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CARRERA: CONTABILIDAD
CURSO:
CONTABILIDAD II
DOCENTE:
BARRERA BENAVIDES LUIS GONZALO
ALUMNO:
CRISTHIAN DANIEL PACCO PUMA
COD:
75993346
SEMESTRE
2
2021
Practica 1
SOCIO APORTE PORCENTAJE CUENTA
A 132.000 16% 10.1 en efectivo
B 260.000 32% 33.3 en maquinarias
C 134.000 17% 21.1 en productos terminados
D 78.000 10% 27.2.6 en muebles y enseres
E 82.300 10% 33.6 en equipo de computo
F 120.000 15% 33.4.1 en un camion marca ISUZU
TOTAL 806.300 100%
Practica 2
SOCIO APORTE PORCENTAJE CUENTA
A 340.000 21% 10.1 dinero en caja
B 515.000 32% 33.3 maquinarias
C 160.000 10% 33.5 muebles y enseres
D 52.000 3% 42.1 cuentas por pagar
E 82.000 5% 12.12 cuentas por cobrar
F 70.000 4% 33.6.1 equipo de computo
G 60.000 4% 45.1 deuda a pagar al banco
H 8.000 0% 19.1 estimaciones de cobranza dud
I 19.500 1% 39.1 depreciacion
J 8.200 1% 41.1 remuneraciones por pagar
K 52.400 3% 21.1 productos terminados
L 42.000 3% 24.1 materias primas
M 6.750 0% 40.1.1.1 impuesto general a las ventas
N 4.300 0% 29.1 desvalorizacion de existencias
0 14.000 1% 26.1 envases y embalajes
P 200.000 12% 50.1 capital
TOTAL 1634.150 100%
precio x accion 10
1,320.000
2,600.000 5,403.000
1,340.000
780.000
823.000
1,200.000
8,063.000
precio x accion 10
nero en caja 3400
5150
uebles y enseres 1600
entas por pagar 520
entas por cobrar 820
uipo de computo 700
uda a pagar al banco 600
timaciones de cobranza dudosa 80
195
muneraciones por pagar 82
oductos terminados 524
aterias primas 420
puesto general a las ventas por pagar 67.5
svalorizacion de existencias 43
vases y embalajes 140
2000
16341.5
PCGE modificado 2018
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11111 Costo
11112 Valor Razonable
1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11121 Costo
11122 Valor Razonable
1113 Valores emitidos por entidades
11131 Costo
11132 Valor Razonable
1114 Otros títulos representativos de deuda
11141 Costo
11142 Valor Razonable
1115 Participaciones en entidades
11151 Costo
11152 Valor Razonable
112 Otras inversiones financieras
1121 Otras inversiones financieras
11211 Costo
11212 Valor Razonable
Eliminadas
Eliminadas
1312 En cartera
Eliminadas
1313 En cobranza
Eliminadas
1314 En descuento
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
1332 En cobranza
Eliminadas
1333 En descuento
Eliminadas
149 Diversas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
1732 Regalías
Eliminadas
1733 Dividendos
Eliminadas
174 Depósitos otorgados en garantía
1741 Préstamos de instituciones financieras
1742 Préstamos de instituciones no financieras
1743 Depósitos en garantía por alquileres
1749 Otros depósitos en garantía
175 Venta de activo inmovilizado
1751 Inversión mobiliaria
1752 Propiedad de inversión
1753 Propiedad, planta y equipo
1754 Intangibles
1755 Activos biológicos
1759 Otros activos inmovilizados
176 Activos por instrumentos financieros
1761 Instrumentos financieros primarios
17611 Costo
17612 Valor razonable
1762 Instrumentos financieros derivados
17621 Costo
17622 Valor razonable
179 Otras cuentas por cobrar diversas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
2011 Mercaderías
20111 Costo
20114 Valor razonable
Eliminadas.
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Productos terminados
21111 Costo
21113 Costo de financiación
21114 Valor razonable
Eliminadas.
215 Inventario de servicios terminados
2151 Servicios terminados
21511 Costo
Eliminada.
Eliminada. Incluida en la 21114.
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
2311 Productos en proceso
23111 Costo
23113 Costo de financiación
Eliminadas.
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias primas
2411 Materias primas
24111 Costo
24114 Valor razonable
Eliminadas.
