Contabilidad Tributaria y Laboral

Semana 5

Ficha de trabajo
1. Objetivo: Resolver el caso práctico relacionado a la liquidación del IGV y el impuesto a la
renta.

2. Equipos y materiales:

● Equipo tecnológico (celular, tablet, computadora, etc.)

● Ficha de trabajo
3. Indicaciones:

3.1. Cada equipo deberá leer el siguiente caso:

La empresa “Los Jazmines S.A.C.” con RUC Nº 20123456789 acogido en el Régimen

MYPE Tributario, ha realizado en el mes de abril de 2022 las siguientes operaciones:

01-04 Compra mercadería con factura Nº F001-830 a la empresa El Rey S.A.C. por S/
26,000.00 más el IGV y se cancela con cheque.

04-04 Con factura Nº F001-801 vende mercadería a comercial Estrella del Sur por
US$ 15,000.00, t/c S/ 3.85 más el IGV al contado.

06-04 Vende mercaderías exoneradas del IGV al contado a comercial El Trébol por el
importe de S/ 8,200.00, según factura Nº F001-802.

08-04 Compra 03 escritorios a S/ 750.00 c/u y 05 sillas giratorias a S/ 250.00 c/u más
el IGV, según factura Nº F002-300 a muebles Arica S.R.L, y se cancela con
cheque.

11-04 Comercial Estrella del Sur S.C.R.L. efectúa la devolución parcial de mercaderías,
cuya venta se efectuó con factura Nº F001-801 por el valor de US$ 1,500.00
más el IGV, por lo que la empresa emite la nota de crédito Nº F001-501.

13-04 Adquiere mercaderías a la empresa El Salvador S.A.C. por un valor de US$

10,000.00 más el IGV, según factura Nº F002-426 y se cancela con cheque.

15-04 Venta de mercaderías realizada a consumidores finales, se encuentran

incluidas con el IGV y son las siguientes:

Boleta de venta Nº E001-901 S/ 354.00

Boleta de venta Nº E001-902 236.00

Boleta de venta Nº E001-903 826.00

Boleta de venta Nº E001-904 177.00

Boleta de venta Nº E001-905 472.00

20-04 Se compra mercaderías exoneradas del IGV a la empresa Mi Perú S.R.L. por el
importe de S/ 8,000.00, según factura Nº F001-726.

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Semana 5
22-04 Vende mercaderías gravadas con el IGV por el importe de S/ 2,360 a un
consumidor final, Luis Montero Ramos, identificado con DNI Nº 09265984;
según boleta de venta Nº E001-906.

26-04 Cancela con cheque comisiones a Guillermo Gonzáles Becerra por el valor de
S/ 1,200.00 más el IGV, según factura Nº F001-301.

28-04 Vende a comercial El Trébol E.I.R.L mercaderías gravadas con el IGV por el valor
de S/ 6,700.00 y mercaderías exoneradas del IGV por el importe de S/ 2,600.00,
según factura Nº F001-804.

30-04 Cancela el recibo de energía eléctrica emitido a nombre del propietario del
local por el importe de S/ 590.00 incluido el IGV, el mismo que tiene fecha de
vencimiento el 04.05.22 y el contrato de arrendamiento se encuentra
legalizado.

3.2. Elaborar un cuadro con los valores de venta, IGV e importe total:

(Crea la tabla solicitada)

3.3. Elaborar un cuadro con los valores de compra, IGV e importe total.

(Crea la tabla solicitada)

3.4. Liquidar el IGV del período.

(Insertar la liquidación del IGV)

3.5. Liquidar el IR del período.

(Insertar la liquidación del IR)