Caja 30,000.

00
Banco Santander c/c 100,000.00
Muebles y útiles 120,000.00
Amort Acum de M y U 24,000.00
Proveedores 3,500.00
Deudores por ventas 2,000.00
Mercaderías 5,000.00
Materias primas 9,500.00
Productos en proceso 11,000.00
Productos terminados 12,000.00
Plazo fijo 15,000.00
Intereses a devengar 925.00
Intereses ganados 850.00
Ventas 300,000.00
Ingresos brutos 8,000.00
Ingresos brutos a pagar 850.00
Sueldos 70,000.00
Sueldos a pagar 5,800.00
Maquinarias 38,000.00
Amort Acum de maquinarias 3,800.00
Equipos de computación 20,000.00
Amort Acum de Equipos de Computación 4,000.00
Resultados acumulados 50,000.00
Reserva legal 3,500.00
Capital 43,275.00
-
Ajustes
1) 31/12 Amortizar los bienes de uso en existencia.
2) 31/12 Se realiza un préstamos por 25000 con un interes de 37% anual a 180 días
3) 31/12 Devengar intereses del plazo fijo
4) 31/12 Calcular los ingresos brutos del mes tenienedo en cuenta que las ventas del mes son de 23500
5) De los resultados se distribuyeron en la asamblea de Abril un 5% a reserva legal, un 15% a honorarios y el resto a divid
norarios y el resto a dividendos en efectivo
 Data
Capítulo Rubro Cuentas Suma de Debe
Activo 388,425.00
Bienes de Cambio 37,500.00
Materias primas 9,500.00
Mercaderías 5,000.00
Productos en pro 11,000.00
Productos termin 12,000.00
Bienes de Uso 178,000.00
Amort Acum de Equipos de Computa
Amort Acum de M y U
Amort Acum de maquinarias
Equipos de compu 20,000.00
Maquinarias 38,000.00
Muebles y útiles 120,000.00
Caja y Bancos 155,000.00
Banco Santander 125,000.00
Caja 30,000.00
Creditos 2,000.00
Deudores por vent 2,000.00
Inversiones 15,925.00
Intereses positivo 925.00
Plazo fijo 15,000.00
Ganancia
Resultados Financieros y por Tenencia
Intereses ganados
Ventas
Ventas
Pasivo 4,625.00
Cargas Fiscales
Ingresos brutos a pagar
Deudas Comerciales
Proveedores
Deudas financieras 4,625.00
Intereses negativ 4,625.00
Prestamos
Otros Pasivos
Dividendos en efectivo a pagar
Honorarios al directorio a pagar
Remuneraciones y cargas sociales
Sueldos a pagar
Patrimonio Neto 50,000.00
Patrimonio Neto 50,000.00
 Capital
Reserva legal
Resultados acumu 50,000.00
Perdida 98,505.00
Gastos de administración 89,800.00
Amortizaciones 19,800.00
Sueldos 70,000.00
Gastos de comercialización 8,705.00
Ingresos brutos 8,705.00
Total Result 541,555.00
Suma de HabSuma de Totales
52,525.00 335,900.00
37,500.00
9,500.00
5,000.00
11,000.00
12,000.00
51,600.00 126,400.00
8,000.00 - 8,000.00
36,000.00 - 36,000.00
7,600.00 - 7,600.00
20,000.00
38,000.00
120,000.00
155,000.00
125,000.00
30,000.00
2,000.00
2,000.00
925.00 15,000.00
925.00 -
15,000.00
301,775.00 -301,775.00
1,775.00 - 1,775.00
1,775.00 - 1,775.00
300,000.00 -300,000.00
300,000.00 -300,000.00
87,980.00 - 83,355.00
1,555.00 - 1,555.00
1,555.00 - 1,555.00
3,500.00 - 3,500.00
3,500.00 - 3,500.00
29,625.00 - 25,000.00
4,625.00
29,625.00 - 29,625.00
47,500.00 - 47,500.00
40,000.00 - 40,000.00
7,500.00 - 7,500.00
5,800.00 - 5,800.00
5,800.00 - 5,800.00
99,275.00 - 49,275.00
99,275.00 - 49,275.00
 43,275.00 - 43,275.00
6,000.00 - 6,000.00
50,000.00 -
98,505.00
89,800.00
19,800.00
70,000.00
8,705.00
8,705.00
541,555.00 -
Etiquetas de fila Suma de Debe Suma de Haber Suma de Totales
Activo 388,425.00 52,525.00 335,900.00
Bienes de Cambio 37,500.00 37,500.00
Materias primas 9,500.00 9,500.00
Mercaderías 5,000.00 5,000.00
Productos en proceso 11,000.00 11,000.00
Productos terminados 12,000.00 12,000.00
Bienes de Uso 178,000.00 51,600.00 126,400.00
Amort Acum de Equipos de Computación 8,000.00 - 8,000.00
Amort Acum de M y U 36,000.00 - 36,000.00
Amort Acum de maquinarias 7,600.00 - 7,600.00
Equipos de computación 20,000.00 20,000.00
Maquinarias 38,000.00 38,000.00
Muebles y útiles 120,000.00 120,000.00
Caja y Bancos 155,000.00 155,000.00
Banco Santander c/c 125,000.00 125,000.00
Caja 30,000.00 30,000.00
Creditos 2,000.00 2,000.00
Deudores por ventas 2,000.00 2,000.00
Inversiones 15,925.00 925.00 15,000.00
Intereses positivos a devengar 925.00 925.00 -
Plazo fijo 15,000.00 15,000.00
Ganancia 301,775.00 - 301,775.00
Resultados Financieros y por Tenencia 1,775.00 - 1,775.00
Intereses ganados 1,775.00 - 1,775.00
Ventas 300,000.00 - 300,000.00
Ventas 300,000.00 - 300,000.00
Pasivo 4,625.00 87,980.00 - 83,355.00
Cargas Fiscales 1,555.00 - 1,555.00
Ingresos brutos a pagar 1,555.00 - 1,555.00
Deudas Comerciales 3,500.00 - 3,500.00
Proveedores 3,500.00 - 3,500.00
Deudas financieras 4,625.00 29,625.00 - 25,000.00