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
Eliminada
27641 Costo
27642 Revaluación
2765 Muebles y enseres
27651 Costo
27652 Revaluación
2766 Equipos diversos
27661 Costo
27662 Revaluación
2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27671 Costo
27672 Revaluación
277 Amortización acumulada – Intangibles
2771 Concesiones, licencias y derechos
27711 Costo
27712 Revaluación
2772 Patentes y propiedad industrial
27721 Costo
27722 Revaluación
2773 Programas de computadora (software)
27731 Costo
27732 Revaluación
2774 Costos de exploración y desarrollo
27741 Costo
27742 Revaluación
2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27751 Costo
27752 Revaluación
29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
291 Mercaderías
2911 Mercaderías
29111 Costo
29251 Costo
Eliminada
Eliminada. Véase la cuenta 29213
293 Subproductos, desechos y desperdicios
2931 Subproductos
2932 Desechos y desperdicios
294 Productos en proceso
2941 Productos en proceso
29411 Costo
29413 Costo de financiación
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
3011 Instrumentos financieros representativos de de
30221 Costo
30224 Valor razonable
Eliminadas
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Costo
31112 Revaluación
31114 Valor razonable
3112 Rurales
31121 Costo
31122 Revaluación
31124 Valor razonable
312 Edificaciones
3121 Edificaciones
31211 Costo
31212 Revaluación
31213 Costos de financiación
31214 Valor razonable
313 Obras en curso
3131 Edificaciones
31311
Valor Costo
razonable
31312
Revaluación
Costo
31313
Revaluaci Costos de financiación
ón
31314
Costos de
Valor razonable
financiaci
ón
Eliminadas
3324 Instalaciones
33241 Costo
33242 Revaluación
33243 Costo de financiación
3325 Mejoras en locales arrendados.
33251 Costo
33252 Revaluación
33253 Costo de Financiación
333 Maquinaria y equipo de explotación
3331 Maquinaria y equipo de explotación
33311 Costo
33312 Revaluación
33313 Costo de financiación
334 Unidades de transporte
3341 Vehículos motorizados
33411 Costo
33412 Revaluación
3342 Vehículos no motorizados
33421 Costo
33422 Revaluación
335 Muebles y enseres
3351 Muebles
33511 Costo
33512 Revaluación
3352 Enseres
33521 Costo
33522 Revaluación
336 Equipos diversos
3361 Equipo para procesamiento de información
33611 Costo
33612 Revaluación
3362 Equipo de comunicación
33621 Costo
33622 Revaluación
3363 Equipo de seguridad
33631 Costo
33632 Revaluación
3364 Equipo de medio ambiente
33641 Costo
33642 Revaluación
3369 Otros equipos
33691 Costo
33692 Revaluación
337 Herramientas y unidades de reemplazo
3371 Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluación
3372 Unidades de reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluación
338 Unidades por recibir
3381 Maquinaria y equipo de explotación
3382 Equipo de transporte
3383 Muebles y enseres
3386 Equipos diversos
3387 Herramientas y unidades de reemplazo
339 Obras en curso
3391
Adecuación de terrenos
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
34111 Costo
34112 Revaluación
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluación
3419 Otros derechos
34191 Costo
34192 Revaluación
342 Patentes y propiedad industrial
3421 Patentes
34211 Costo
34212 Revaluación
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluación
343 Programas de computadora (software)
3431 Aplicaciones informáticas
34311 Costo
34312 Revaluación
344 Costos de exploración y desarrollo
3441 Costos de exploración
34411 Costo
34412 Revaluación
34413 Costo de financiación
3442 Costos de desarrollo
34421 Costo
34422 Revaluación
34423 Costo de financiación
345 Fórmulas, diseños y prototipos
3451 Fórmulas
34511 Costo
34512 Revaluación
3452 Diseños y prototipos
34521 Costo
34522 Revaluación
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
3721 Participaciones de los trabajadores diferidas –
3722 Participaciones de los trabajadores diferidas –
373 Intereses diferidos
3731 Intereses no devengados en transacciones co
3732 Intereses no devengados en medición a valor
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
3811 Obras de arte
3812 Biblioteca
3813 Otros
382 Diversos
3821 Monedas y joyas
3822 Bienes entregados en comodato
3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realiz
3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
3911 Edificaciones
39111 Costo
39112 Revaluación
39113 Costo de financiación
Depreciación acumulada propiedades de inversión -
392
arrendamiento financiero
3921 Edificaciones
39211 Costo
39212 Revaluación
39213 Costo de financiación
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo -
arrendamiento
3932 financiero
Edificaciones
39321 Costo
39322 Revaluación
39323 Costo de financiación
3933 Maquinarias y equipos de explotación
39331 Costo
39332 Revaluación
39333 Costo de financiación
3934 Unidades de transporte
39341 Costo
39342 Revaluación
3935 Muebles y enseres
39351 Costo
38352 Revaluación
3936 Equipos diversos
39361 Costo
39362 Revaluación
394 Depreciación acumulada - arrendamiento operativo
3941 Activos por derecho de uso - arrendamient
39410 Plantas productoras
39411 Terrenos
39412 Edificaciones
39413 Maquinarias y equipos de explo
39414 Unidades de transporte
39415 Equipos diversos
395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
3952 Depreciación acumulada - Costo
Eliminada. No es tributo.
