PERIODO TRIBUTARIO

MES Año
15
5 2023

1 Apellido Paterno o Razón Social

Norte Mediano S.A

DÉB
VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS
INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74
1 Exportaciones
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inicio emitida
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea Nº16)
GENERA DÉBITO
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios electrónicos
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros períodos por Art
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en el Arrendamien
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738
22 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no
23 TOTAL DEBITOS

COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS

IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74
24 IVA por documentos electrónicos recibidos
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL
 25 Internas afectas
26 Importaciones
27 Internas exentas, o no gravadas
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS

28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley N
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780)
31 Facturas activo fijo
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de credito emitidas por retencion de cambio de sujeto
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Debito emitidas por retencion de cambio de sujeto
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto)
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico Petroleo Diesel
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Credito Fiscal IVA
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
LEY 20.765

44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº
311/86)

45 Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art. 2º Ley
Nº19.764)
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 2
49 TOTAL CRÉDITOS

POSTERGACION DE IVA (L
Remanente de crédito fiscal para el
50 período siguiente 77
POSTERGACION DE IVA EN 12 CU
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772
POSTERGACION DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS
MONTO TOTAL DE IVA POSTERGADO EN COBRO, (6 o
12) CUOTAS
Monto total Monto total
IVA IVA
52 postergado 777 778 postergado
en (6 o 12) en (6 o 12)
cuotas cuotas
 Monto total
IVA
53 postergado 782 Monto postergado pendiente de cobro
(Ley 20.780) (Ley 21.210)
en (6 o 12)
cuotas

Monto total
IVA
54 postergado 784
(Ley 21.207)
en (6 o 12)
cuotas

Monto total
IVA
55 postergado 786 Monto postergado pendiente de cobro
(DIN) en (6 o (DIN)
12) cuotas

Monto total
IVA
postergado Monto postergado pendiente de cobro
56 (Tributacion 788 (Trib. Simpli)
simplificada)
en (6 o 12)
cuotas

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720)
58 Certificado Imputacion Art. 27 ter D.L. 825 de 1974, inc. 1 ° (Ley N° 20.720)

IMPUESTO
RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR

60 Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. Créditos

74 Nº 1 LIR
61 Retención de Impuesto con tasa del 13% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR
63 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº1 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 9º
64 Retención sobre rentas del Art. 42 Nº2 LIR con tasa del 3%, por reintegro del préstamo tasa 0%, según art. 7º
65 Retención a Suplementos, según Art. 74 Nº 5 (tasa 0,5%) LIR
66 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 Nº 6 LIR
67 Retención sobre rescates y otras cantidades pagadas en cumplimiento de seguros dotales y seguros de vida c
68 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
PPM
Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley Monto Pérdida Art. 90
19.420 y 1ºbis Ley 19.606)
1ra. Categoría
69 Art. 84 a) 750 30 -

70 1ra Categoría. Art. 84 letra a) y 14 letra D) Nº 3 letra (k) y Nº 8 letra (a) numeral (viii) LIR, con tasa 3%, por reit
71 Mineros, Art.84 a) 565
72 Explotador Minero Art. 84 h) 700
73 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
Crédito del Mes
74 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97
721
75 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%)
76 2da. Categoría. Art. 84 letra b) LIR con tasa 3%, por reintegro de préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.24
77 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%)
78 Renta Liquida Provisional inciso final de la letra a) del art. 84 de la LIR, Ley N° 21.210

79 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o PPM determina

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN S

80 Ventas del período

81 Crédito del período
82 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada

IMPUESTO AD
83 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)
84 Letra j) (tasa 50%)
85 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%)
86 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
87 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
88 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825
89 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
90 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente

IMPUESTO AD

91 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

92 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
93 Cervezas (tasa 20,5%)
94 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
95 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
96 Notas de Débito emitidas
97 Notas de Crédito emitidas por Facturas
98 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
99 Total Débitos Art. 42 DL 825

100 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

101 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
102 Cervezas (tasa 20,5%)
103 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
104 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
105 Notas de Débito recibidas
106 Notas de Crédito recibidas
107 Remanente crédito Art.42 mes anterior
108 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42
109 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
110 Total créditos Art.42 DL 825

111 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente

CAMBIO
ANTICIPO CAMBIO D
112 IVA anticipado del período
113 Remanente del mes anterior
114 Devolución del mes anterior
115 Total de Anticipo
116 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente.

