Desarrollo de contenido

Unidad 3

Introducción a la teoría de los

sistemas integrados de gestión

Programa: Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo

 Glosario
• Auditoría
Proceso sistemático,
independiente y documentado
para obtener evidencias objetivas
y evaluarlas de manera objetiva
con el fin de determinar el grado
en que se cumplen los criterios de
auditoría (ISO, 2018).
• Criterio
Según la RAE es: 1. Norma para
conocer la verdad; 2. Juicio o
discernimiento.
• Condiciones Generales
Lo que se debe tener en cuenta en
el desarrollo o ejecución de un
procedimiento.
• Documento
Un documento es cualquier
soporte material en el que se
incorpora algún tipo de
información. (Definición, 2015).
• Documentación
Como la colección, recopilación,
almacenamiento, clasificación,
selección, difusión, y utilización
de todo tipo de información
cualquiera que sea su soporte.
(EcuRed, 2014).
• Especificación
Documento que define de una
manera completa, precisa y
verificable los requerimientos,
diseño, comportamiento o
características de un sistema o de
un componente de un sistema.
(Busca palabra, 2020).
• Estandarización
Proceso mediante el que una
serie de procesos se ajustan o se
adecúan a un estándar. En este
sentido, adaptar los procesos a un
modelo que se considera de
referencia. (Economipedia, 2020).
• Evaluación
Es el proceso por el cual se verifica
el cumplimiento de requisitos,
teniendo como referencia
criterios de evaluación.
• Evidencia
Es la certeza clara y manifiesta de
una cosa, de tal manera que nadie
podrá ponerla en duda o negar.
(Definición ABC, 2010).
• Indicadores de gestión
Expresión cuantitativa del
comportamiento y desempeño de
un proceso. (Reliabilityweb,
2020).
• Implementación
Poner en funcionamiento o aplica
r métodos, medidas, etc., para lle
 var algo a cabo. (Real Academia
Española, 2020).
• Instructivo
Es un texto que tiene como
finalidad dar cuenta
del funcionamiento de algo en
particular. (Definición, 2020).
• Listado de documentos generados
Establece la lista de los
documentos que en el desarrollo
del contenido se reflejan o hacen
referencia.
• Manual
Instrumento administrativo que
contiene en forma explícita,
ordenada y sistemática
información sobre objetivos,
políticas, atribuciones,
organización y procedimientos de
los órganos de una institución; así
como las instrucciones o acuerdos
que se consideren necesarios
para la ejecución del trabajo
asignado al personal, teniendo
como marco de referencia los
objetivos de la institución.
(Definicion.org, 2020).
• Medición
Acción de medir, o sea,
determinar mediante
instrumentos o mediante una
relación o fórmula previa
un resultado dentro de los
parámetros escogidos.
(Significados, 2013-2020).
• Procedimiento
Es el modo de proceder o el
método que se implementa para
llevar a cabo ciertas cosas, tareas
o ejecutar determinadas acciones
(Definición ABC, 2009).
• Registro
Documento que proporciona
evidencia de la realización de una
actividad (sea cual sea el medio,
computadora, papel, cinta
magnética, etc.).
• Requisito
Circunstancia o condición necesa
ria para algo. (Real Academia
Española, 2020).
• Seguimiento
Observación y vigilancia
pormenorizada y profunda que se
lleva a cabo sobre un tema o
sobre una persona. (Definición
ABC, 2007-2020).
• Trazabilidad
Identificación y descripción de un
proceso que enseña las
actividades que ejecuta y la
interacción de sus resultados con
otro proceso, asimismo la
interacción de elementos que
permiten su ejecución.
Introducción
Apreciado estudiante: en el desarrollo de la unidad podrás aplicar los conocimientos
adquiridos en las unidades 1 y 2 que te ayudarán a comprender de qué manera se
implementa un sistema integrado de gestión. Así mismo, tendrás la posibilidad de conocer
otros conceptos que en la práctica te permitirán entrar en la dinámica de los sistemas de
gestión.
Te invitamos, mediante el estudio de la unidad, a adquirir los conocimientos que te
llevarán a aterrizar lo aprendido, a entender cómo se llega al orden en una organización,
a la estandarización, a la alineación de procesos, al seguimiento y medición de un sistema.
Además, cómo se pueden tener evidencias objetivas de la implementación de un sistema
integrado de gestión.
Te convencerás de que los sistemas son un aporte a las empresas que buscan, cada día,
perfeccionar sus sistemas de producción y ser más competitivos en el medio.