Eliminadas
4312 Emitidas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
474 Regalías
Eliminadas
475 Dividendos
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
4775 Intangibles
Eliminadas
Eliminadas
Eliminadas
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
483 inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambien
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
487 Provisión por activos por derecho de uso
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la renta diferido
4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
4921 Participaciones de los trabajadores
50 CAPITAL
501 Capital social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entid
562 extranjeras
Instrumentos financieros – Coberturas
Resultado en activos o pasivos financieros mantenido
563
negociación
5631 Ganancia
5632 Pérdida
564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones
5641 Ganancia
5642 Pérdida
565 Resultado en activos o pasivos financieros mantenido
negociación
5651 – Compra o venta convencional fecha de
Ganancia
5652 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
5711 Propiedad de inversión
57111 Adquisición directa
57112 Arrendamiento financiero
5712 Propiedad, planta y equipo
57121 Adquisición directa
57122 Arrendamiento financiero
5713 Intangibles
5714 Activos por derecho de uso - arrendamient
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones e
relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
5911 Utilidades acumuladas
5912 Ingresos de años anteriores
592 Pérdidas acumuladas
5921 Pérdidas acumuladas
5922 Gastos de años anteriores
60 COMPRAS
601 Mercaderías
6011 Mercaderías
60944 Comisiones
60945 Otros costos
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
611 Mercaderías
6111 Mercaderías
Se elimina de manera consistente con la cuenta 20.
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
6711 Préstamos de instituciones financieras y otras
6712 Contratos de arrendamiento financiero
6713 Emisión y colocación de instrumentos represe
6714 deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
6731 Préstamos de instituciones financieras y otras
67311 Instituciones financieras
67312 Otras entidades
6732 Contratos de arrendamiento financiero
6733 Otros instrumentos financieros por pagar
6734 Documentos vendidos o descontados
6735 Obligaciones emitidas
6736 Obligaciones comerciales
Eliminada. Véase la cuenta 64.
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
6741 Pérdida en instrumentos vendidos
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al v
razonable
6771 Inversiones mantenidas para negociación
6772 Otras inversiones financieras
6773 Otros
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
6781 Participación en los resultados de subsidiarias
6782 bajo el método del
Participaciones en valor patrimonial
negocios conjuntos
679 Otros gastos financieros
6791 Primas por opciones
6792 Gastos financieros en medición a valor descon
6793 Gastos financieros en actualización de acti
68 derecho
VALUACIÓN Y DETERIORO DEde uso
ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de inversión
6811 Edificaciones
68111 Costo
68112 Revaluación
68113 Costo de financiación
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendam
financiero
6821 Propiedades de inversión
68211 Edificaciones
682111 Costo
682112 Revaluación
682113 Costo de financiació
6822 Propiedad, planta y equipo
68221 Edificaciones
682211 Costo
682212 Revaluación
682213 Costo de financiació
68222 Maquinarias y equipos de explo
682221 Costo
682222 Revaluación
682223 Costo de financiació
68223 Unidades de transporte
682231 Costo
682232 Revaluación
68225 Equipos diversos
682251 Costo
682252 Revaluación
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendam
operativo
6831 Depreciación de activos por derecho de us
arrendamiento operativo
68311 Edificaciones
683111 Costo
683112 Revaluación
68312 Maquinarias y equipos de explo
683121 Costo
683122 Revaluación
68313 Unidades de transporte
683131 Costo
683132 Revaluación
68315 Equipos diversos
683351 Costo
683152 Revaluación
684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - C
68410 Plantas productoras
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotac
68413 Unidades de transporte
68414 Muebles y enseres
68415 Equipos diversos
68416 Herramientas y unidades de reem
6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - R
68420 Plantas productoras
68421 Edificaciones
68422 Maquinarias y equipos de explotac
68423 Unidades de transporte
68424 Muebles y enseres
68425 Equipos diversos
68426 Herramientas y unidades de reem
6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - C
68430 Plantas productoras
68431 Edificaciones
68432 Maquinarias y equipos de explotac
685 Depreciación de activos biológicos en producción
6851 Depreciación de activos biológicos en producc
68511 Activos biológicos de origen anima
68512 Activos biológicos de origen veget