CAMBIO D
117 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825)
118 IVA parcial retenido a terceros (según tasa)
119 IVA Retenido por notas de crédito emitidas
120 Retención de margen de comercialización
121 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto

CAMBIO ESPECIAL DE
122 IVA retenido a terceros con retención total en el período (inciso 7° del Art. 3° del D.L. 825)
123 Ajustes por concepto de IVA asociado a reversiones y contracargos (disputas) solucionadas en el período.
124 Valor nominal del remanente de ajuste (código 104 del período anterior).
125 Monto neto de IVA retenido en el período.
126 Remanente de ajuste para el próximo período.
CRÉD
127 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 725
128 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017 704
129 Cotización Adicional Ley 18.566 160
130 Crédito Especial Empresas Constructoras 126
131 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley 19.763 572
132 Credito por desembolsos directores trazabilidad 768

133 TOTAL DETERMINADO

REMANENT
134 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365
135 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017
136 Remanente Cotización Adicional Ley 18.566/86(tasa Art.14 DL 825/74)
137 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras
138 Remanente Recuperación de Peajes Transportistas Pasajeros Ley 19.764/01
139 Remanente Credito por desembolsos directos trazabilidad

140 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma lineas 1 a la 65)
141 Más IPC
142 Más Intereses y multas
143 TOTAL A PAGAR CON RECARGO
 ROL UNICO TRIBUTARIO
3

2 Apellido Materno 5 No

DÉBITOS y VENTAS

DO D.L.825/74 Cantidad de Documentos

585
586
s retenidos) 731
714
s) y Factura de Inicio emitida 515
a Nº16)
Cantidad de Documentos
503 112
763
vo fijo y otros) 716
110 998
avés de medios electrónicos 758
512
509 63
io 708
o fijo y otros) 733
dos) 516
500 4
gistradas en otros períodos por Art.27 bis
das por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01)
VA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados
Base 739 Variable 740
ción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21,256)

O D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉDITO

511 3,871,972
 Cantidad de Documentos
564
566
584 6

Cantidad de Documentos
519 73
Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761
t.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765
524
mbio de sujeto 527 4
mbio de sujeto 531

534
536

mpuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas)

portadores)

M3 COMPRADOS CON DERECHO A CRÉDITO COMPONENTES DEL IMPUESTO

, Arts.1º y 3º D.S. Nº Base 742
730
Variable 743
tistas de Carga (Art. 2º Ley Base 744
729
Variable 745
n)

(Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)

POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780)

756 Postergación pago del IVA 755 IVA determinado
POSTERGACION DE IVA EN 12 CUOTAS (LEY 21.207)
773 Monto de IVA postergado 774 Monto cuota a pagar por
en 12 cuotas. IVA postergado.
GACION DE IVA EN 6 o 12 CUOTAS (D.S. 420 MH y D.S 997 MH)

Cuota Postergar
779 0 postergada 792 cuota cod. 793
cod (780) (780)
 Cuota Postergar
794 0 postergada 796 cuota cod. 797
cod (783) (783)

Cuota Postergar
postergada 798 cuota cod. 799
cod (785) (785)

Cuota Postergar
800 0 postergada 801 cuota cod. 802
cod (787) (787)

Cuota Postergar
803 0 postergada 804 cuota cod. 805
cod (789) (789)

c. 2º (Ley Nº 20.720)

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010 Impuesto Único 2da.
751 735
Categoría a Pagar
egún Art. 74 Nº2 LIR
n Art. 74 N° 3 LIR
el préstamo tasa 0%, según art. 9º letra a) Ley Nº 21.252
el préstamo tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252

seguros dotales y seguros de vida con ahorro del Nº 3 del artículo 17 de la LIR (tasa 15%)
(tasa 15%)

Base Imponible Tasa Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1°bis

Leyes 19.420 y 19.606)

563 88,861,502 115 0.25% 68

meral (viii) LIR, con tasa 3%, por reitegro de préstamo tasa 0%, segun art. 9º letra c) Ley Nº 21.252
 120 542 122
701 702 711

Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente

722 724 Crédito a Imputar

tasa 0%, según art. 7º Ley Nº 21.242 y art. 9º letra b) Ley Nº 21.252

N° 21.210

mna Impuesto y/o PPM determinado)

TEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

825 (tasa 15%)

D.L. 825

b) y c) D.L. 825
549 0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determinado

IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

io

TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN FACTURAS RECIBIDAS

575
574
580
582
753
 507 0 Impuesto Adicional Art.42 determinado

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)

573 - Anticipo a imputar

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

555 + Retención Cambio de Sujeto

CAMBIO ESPECIAL DE SUJETO (Inciso 7°, Art. 3° D.L. 825)

3° del D.L. 825)
as) solucionadas en el período.