Resultado de aprendizaje
Resultado de aprendizaje general
• Diseñar, implementar y evaluar un sistema integrado de gestión
Cronograma de actividades
Actividad de Evidencia de aprendizaje Semana Ponderación
aprendizaje

AA1. Diseño, EA1. Estandarización de un

implementación y proceso (Documentación, Semana 7 30%
auditoría de un método de seguimiento y
sistema integrado medición) y se deberá dar
de gestión respuesta a la pregunta
orientadora

Examen final Semana 8 30%

Total 60%
Unidad 3. Diseño, implementación y auditoría de
un sistema integrado de gestión.

En esta actividad de aprendizaje se abordarán los conceptos de auditoría, criterio,

documento, documentación, especificación, estandarización, evaluación, evidencia,
indicadores de gestión, implementación, instructivo, manual, medición, procedimiento,
registro, requisito, seguimiento y trazabilidad.
De esta manera tendrás los conocimientos necesarios para introducirte en la dinámica de
un sistema de gestión integral, entenderás cómo se implementa un sistema desde el ciclo
PHVA (Planear, hacer, verificar y actuar) y cómo, a través del seguimiento de este, puedes
identificar oportunidades de mejora que aportarán a fortalecer los procesos y por ende el
sistema de una organización.
Los temas que estudiaremos son los siguientes:
• Diseño de un sistema integrado de gestión
• Implementación de un sistema integrado
• Auditoría y evaluación del sistema integrado

Al finalizar el estudio de los temas propuestos tendrás la noción de diseñar e implementar

un sistema de gestión integral, establecer los mecanismos de seguimiento y medición,
para evaluar si lo ejecutado es acorde a lo planificado dentro del sistema.
Estarás en capacidad de elaborar la estandarización de un proceso, generar la
documentación, método y seguimiento dentro de un sistema de gestión. Y deberás dar
respuesta a la pregunta orientadora.
Con los conocimientos que obtendrás podrás aplicar lo aprendido en los módulos 1 y 2. Es
tu oportunidad para reunir todos los conceptos del sistema de gestión integral e
interrelacionarlos para llevarlos al diseño e implementación de un sistema de gestión
integral. Por tanto, iniciemos con esta información que será de gran apoyo para tu
preparación académica.
1. Diseño de un sistema integrado de gestión
El diseño de un sistema integrado de gestión parte de la identificación del alcance de
este, es decir, los procesos que hacen parte de un sistema permiten determinar hasta
donde las organizaciones quieren estandarizarlos y de qué manera pueden cumplir en
caso de adoptar requisitos de normas técnicas como las ISO u otros requisitos.
Por tanto, la identificación de los procesos y la estructura del mapa de procesos da un
panorama de la organización y es el inicio para el diseño de un sistema. Seguido a esto
se debe tener en cuenta si este diseño va a corresponder al cumplimiento de algunos
requisitos adoptados por la organización para un fin, o solo se realizará como
herramienta de mejoramiento para la dinámica al interior de la empresa.
Una vez seleccionados y diseñados los procesos, se analizan las actividades que hacen
parte de este. Este será el punto de partida para documentar al detalle el cómo se
realizan dichas actividades que permiten cumplir con la función del proceso.
El sistema debe contar con una estructura de estandarización. Toda organización debe
tener una guía, unos parámetros de cómo se van a documentar los procesos; en otras
palabras, se debe tener la estructura de la documentación. Dentro de los sistemas este
documento es llamado control de la información documentada o control de
documentos, en otros casos, elaboración y control de documentos. Puede tener
infinidad de nombres, pero siempre debe corresponder al objetivo del documento y
aportar lineamientos para que la estandarización se haga de manera uniforme.
Dentro de los sistemas, esta estructuración se da a libertad de las organizaciones. No
hay una reglamentación, ni siquiera en las normas técnicas posiblemente adoptadas
por la empresa para alguna certificación. Cada empresa establece cómo debe ser su
estructura, si se debe corresponder al cumplimiento de los deberes y las normas, más
no determina el cómo se hace.
Teniendo claro lo anterior, veremos entonces qué se debe tener en cuenta para un
sistema de gestión integral al interior de la estructura.
• Identidad del documento: Hace referencia a la manera como se identifican los
documentos dentro del sistema. Por lo general se pueden adoptar plantillas de
diferentes maneras, de acuerdo con la necesidad de la empresa; entre estas,
algunas generales encontradas en sistemas ya diseñados. Contienen un
encabezado donde se visibilice el logo de la empresa, el nombre del proceso al
que pertenece, el nombre del documento, la versión en la cual se generó el
 documento y la fecha de dicha versión. De esta manera el documento se podrá
trazar dentro del sistema integrado de gestión.
Se aporta un ejemplo de encabezado según lo expuesto anteriormente.