6852 Depreciación de activos biológicos en producc
de financiación
68521 Activos biológicos de origen anima
68522 Activos biológicos de origen veget
686 Amortización de intangibles
6861 Amortización de intangibles – Costo
68611 Concesiones, licencias y otros der
68612 Patentes y propiedad industrial
68613 Programas de computadora (
68614 Costos de exploración y desarrollo
68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68619 Otros
activos
intangibles
Eliminada
687 Valuación de activos
6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68711 Cuentas por cobrar comerciales –
68712 Cuentas por cobrar comerciales –
68713 Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a
68714 accionistas
Cuentas por(socios) y directores
cobrar diversas – Ter
68715 Cuentas por cobrar diversas – Rel
6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68731 Inversiones a ser mantenidas hast
68732 vencimiento
Instrumentos financieros represen
688 derecho
Deterioro del valor de los activospatrimonial
6882 Desvalorización de propiedad de inversión
68812 Edificaciones
68813 Construcciones en curso
6882 Desvalorización de activos por derecho de uso
arrendamiento
68820 financiero
Planta productora en producció
68821 Planta productora en desarrollo
68822 Terrenos
68823 Edificaciones
68824 Maquinarias y equipos de explo
68825 Unidades de transporte
68826 Muebles y enseres
68827 Equipos diversos
68828 Herramientas y unidades de ree
6883 Desvalorización de propiedad, planta y equ
68830 Planta productora en producció
68831 Planta productora en desarrollo
68832 Terrenos
68833 Edificaciones
68834 Maquinarias y equipos de explotac
68835 Unidades de transporte
68836 Muebles y enseres
68837 Equipos diversos
68838 Herramientas y unidades de reem
6884 Desvalorización de intangibles
68841 Concesiones, licencias y otros der
68842 Patentes y propiedad industrial
68843 Programas de computadora (softw
68844 Costos de exploración y desarrollo
68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68846 Otros activos intangibles
68847 Plusvalía mercantil
6885 Desvalorización de activos biológicos en produ
68851 Activos biológicos de origen anima
68852 Activos biológicos de origen
689 Provisiones vegetal
6891 Provisión para litigios
68911 Provisión para litigios – Costo
68912 Provisión para litigios – Actualizac
6892 financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehab
inmovilizado
68921 Provisión por desmantelamiento, r
68922 rehabilitación
Provisión del inmovilizado – Cr
por desmantelamiento,
6893 rehabilitación del inmovilizado – A
Provisión para reestructuraciones
6894 Provisión para protección y remediación del m
68941 Provisión para protección y remed
68942 medio
Provisiónambiente – Costo y remed
para protección
6896 medio
Provisión para ambiente – Actualización fin
garantías
68961 Provisión para garantías – Costo
68962 Provisión para garantías – Actualiz
6897 financiera
Provisión por activos por derecho de uso
68971 Provisión por activos por derech
68972 arrendamiento
Provisión operativo
por activos por derech
6899 arrendamiento operativo - actua
Otras provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
6911 Mercaderías - exportación
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderías - venta local
69121 Terceros
69122 Relacionadas
ELEMENTO 7: INGRESOS
70 VENTAS
701 Mercaderías
7011 Mercaderías - venta de exportación
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderías - venta local
70121 Terceros
70122 Relacionadas
Eliminada.
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de inventarios de servicios
7151 Inventarios de servicios en proceso
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
7721 Depósitos en instituciones financieras
7722 Cuentas por cobrar comerciales
7723 Préstamos otorgados
7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimi
7725 Instrumentos financieros representativos de de
Eliminada
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al
razonable
7771 Inversiones mantenidas para negociación
7772 Otras inversiones
7773 Otras
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
7781 Participación en los resultados de subsidiarias
7782 bajo el método
Ingresos del valor patrimonial
por participaciones en negocios conju
779 Otros ingresos financieros
7792 Ingresos financieros en medición a valor desco
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
nes específicos
andato de la autoridad
estricción
ble
stema financiero
ades
os de deuda
des
ras
ara negociación – Acuerdo de
RCEROS
es por cobrar
LACIONADAS
es por cobrar
OS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
nes
al personal
a socios o accionistas
s financieras
s no financieras
or alquileres
po
uesto a la renta
miciliados
a terceros
IONADAS
s financieras
s no financieras
alquileres
po
s primarios
s derivados
NTICIPADO
Auscultar
su uso
acionadas
comprobantes por cobrar
inancieros
Mantener?