Intereses negativos a devengar 4,625.00 4,625.00
Prestamos 29,625.00 - 29,625.00
Otros Pasivos 47,500.00 - 47,500.00
Dividendos en efectivo a pagar 40,000.00 - 40,000.00
Honorarios al directorio a pagar 7,500.00 - 7,500.00
Remuneraciones y cargas sociales 5,800.00 - 5,800.00
Sueldos a pagar 5,800.00 - 5,800.00
Patrimonio Neto 50,000.00 99,275.00 - 49,275.00
Patrimonio Neto 50,000.00 99,275.00 - 49,275.00
Capital 43,275.00 - 43,275.00
Reserva legal 6,000.00 - 6,000.00
Resultados acumulados 50,000.00 50,000.00 -
Perdida 98,505.00 98,505.00
Gastos de administración 89,800.00 89,800.00
Amortizaciones 19,800.00 19,800.00
Sueldos 70,000.00 70,000.00
Gastos de comercialización 8,705.00 8,705.00
Ingresos brutos 8,705.00 8,705.00
Total general 541,555.00 541,555.00 -
 Capítulo Rubro
A+ Activo Caja y Bancos
A+ Activo Caja y Bancos
A+ Activo Bienes de Uso
RA+ Activo Bienes de Uso
P+ Pasivo Deudas Comerciales
A+ Activo Creditos
A+ Activo Bienes de Cambio
A+ Activo Bienes de Cambio
A+ Activo Bienes de Cambio
A+ Activo Bienes de Cambio
A+ Activo Inversiones
RA+ Activo Inversiones
G+ Ganancia Resultados Financieros y por Tenencia
G+ Ganancia Ventas
Pe+ Perdida Gastos de comercialización
P+ Pasivo Cargas Fiscales
Pe+ Perdida Gastos de administración
P+ Pasivo Remuneraciones y cargas sociales
A+ Activo Bienes de Uso
RA+ Activo Bienes de Uso
A+ Activo Bienes de Uso
RA+ Activo Bienes de Uso
PN+ Patrimonio Neto Patrimonio Neto
PN+ Patrimonio Neto Patrimonio Neto
PN+ Patrimonio Neto Patrimonio Neto
Pe+ Perdida Gastos de administración
Ra+ Activo Bienes de Uso
Ra+ Activo Bienes de Uso
Ra+ Activo Bienes de Uso
A+ Activo Caja y Bancos
RP+ Pasivo Deudas financieras
P+ Pasivo Deudas financieras
Ra- Activo Inversiones
G+ Ganancia Resultados Financieros y por Tenencia
Pe+ Perdida Gastos de comercialización
P+ Pasivo Cargas Fiscales
PN- Patrimonio Neto Patrimonio Neto
PN+ Patrimonio Neto Patrimonio Neto
P+ Pasivo Otros Pasivos
P+ Pasivo Otros Pasivos
 Cuentas Debe Haber Totales
Caja 30,000.00 30,000.00
Banco Santander c/c 100,000.00 100,000.00
Muebles y útiles 120,000.00 120,000.00
Amort Acum de M y U 24,000.00 - 24,000.00
Proveedores 3,500.00 - 3,500.00
Deudores por ventas 2,000.00 2,000.00
Mercaderías 5,000.00 5,000.00
Materias primas 9,500.00 9,500.00
Productos en proceso 11,000.00 11,000.00
Productos terminados 12,000.00 12,000.00
Plazo fijo 15,000.00 15,000.00
Intereses positivos a devengar 925.00 - 925.00
Intereses ganados 850.00 - 850.00
Ventas 300,000.00 -300,000.00
Ingresos brutos 8,000.00 8,000.00
Ingresos brutos a pagar 850.00 - 850.00
Sueldos 70,000.00 70,000.00
Sueldos a pagar 5,800.00 - 5,800.00
Maquinarias 38,000.00 38,000.00
Amort Acum de maquinarias 3,800.00 - 3,800.00
Equipos de computación 20,000.00 20,000.00
Amort Acum de Equipos de Computación 4,000.00 - 4,000.00
Resultados acumulados 50,000.00 - 50,000.00
Reserva legal 3,500.00 - 3,500.00
Capital 43,275.00 - 43,275.00
Amortizaciones 19,800.00 19,800.00
Amort Acum de Equipos de Computación 4,000.00 - 4,000.00
Amort Acum de maquinarias 3,800.00 - 3,800.00
Amort Acum de M y U 12,000.00 - 12,000.00
Banco Santander c/c 25,000.00 25,000.00
Intereses negativos a devengar 4,625.00 4,625.00
Prestamos 29,625.00 - 29,625.00
Intereses positivos a devengar 925.00 925.00
Intereses ganados 925.00 - 925.00
Ingresos brutos 705.00 705.00
Ingresos brutos a pagar 705.00 - 705.00
Resultados acumulados 50,000.00 50,000.00
Reserva legal 2,500.00 - 2,500.00
Honorarios al directorio a pagar 7,500.00 - 7,500.00
Dividendos en efectivo a pagar 40,000.00 - 40,000.00
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 155,000.00 Deudas Comerciales
Inversiones 15,000.00 Remuneraciones y Cargas Sociales
Créditos 2,000.00 Deudas Financieras
Bienes de Cambio 37,500.00 Cargas Fiscales
Previsiones
Otros Pasivos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 209,500.00 - TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Créditos Deudas Financieras
Bienes de Uso 126,400.00 Cargas Fiscales
Activos Intangibles TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 126,400.00 - TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo)
TOTAL ACTIVO 335,900.00 - TOTAL PASIVO + P. NETO
PASIVO CORRIENTE
Deudas Comerciales 3,500.00
Remuneraciones y Cargas Sociales 5,800.00
Deudas Financieras 25,000.00
Cargas Fiscales 70,666.80
Previsiones
Otros Pasivos 47,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 152,466.80

