo.
 En promedio los inventarios tienen una edad de 90 días y las cuentas por
cobrar se recuperan en 60 días.
 Las cuentas por pagar se liquidan aproximadamente 30 días después de que
surgen.
 Trabajo Final del Curso

PREGUNTAS 1. ¿Calcular el ciclo operativo de la em presa?

GUÍA
2. Determ ine el ciclo de conversión del efectivo de la em presa

3. M encione las recom endaciones que se pueda dar para m ejorar

el control de los ciclos.

DESARROLLO

1. ¿CALCULAR EL CICLO OPERATIVO DE LA EMPRESA?

El ciclo operativo se calcula sumando el período promedio de almacenamiento

de inventario y el período promedio de cobro de cuentas por cobrar.

Período promedio de almacenamiento

de inventario = 90 días
Período promedio de cobro de cuentas
por cobrar = 60 días
Ciclo Operativo = 90 días (período
promedio de almacenamiento de
inventario) + 60 días (período promedio
de cobro de cuentas por cobrar) = 150
días

2. ¿DETERMINAR EL CICLO DE CONVERSION DEL EFECTIVO

DE LA EMPRESA?

El ciclo de conversión de efectivo se calcula restando el

período promedio de pago de cuentas por pagar del ciclo
operativo.

Período promedio de pago de cuentas por pagar = 30 días

Ciclo de Conversión de Efectivo = 150 días (ciclo
operativo) - 30 días (período promedio de pago de
cuentas por pagar) = 120 días
 Trabajo Final del Curso

3. MENCIONE LAS RECOMENDACIONES QUE SE PUEDA DAR

PARA MEJORAR EL CONTROL DE LOS CICLOS.

Recomendaciones para mejorar el control de los ciclos:

 Implementar técnicas de gestión de inventario, como el método Just-in-

Time, para reducir la edad promedio de los inventarios.

 Mejorar los procedimientos de facturación y cobranza para acelerar el

proceso de cobro de cuentas por cobrar.

 Negociar plazos de pago favorables con proveedores para aumentar el

período promedio de pago de cuentas por pagar y así disponer de
efectivo por un período más prolongado.

 Utilizar sistemas de gestión de relaciones con clientes (CRM) para

mejorar la eficiencia en el manejo de cuentas por cobrar.

 Implementar políticas de descuento para clientes que pagan temprano y

cargos por demora para aquellos que pagan tarde para incentivar el pago
temprano.

 Realizar un seguimiento constante del ciclo de conversión de efectivo

para identificar áreas de mejora y ajustar las estrategias según sea
necesario.