REPUESTOS
RA LA VENTA
anciación
oducción
anciación
anciación
nciación
explotación
nciación
de reemplazo
ra (software)
le
le
ad de Inversión
Cambio de
denomina
ción
oducción
nciación
explotación
nciación
Podría
resumirse
2764 a
2767
de reemplazo
ra (software)
ctora en producción
ctora en desarrollo
ctoras en producción
ctora en desarrollo
equipos de explotación
ransporte
seres
sos
y unidades de reemplazo
s intangibles
icos en producción
icos en desarrollo
Se elimina
"existenci
as de"
Se elimina
"existenci
as de"
inistros y repuestos
vencimiento
epresentativos de deuda
le
das
le
patrimonial
de capital social – Preferentes
le
patrimonial
le
patrimonial
os de patrimonio
le
patrimonial
ndos - cuotas
ble
ble
ntos
le
patrimonial
ble
patrimonial
epresentativos de deuda –
ble
epresentativos de derecho
compra
ble
Cambia el
orden de
las
subdivisio
narias
para
homogeni
zar
ble
ble
ble
nanciación
le
ento financiero
amiento financiero
oducción
anciación
sarrollo
anciación
explotación
s de reemplazo
amiento operativo
explotación
oducción
anciación
anciación
nciación
nciación
anciación
xplotación
nciación
to de información
xplotación
de reemplazo
Mejora en
la
descripció
n
anciación
Sustituye la ac 33982
Adecuació
n de la
descripció
n a nueva
traducción
Precisión
de nombre
nciación
nciación
Consultar
sobre su
uso
versión
nciación
o - edificaciones
anciación
inversión - arrendamiento
anciación
ta y equipo - arrendamiento
explotación
Adecuació
n de
denomina
ción.
Cambio de
secuencia
numérica
oducción
anciación
es de reemplazo
s - Costo
s - Revaluación
reemplazo - costo
reemplazo - Revaluación
otros derechos
ra (software)
anciación
presentativas de derecho
ras
o – Patrimonio
o – Resultados
(adjudicados y realizables)
DOS
des de inversión
Cambio de
denomina
ción
anciación
des de inversión -
d, planta y equipo -
anciación
de explotación
anciación
miento operativo
uso - arrendamiento operativo
y equipos de explotación
transporte
s
s
ocales arrendados
y equipos de explotación
transporte
seres
rsos
s
reemplazo
po - Revaluación
s
s
ocales arrendados
y equipos de explotación
transporte
seres
rsos
s y unidades de reemplazo
po - Costo de financiación
s
y equipos de explotación
po - Valor razonable
biológicos en producción
roducción - costo
gicos en producción
do a operaciones no gravadas
do a opedraciones comunes
era categoría
ta categoría
ta categoría
omiciliados
Consultar el uso de la cuenta.
prestaciones
Consultar el uso de la cuenta.
s juegos de casino y tragamonedas
Consultar el uso de la cuenta.
s dividendos
poral a los activos netos
Consultar el uso de la cuenta
No se usa
atrimonio vehicular
s apuestas
s espectáculos públicos no
pertura de establecimientos
nto de vehículos
icos o arbitrios
inistrativos o derechos
R PAGAR
s por pagar
o de servicios
n por tiempo de servicios
es por pagar
es por pagar
CIONADAS
es por pagar
(SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
s y otras entidades
nto financiero
de cobertura
ndamiento financiero
dos conjuntos
ndamiento financiero
o o rehabilitación del
Asociado a cambios en la 32
o – Patrimonio
o – Resultados
Se
consulta
sobre
mantener
esta
cuenta
conjuntam
ente con
las 37
bajadores diferidas – Resultados
e formalización
permanentes en entidades
ancieros mantenidos para
to financiero
to financiero
compras de materiales,
compras de envases y
n las cuentas 144 y 443
ntribuciones
Aporte de empresa
e trabajo de riesgo, accidentes
s profesionales
restaciones de salud – EPS y
uridad social del pescador
o de servicio
corriente
RCEROS
explotación
ntas y selectivo al consumo
nes financieras
ctivos netos
casino y máquinas
guridad ciudadana
inmovilizados y operaciones
n de activos inmovilizados
mobiliarias
de inversión
derecho de uso -
to financiero
lanta y equipo
as – Abandono de activos
de inversión
derecho de uso -
to financiero
lanta y equipo
icos
NANCIEROS AL VALOR
iento y otros
s financieras y otras entidades
nto financiero
nstrumentos representativos de
escontados
nto financiero
ieros por pagar
escontados
s vendidos
des relacionadas
ados de subsidiarias y asociadas
atrimonial
os conjuntos
nciación
ho de uso - arrendamiento
osto
evaluación
osto de financiación
osto
evaluación
osto de financiación
y equipos de explotación
evaluación
osto de financiación
transporte
evaluación
evaluación
ho de uso - arrendamiento
por derecho de uso -
o
evaluación
y equipos de explotación
evaluación
transporte
evaluación
evaluación
equipos de explotación
ransporte
seres
y unidades de reemplazo
d, planta y equipo - Revaluación
equipos de explotación
ransporte
seres
sos
y unidades de reemplazo
d, planta y equipo - Costos de financiación
equipos de explotación
producción
iológicos en producción - costo
icos de origen animal
icos de origen vegetal
iológicos en producción - costo
icos de origen animal
icos de origen vegetal
es – Costo
licencias y otros derechos
opiedad industrial
computadora (software)
ploración y desarrollo
eños y prototipos
es – Revaluación
licencias y otros derechos