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas Financieras
Cargas Fiscales
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 152,466.80

PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 183,433.20
TOTAL PASIVO + P. NETO 335,900.00 control -335,900.00
ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 300,000.00
Costo de Mercaderías vendidas
Resultado Bruto 300,000.00

Gastos de Administración - 89,800.00

Gastos de Comercialización - 8,705.00
Resultados Financieros y por tenencia 1,775.00

Resultado antes de Impuestos 203,270.00

Impuesto a las ganancias - 69,111.80

Resultado del Ejercicio 134,158.20

ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO

DETALLE APORTE DE LOS PROPIETARIOS GANANCIAS RESER

CAPITAL AJUSTE DE TOTAL RESERVA
CAPITAL LEGAL

Saldos al inicio 43,275.00 43,275.00 3,500.00

Distribución s/asamblea
Reserva legal 2,500.00
Honorarios Directores -
Dividendos en efectivo -

Ganancia del ejercicio

Totales 43,275.00 - 43,275.00 6,000.00

 GANANCIAS RESERVADAS RESULTADOS TOTAL
RESERVA OTRAS TOTAL NO PATRIMONIO
ESTATUTARIA RESERVAS ASIGNADOS NETO

3,500.00 50,000.00 96,775.00

2,500.00 - 2,500.00 -
- - 7,500.00 - 7,500.00
- - 40,000.00 - 40,000.00

134,158.20 134,158.20

- - 6,000.00 134,158.20 183,433.20

control 183,433.20