Figura 1. Encabezado identificación del documento.

Con la identificación de los documentos se deben establecer los lineamientos que

contendrán los posibles documentos, de acuerdo con la necesidad del proceso. Dentro
del sistema de gestión pueden presentarse entre otros:
• Procedimiento: Documento que explica cómo realizar una o varias actividades.
Cuando el procedimiento es un documento, se denomina "procedimiento
escrito" o "procedimiento documentado".

• Manual: guía de instrucciones que sirve para el uso de un dispositivo, la

corrección de problemas o el establecimiento de procedimientos de trabajo.

• Especificación: documento que define de una manera completa, precisa y

verificable los requerimientos, diseño, comportamiento, características de un
sistema o de uno de sus componentes.

• Instructivo: texto que tiene como finalidad dar cuenta del funcionamiento de
algo en particular.

• Formato: conjunto de las características técnicas y de presentación de un texto.

Una vez se identifican los posibles documentos que se generan dentro del sistema,
es importante definir qué contendrá cada uno de ellos con el fin de mantener la
uniformidad.
Este contenido se genera a necesidad del sistema, dentro de lo documentado en
alguno de ellos a nivel general. Es posible encontrar la siguiente estructura del
contenido.

Figura 2. Estructura de contenido en documentos y formatos

• Objetivo: determina la finalidad del procedimiento.

• Alcance: indica el campo de aplicación del procedimiento y los responsables
de su cumplimiento y actualización.
• Definiciones: términos usados en el desarrollo del procedimiento.
• Condiciones generales: indican las condiciones generales del
procedimiento.
• Contenido: indica el desarrollo de la actividad o tema que se presenta.
• Listado de documentos generados: establece la lista de los documentos que
en el desarrollo del contenido se reflejan o hacen referencia.
Otros sistemas solo establecen un contenido único para todos los documentos, a
excepción de los formatos por sus propias características.
De esta manera ya se define la identidad del documento y la estructura de su
contenido.
Es importante dentro de esta parametrización del documento que va controlar la
generación de toda la documentación del sistema, establecer lineamientos para las
responsabilidades de quienes generan y actualizan la documentación; además, de
quien la revisa para garantizar que no se desviará de la estructura y de quién la
aprueba, como responsable final del documento.
Todo el control de la documentación del sistema quedará reflejado en unos listados
de documentos y registros; es decir, a medida que se crean los documentos y
formatos, se relacionarán en cada proceso con el fin de identificar lo que evidencia
su trazabilidad.
Estos listados no solo tendrán la relación del nombre de los documentos, sino la
fecha de creación y la versión o actualización en la que se encuentran, además de
la ubicación y el responsable que los tendrá.
Para los formatos que una vez diligenciados se convierten en registros, se tendrá la
misma identificación. Es importante adicionar en este listado el tiempo de
retención y la disposición, una vez culminado el tiempo de retención establecido.
Esta estructura de los listados mencionados anteriormente es lo conveniente en la
identificación. Lo que determinan algunas normas técnicas para dar cumplimiento
con las mismas.