opiedad industrial
computadora (software)
ploración y desarrollo
eños y prototipos
cobranza dudosa
obrar comerciales – Terceros
obrar comerciales –
obrar al personal, a los
ocios) y directores
obrar diversas – Terceros
obrar diversas – Relacionadas
iones mobiliarias
ser mantenidas hasta el
financieros representativos de
monial
iedad de inversión
es en curso
s por derecho de uso -
ctora en producción
ctora en desarrollo
y equipos de explotación
transporte
s y unidades de reemplazo
iedad, planta y equipo
ctora en producción
ctora en desarrollo
equipos de explotación
ransporte
seres
sos
y unidades de reemplazo
a litigios – Costo
a litigios – Actualización
miento, retiro o rehabilitación del
desmantelamiento, retiro o
del inmovilizado – Costo
desmantelamiento, retiro o
del inmovilizado – Actualización
y remediación del medio ambiente
a protección y remediación del
nte – Costo y remediación del
a protección
nte – Actualización financiera
a garantías – Costo
a garantías – Actualización
or derecho de uso
r activos por derecho de uso
to operativo
r activos por derecho de uso
to operativo - actualización
exportación
venta local
– Productos terminados
y desperdicios
inistros y repuestos
xportación
enta de exportación
xportación
enta de exportación
rechazados
y desperdicios
y desperdicios
manufactura
os de explotación
ra (software)
Propiedades de inversión
uctoras en desarrollo
S OBTENIDOS
obtenidos
CONCEDIDOS
concedidos
explotación
de cobranza dudosa
zación de inventarios
zación de inversiones mobiliarias
ndamiento financiero
s de activos inmovilizados
o de propiedades de inversión
o de propiedad, planta y equipo
o de intangibles
o de activos biológicos
INANCIEROS AL VALOR
tenidos para la venta
de inversión
anta y equipo
icos
s financieras
(factoring)
des relacionadas
ados de subsidiarias y asociadas
atrimonial
es en negocios conjuntos
OS Y GASTOS
os y gastos
entas de inventarios
NANCIAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MAQUINARIAS DEL SUR S.A.C
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 10 340.000
Valores Negociables 11
Cuentas por Cobrar Comerciales 12 82.000
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 13
Otras Cuentas por Cobrar 16 17 19 -8.000
Existencias 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 104.100
Gastos Pagados por Anticipado 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 518.100
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes 30 31
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 33 39 725.500
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) 34 39
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos 38
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 725.500
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 10
Cuentas por Pagar Comerciales 42 52,000
Cuentas por Pagar a Vinculadas 43
Otras Cuentas por Pagar 40 41 44 45 46 47 48 49 14,950
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 66,950
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 60,000
Cuentas por Pagar a Vinculadas 47
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 60,000
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 1,116,250
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,116,250
EJERCICIO:01-01-2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MAQUINARIAS DEL SUR S.A.C
7 01/06/2020
8 01/06/2020
9 01/06/2020
10 01/06/2020
11 01/06/2020
12 01/06/2020
13 01/06/2020
14 01/06/2020
15 01/06/2020
16 01/06/2020
17 01/06/2020
18 01/06/2020
19 01/06/2020
20 01/06/2020
21 01/06/2020
22 01/06/2020
23 26/05/2021
24 27/05/2021
25 02/06/2021
26 04/06/2021
27 08/06/2021
28 10/06/2021
INARIAS DEL SUR S.A.C
dinero en caja 1
maquinarias 8
muebles y enseres 9
cuentas por pagar 12
cuentas por cobrar 2
equipo de computo 19
deuda a pagar al banco 13
estimaciones de cobranza dudosa 3
depreciacion 10
remuneraciones por pagar 11
productos terminados 4
materias primas 5
impuesto general a las ventas por pagar 20
desvalorizacion de existencias 7
envases y embalajes 6
capital 14
DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
10.1
33.3
21.1
27.2.6
33.6
33.4.1
10.1
33.3
33.5
42.1
12.12
33.6.1
45.1
19.1
39.1
41.1
21.1
24.1
40.1.1.1
29.1
26.1
50.1
60.1
60.3.3
33.4.1
70.1
70.1.1.2
70.1
TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
DENOMINACIÓN
caja y efectivo
maquinaria y equipo de explotacion
productos terminados
muebles y enseres
equipos diversos
vehiculos motorizados
caja y efectivo
maquinaria y equipo de explotacion
muebles y enseres
facturas,boletas y otros comprobantes por pagar
emitidas en cartera
equipo para procesamiento de informacion
prestamos de instituciones financieras y otras entidades
cuentas por cobrar comerciales-terceros
depreciacion acumulada propiedades de inversion
remuneraciones por pagar
productos terminados
materias primas
IGV cuenta propia
mercaderias
envases y embalajes
capital social
mercaderias
repuestos
vehiculos motorizados
mercaderias
relacionadas
mercaderias
MOVIMIENTO
DEBE HABER
