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Semana 5
Ficha de trabajo
1. Objetivo: Resolver el caso práctico relacionado a la liquidación del IGV, el pago a cuenta
del mes y el impuesto a la renta del ejercicio.
2. Equipos y materiales:
01-04 Compra mercadería con factura Nº F001-830 a la empresa El Rey S.A.C. por S/
26,000.00 más el IGV y se cancela con cheque.
04-04 Con factura Nº F001-801 vende mercadería a comercial Estrella del Sur por
US$ 55,000.00, t/c S/ 3.85 más el IGV al contado.
06-04 Vende mercaderías exoneradas del IGV al contado a comercial El Trébol por
el importe de S/ 8,200.00, según factura Nº F001-802.
20-04 Se compra mercaderías exoneradas del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por el
importe de S/ 8,000.00, según factura Nº F001-726.
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Contabilidad Tributaria y Laboral
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26-04 Cancela con cheque comisiones a Guillermo Gonzáles Becerra por el valor de
S/ 1,200.00 más el IGV, según factura Nº F001-301.
28-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV por el
valor de S/ 6,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV por el importe de S/
2,600.00, según factura Nº F001-804.
30-04 Cancela el recibo de energía eléctrica emitido a nombre del propietario del
local por el importe de S/ 590.00 incluido el IGV, el mismo que tiene fecha de
vencimiento el 04.05.22 y el contrato de arrendamiento se encuentra
legalizado.
30-04 Se provisión los honorarios profesionales del contador por el importe de S/.
1,800 (se realizó su retención del 8%)
3.2. Elaborar un cuadro con los valores de venta, IGV e importe total:
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3.3. Elaborar un cuadro con los valores de compra, IGV e importe total.
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3.6 Determinar el IR Anual (considerando que solo tuvo actividades el mes de abril en
todo el año)