Dentro de un sistema de gestión se tiene el control de los documentos internos,

pero ¿qué pasa con los documentos externos? Algunos procesos reciben
información de diferentes partes interesadas, entendiendo por estas a toda
persona natural o jurídica que tenga que ver con la actividad económica de la
empresa; información importante y de impacto para los procesos, bien sea
plasmada en un documento físico o en medio magnético. Se denominan
“documentos externos” dentro del sistema y deben ser controlados.
El control se determina también como lo establezca la organización. Sin embargo,
por lo general en los sistemas se relacionan igual que el método establecido para
los documentos externos, con la diferencia que en algunos no aplica la versión o
actualización ni la fecha de emisión.
A continuación, se relacionará un ejemplo de listados de documentos y registros
para dar mayor claridad a lo expuesto anteriormente.
 Figura 3. Listado control de documentos

Listado maestro de documentos Versión 1

Fecha: 30/04/2018

Gestión Comercial

Versión Fecha Nombre del documento Responsable (Cargo) Almacenamiento

Plataforma virtual - SGC-Gestión

Procedimiento inspe cción y
2 10/09/2018 Asistente ope rativo Comercial - Operación - Carpeta
Documentos
actividades diarias

Procedimiento mantenimiento
Plataforma virtual - SGC-Gestión
2 10/09/2018 correctivo y preventi vo Director ope rativo Comercial - Operación - Carpeta
Documentos
centro comercial

Director Marketing-
1 20/06/2016 Ingreso áreas comunes
Asistenta Marketing
Plataforma virtual

Plataforma virtual - SGC-Gestión

2 29/06/2018 Cronograma mantenimiento Director ope rativo Comercial - Operación - Carpeta
Documentos

Figura 4. Listado control de registros

Listado maestro de documentos

Versión 1
Fecha: 30/04/2018
Proceso Gestión comercial

Medio protección Recuperación

Tiempo de Disposición
Versión Fecha Nombre del registro Almacenamiento retención final
Digital Impreso CRON ALF

1 7/06/2016 Formato revisión gabinetes x Carpeta inpecciones x 20 años Archivo inactivo

x Carpeta hoja de vida x Indefinido

2 14/05/2017 Hoja de vida equipos
equipos
Eliminación
Carpeta
1 7/06/2016 Formato revisión extintores x Carpeta inpecciones inpecciones x 20 años Archivo inactivo

Formato programación Carpeta ho rarios

1 24/06/2016
horario estacionamiento x x Seis meses Eliminación
Carpeta reembolso
1 24/06/2016 Arqueo caja No 1 Parqueadero x x Año y medio Archivo inactivo
caja meno r
1 24/06/2016 x Carpeta reembolso x Año y medio Archivo inactivo
Arqueo caja meno r caja meno r
1 16/08/2016 Registros x Carpeta PQR x Año y medio Eliminación
 Figura 5. Listado control documentos externos
Relación documentos externos
Fecha y/o
Emitido Nombre del documento Responsable Almacenamiento
Versión

Manual de funcionamiento y protocolo de Coordinador de

Proveedor Na Carpeta de cada equipo
Mantenimiento del generador de emergencia Mantenimiento

Coordinador de
Proveedor Na Protocolo de mantenimiento de ascensor de carga Carpeta de cada equipo
Mantenimiento

Protocolo de mantenimiento de la subestación Coordinador de

Proveedor Na Carpeta de cada equipo
(Transformador principal ) Mantenimiento

Protocolo de mantenimiento de escaleras Coordinador de

Proveedor Na Carpeta de cada equipo
Electricas Mantenimiento

Protocolo de mantenimiento de ascensores Coordinador de

Proveedor Na Carpeta de cada equipo
Panorámicos Mantenimiento

Apreciado estudiante: ya hemos abarcado temas importantes sobre cómo se puede

generar la estructura para la elaboración, control de los documentos y formatos de los
procesos. Ahora bien, para documentar un proceso es fundamental que siempre se piense
en el ciclo de PHVA (planear, hacer, verificar y actuar) al aplicar la metodología expuesta.
De esta manera, al documentar las actividades, se tendrá un orden y una lógica secuencial
que permitirá con mayor facilidad identificar que alguna información no se deje de
establecer. Asimismo, se podrá identificar qué formatos se aplican para evidenciar la
realización de la actividad ejecutada en cada proceso. La suma de estos formatos en cada
proceso, una vez diligenciados, serán los soportes que se verificarán en un seguimiento
del proceso.
Ahora bien, teniendo los documentos y formatos generados en un proceso es importante
definir cuáles serán los métodos de seguimiento y medición. ¿Por qué es importante
definir estos métodos? Es sencillo, toda organización que quiera diseñar e implementar
un sistema integrado de gestión, requiere saber y obtener información que le permita
indagar sobre el desempeño del proceso.
Realicemos una retroalimentación gráfica de lo básico para el diseño de un sistema
integrado de gestión.
Figura 6. Retroalimentación diseño de un sistema integrado de gestión.
2. Implementación de un sistema integrado
Partiendo de la identificación de procesos (a través del Mapa de procesos) que
determinan el alcance de un sistema integrado de gestión se inicia la estandarización,
traducida en la documentación de las actividades que se desarrollan en cada uno de
ellos. Es importante recordar que en el diseño ya se tuvo que haber estructurado el
contenido que llevará cada documento, por tanto, se deben seguir dichos parámetros
para dar uniformidad a la documentación.
Cuando apliques normas técnicas adoptadas por la empresa, debes revisar los
requisitos que cada norma establece para alinearlos en los documentos pertinentes y
en los procesos correspondientes, esto requerirá de una información explícita sobre
cómo se dará el cumplimiento a dicha necesidad por norma.
Cuando hablamos de documentar las actividades de los procesos identificados,
significa que dicha documentación debe explicar cómo se desarrolla la actividad, quién
es el responsable de esta y si requiere algún soporte que la evidencie.
Acá tenemos un ejemplo gráfico para dar mayor entendimiento a lo expuesto.