132.000
260.000
134.000
78.000
82.3000
120.000
340.000
515.000
160.000
52.000
82.000
70.000
60.000
8.000
19.500
8.200
52.400
42.000
6750.000
4.300
14.000
200.000
24,500
2,000
26,000
18,000
1,200
3,800
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 10.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/01/2020 1 aporte en efectivo
01/06/2020 7 dinero en caja
TOTALES 0.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 19.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 14 estimaciones de cobranza dudosa
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 24.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 18 materias primas
TOTALES
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 29.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 20 desvalorizacion de existencias 4.300
TOTALES 4.300
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33.5
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 9 muebles y enseres 160.000
TOTALES 160.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 41.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 16 remuneraciones por pagar 8.200
TOTALES 8.200
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 45.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 13 deuda a pagar al banco 60.000
TOTALES 60.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 60.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
26/05/2021 23 compra de mercaderia en Consorcio SUR 24.500
TOTALES 24.500
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINA
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUEN
FECHA DE LA
OPERACIÓN
01/01/2020
02/06/2021
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33.6.1
DESCRIPCIÓN O
FECHA DE LA FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO DIARIO (2) GLOSA DE LA
OPERACIÓN OPERACIÓN
OPERACIÓN
01/06/2020 01/06/2020 12 equipo de computo
total
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 40.1.1.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
01/06/2020 19 impuesto general a las ventas por pagar 6,750.000
TOTALES 6,750.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 70.1
NÚMERO
FECHA DE LA CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEL LIBRO DEUDOR
DIARIO (2)
04/06/2021 26 se vende mercaderia a comercial Luz Clarita
10/06/2021 28 se vende mercaderia a comercial Angie
TOTALES
1
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
132.000 01/06/2020
340.000
472.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
8.000 01/01/2020
01/06/2020
8.000
5 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
42.000 01/06/2020
42.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
01/01/2020
01/06/2020
9 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
01/06/2020
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
01/06/2020
13 FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
01/06/2020
15
FECHA DE LA
OPERACIÓN
01/01/2020
O 6.1: "LIBRO MAYOR" 17
ICIO:01/01/2020
0310457816
IDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
O Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33.4.1
NÚMERO
CORRELATIVO DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEL LIBRO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
6 aporte en un camion marca ISUZU 120.000
25 adquisicion de una camioneta FORD 26.000
TOTALES 146.000
19
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
70.000
70.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
27/05/2021
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
inarias del Sur S.A.C APELLIDOS Y NOMBRES,
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN
18.000 08/06/2021
3.800
21.800
2
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 12.12
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
11 cuentas por cobrar 82.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 21.1
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
3 aporte en productos terminados 134.000
17 productos terminados 52.400
TOTALES 186.400
ORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 6
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 26.1
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
21 envases y embalajes 14.000
TOTALES 14.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33.3
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
2 aporte en maquinarias 260.000
8 maquinarias 515.000
TOTALES 775.000
ORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 10
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 39.1
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
15 depreciacion 19.500
TOTALES 19.500
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 42.1
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
10 cuentas por pagar 52.000
TOTALES 52.000
ORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 14
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 50.1
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
22 capital 200.000
TOTALES 200.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 27.2.6