CRÉDITOS ESPECIALES
Remanente mes anterior 737 Total Crédito
Remanente mes anterior 705 Total Crédito
Remanente mes anterior 161 Total Crédito
Remanente mes anterior 128 Total Crédito
Remanente mes anterior 568 Total Crédito
Remanente mes anterior 769 Total Crédito

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

1
 FOLIO
7

Nombres

ntos Monto Neto

20
142
732
715
587
720
ntos Débito
502 3,006,843 +
764 +
717 +
111 11,806,772 +
759 +
513 +
510 775,750 -
709 -
734 -
517 +
501 2,845,843 +
154 +
518 +
713 +
741 +
791 +
538 16,883,708 =

DITO SIN DERECHO A CRÉDITO

3,871,972 514
ntos Monto Neto
521
560
562 396,410

ntos Crédito, Recuperación y Reintegro

520 3,921,177 +
762 +
766 +
525 +
528 -49,205 -
532 +

535 +
553 +
504 12,014,014 +
593 -
594 -
592 -
539 -
718 - debito credito
790 - 16,883,708 15,885,986
164 +
iva debito > iva credito
DEL IMPUESTO
creidto va a codigo 89
127 +
997,722
544 +

523 +
712 +
757 +
537 15,885,986 =

IMPUESTO DETERMINADO
VA determinado 89 997,722 +
IMPUESTO DETERMINADO
Monto cuota a pagar por 775 +
VA postergado.
IMPUESTO DETERMINADO

Monto cuota
a pagar por 780 +
IVA
postergado.
 Monto cuota
a pagar por 783 +
IVA
postergado.

Monto cuota
a pagar por 785 +
IVA
postergado.

Monto cuota
a pagar por 787 +
IVA
postergado.

Monto cuota
a pagar por
IVA 789 +
postergado.

760 +
767 +

50 +
mpuesto Único 2da. 48 93,522 +
ategoría a Pagar
151 18,736,446 +
153 +
49 + sueldos de trabajadores
155 1,491,408 + honorarios
54 +
56
588
589 +

uspensión PPM (Arts. 1°bis PPM Neto Determinado

19.420 y 19.606)

62 222,154 +

156 +
 123 +
703 +
66 +

rédito a Imputar 723 -

152 +
157 +
70 +
766

595 21,541,252 =

IMPUESTO DETERMINADO
529
530
409 +

522 +
526 +
113 +
28 -
548 -
540 -
541 +
ado 550 +

DÉBITOS
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 =
CTURAS RECIBIDAS CRÉDITO IMPUTABLE DEL PERIODO
+ 576 +
+ 33 +
+ 149 +
+ 85 +
+ 754 +
551 +
 559 -
508 +
533 -
552 -
603 =

erminado 506 +

556 +
557 +
558 -
543 =
598 -

39 +
554 +
736 -
597 +
bio de Sujeto 596 +

100 +
101 -
102 -
103 =
104 =

otal Crédito 727 -

otal Crédito 706 -
otal Crédito 570 -
otal Crédito 571 -
otal Crédito 590 -
otal Crédito 770 -
-
21,541,252
547 21,541,252 =

728
707
73
130
591
771

91 21,541,252 =
92 +
93 +
94 =
 HOJA TRABAJO
Libro Ventas total documentos Débito
Factura electrónica 112 $ 3,006,843
Boletas 998 $ 11,806,722
liquidacion facturas 4 $ 2,845,843
Notas Crédito emitidas 63 $ -775,750
Total DÉBITOS $ 16,883,658

Libro Compras total documentos Crédito

Factura electrónica 73 $ 3,921,177
Nota Crédito electronica 4 $ -49,205
Remanente crédito fiscal mes anterior $ 12,014,014
Total CRÉDITOS $ 15,885,986

Diferencia Débito-Crédito
DÉBITO > CRÉDITO
IVA DETERMINADO = $ 997,672 (código 89)

RETENCIONES
Impto único 2da categoria (código 48) $ 93,522
Retención honorarios 13% (código 151) $ 18,736,446
Retención adicional 3% honorarios (código 155) $ 1,491,408

PPM
Base imponible= Ventas netas tasa = 0,25% (código 115)
Factura electrónica = $ 15,825,525
Boleta electronica = $ 62,140,694
Liqudación factura $ 14,978,170
(-) Nota Crédito Electr $ -4,082,887
Base imponible = $ 88,861,502 (código 563)
PPM NETO DETERMINADO = $ 222,154 (código 62)

Sub total impuesto anverso $ 21,541,202 (código 595)

TOTAL DETERMINADO $ 21,541,202 (código 547)

TOTAL A PAGAR EN PLAZO LE $ 21,541,202 (código 91)