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ASIGNATURA
Control Interno y Gestión de Riesgos
AUTORES
Muñoz Cabrera, Armando Fabrizio
Tanta Huaraca, Denia Luz
DOCENTE
Dra. Mélida Herlinda, Pecho Rafael
Lima, Perú
Junio, 2023
Método de Cuestionario: Dirigida para la Firma “BDO”
CENTRO DE CONTROL
INTERNO
la empresa Distribuciones
D’Onofrio S.A.C
CARTA DE CONTROL INTERNO
ORIGEN:
Este informe forma parte de una inspección programada llevada a cabo en la empresa
NATURALEZA:
de auditoría aplicados durante el estudio, análisis y evaluación del sistema de control interno
OBJETIVO GENERAL:
metas y objetivos establecidos. Determinar la relación del ambiente de control con los
OBJETIVOS ESPECÍFICOS:
BASE LEGAL:
FALTA
21.08.2008
ALCANCE:
En este escrito se realiza una evaluación acerca de cómo se encuentra funcionando el Sistema
ASPECTOS DE IMPORTANCIA:
Durante la evaluación del control interno, los auditores no recibieron asistencia por parte de
Se sugiere que la empresa Distribuciones D’Onofrio S.A.C facilite el acceso de los auditores
OBSERVACIONES DETECTADAS:
hace que no todos los empleados estén al tanto de sus implicaciones. Se sugiere que se
entregue por escrito, con el fin de que difundan la normativa interna a todo el personal
procedimientos propuestos.
periódica.
- El nivel de riesgo es considerado bajo esto se debe a que no hay un código de ética
de control interno.
RECOMENDACIONES
control más específicos, establecer los objetivos específicos por escrito, mejorar las
control interno; gerencia debe asegurar que las políticas y procedimientos de control
interno aprobados por la junta general, sean cumplidos con efectividad y eficacia y
contar con una cultura corporativa de integridad y valores éticos; aplicar el código de
cumplan a fin de no disculpar o hacer de la vista gorda cuando los gerentes obtengan
específicas a través de los factores críticos de éxito; fijar objetivos y metas como
examinar con mayor detalle los riesgos existentes en todos los niveles y adoptar las
acciones para administrarlos; analizar riesgos sobre aquellos eventos que podrían
tener un efecto significativo con alta probabilidad de materialización y evaluar nuevos
se producen mediante el análisis de resultados; separar las tareas que desempeñan los
contable con el fin de garantizar sus exactitud e integridad; generar mediante los
sistemas de información.
………………….
FIRMA
Fecha: 28 junio del 2023
Atentamente
CPCC. Denia Luz TANTA HUARACA
Mat. N.º 757
Jefe de Comisión
ÁREA CONTABLE
7 ¿Los auditores realizan sus informes sin ser evaluados x No se halla personal
y revisados por la gerencia periódicamente? contratado para el área de
control y auditoría interna
de la empresa.
GERENCIA