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
4 aporte en muebles y enseres 78.000
TOTALES 78.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 33.6
NÚMERO
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA
FECHA DE LA OPERACIÓN CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO (2)
01/01/2020 5 aporte en equipo de computo
TOTALES
ORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" 21
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 60.3.3
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
24 compra de repuestos en Sur Pacifico 2.000
TOTALES 2.000
EJERCICIO:01/01/2020
RUC:20310457816
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A.C
ODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 70.1.1.2
NÚMERO
CORRELATIVO SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEL LIBRO DEUDOR ACREEDOR
DIARIO (2)
27 se vende repuestos a taller el "buen mecanico" 1,200
TOTALES 1,200
18
quinarias del Sur S.A.C
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
82.3000
82.3000
10.1
10.1
12.12
19.1
21.1
24.1
26.1
29.1
33.3
33.5
39.1
41.1
42.1
45.1
50.1
60.1
70.1
21.1
27.2.6
33.3
33.4.1
33.4.1
33.6
33.6.1
40.1.1.1
60.3.3
70.1
70.1.1.2
EJERCICIO:22/10/2021
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Maquinarias del Sur S.A
DE TRABAJO
INVENTARIOS RESULT. NATURALESZA RESULT. FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
472.000
82.000
8.000
186.400
42.000
14.000
4.300
775.000
160.000
82.3000
19.500
8.200
52.000
60.000
200.000
24.500
21.800 21.800
78.000
146.000
70.000
6750.000
2.000
1200 1200
activo pasivo perdida ganacia perdida ganacia
518.00 1647.700 7000.50 1291.80 21.80 1200
-1129.70 -5708.70 1178.20
518.00 518.00 1291.80 1291.80 1200.00 1200.00
FORMATO 1.1: " LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: MAQUINARIAS DEL SUR S.A.C
OPERACIONES BANCARIAS
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE
ÚNICO DE LA (TABLA 1) LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA, DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
DOCUMENTO CÓDIGO
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE LA
OPERACIÓN
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Comercial Diaz S.A.C
NÚMERO
CORRELATIV FECHA DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORM
O DEL EMISIÓN DEL FECHA DE N° SERIE O N°
REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENT SERIE DE LA DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA
CÓDIGO DE PAGO O O Y/O PAGO MÁQUINA NÚMERO
10) TIPO (TABLA
ÚNICO DE LA DOCUMENTO REGISTRADO
OPERACIÓN 2)
RA
1 04/06/2021 1 001 6
2 08/06/2021 1 001 6
3 10/06/2021 1 001 1
cial Diaz S.A.C
IMPORTE TOTAL DE LA
INFORMACIÓN DEL CLIENTE OPERACIÓN EXONERADA O
BASE INAFECTA
VALOR
IMPONIBLE DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD FACTURADO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN LA OPERACIÓN
LA EXPOTACIÓN EXONERADA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
NÚMERO
183.05 1,200.00
579.66 3,800.00
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del
(2)
(3) Sólo
Sólo para
para los
los casos
casos de
de utilización de servicios
detracciones. o adquisiciones
Es optativo de intangibles
el llenado cuando provenientes
exista un sistema del exterior.
de enlace que manteng
respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ial Diaz S.A.C
ADQUISICIONES GRAVADAS
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES,
BASE IMPONIBLE IGV
TIPO (TABLA DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
2)
20,762.71 3,737.29
1,694.92 305.08
22,033.90 3,966.10
24,500.00
2,000.00
26,000.00
52,500.00
EL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE DE
SERIE
PAGO O
DOCUMENTO
ESTADO DE RESULTADOS
SUPER PLUS S.A.
Mar-21
Expresado en soles
Ventas S/ -
(-) Costo de Ventas S/ -
Utilidad Bruta S/ -
Gastos e Ingresos Operativos
(-) Gasto administrativos
(-) Gastos de Ventas
(-) Gastos Financieros
(-) Otros egresos
(+) Ingresos Financieros
(+) Otros Ingresos
Utilidad antes de part. e imp. S/ -
(-) Participación a trabajadores S/ -
(-) Impuesto a la renta S/ -
Utilidad Neta S/ -
Estado de Situación Financiera
FROMAX SAC
Jul-20
(Expresado en soles)
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos
Valores Negociables
12 Cuentas por Cobrar Comerciales
14 Cuentas por Cobrar a Vinculadas
13 Otras Cuentas por Cobrar
20 Existencias
18 Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
11 Inversiones Permanentes
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informac
nanciera
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Determinación del Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO NETO
Capital Capital
emitido
S/(000) adicional
S/(000)
Saldos al 1 de enero de 2018
Utilidad neta del año
Transferencia reserva legal, nota 17(c)
Saldo al 31 de diciembre de 2018
Utilidad neta del año
Distribución de dividendos, nota 17(d)
Saldos al 31 de diciembre de 2019
DO EN EL CAMBIO DEL PATRIMONIO NETO
NOMBRE DE LA EMPRESA
PERIODO
(SOLES)