Figura 7. Documentación proceso Gestión Humana

La documentación de los procesos se puede conservar en medio físico o digital, la
trazabilidad de dichas actividades es evidenciada en los registros que las actividades
generan y que la organización por su dinámica requiere conservar.
En la implementación de un sistema de gestión se busca la practicidad; que los procesos
sean amigables para las personas que los manejan e interactúan con el sistema, ya que se
debe ver como una herramienta de trabajo para la mejora de los procesos.
Una vez documentados los procesos, la implementación será lo ejecutado de acuerdo con
lo que se documentó y los registros serán la evidencia de ello.
Un factor clave en la implementación de un sistema de gestión es documentar lo real del
proceso; no establecer supuestos o ideales. Se logra cuando los líderes de procesos se
exigen más, cuando se dan cuenta de que el control y el seguimiento que ofrece esta
herramienta les permite a las empresas alcanzar la madurez en sus sistemas.
La documentación creada en cada proceso podrá cambiarse las veces que se requiera, es
completamente flexible a la necesidad de los procesos; de hecho, cuando un documento
evidencia muchas actualizaciones, la auditoria del sistema de gestión hace referencia del
seguimiento constante que se hace al proceso, siendo realmente positivo.
Todo sistema integral de gestión deberá establecer e implementar actividades de
seguimiento. Hay actividades de seguimiento propias de cada proceso y actividades
generales dentro del sistema, que permitirán establecer si lo implementado es acorde con
lo documentado. Estas actividades pueden ser revisiones a tareas, actividades o
evidencias por registros que buscan encontrar el cumplimiento de lo esperado o, en otros
casos, desviaciones que requerirán acciones para su mejoramiento.
En la implementación de un sistema integrado de gestión es conveniente, como lo
planteamos en su momento en el diseño del sistema, crear indicadores de gestión. La
información obtenida por el seguimiento al sistema es aquella que alimenta aquellos
indicadores, los cuales estarán estructurados de acuerdo con lo que pretenda y necesite
medir cada proceso y el sistema en general.
Lo que no se mide es lo que no se hace, ya que es el control directo para saber el
desempeño del sistema integrado de gestión.
La estructuración de estos métodos de medición es clave pues se construye desde la
realidad del proceso, desde su capacidad. Puede dar como resultado lo esperado, pero
también es el marco de referencia para alinearse con la planeación estratégica de la
organización, con las políticas gerenciales y con lo que proyecta la organización en su
actividad económica.
La implementación de un sistema integrado de gestión se asemeja a un rompecabezas en
el que cada pieza debe tener un objetivo común: armar de manera correcta la figura que
se pretende. Algún imperfecto o desvío se evidenciará en el resultado final.
Al construir los métodos de seguimiento y medición en el sistema, es importante evaluar
la información obtenida; porque a partir de esta información sabremos si se está logrando
lo esperado. Con base en este criterio debemos tomar las decisiones y acciones.

3. Auditoría y evaluación del sistema integrado

Habiendo diseñado e implementado un sistema integrado de gestión, un método de

seguimiento es la auditoría interna. Esta actividad por lo general es planificada dentro
de las organizaciones y permite evaluar el sistema, confrontar si cada proceso arroja
los resultados esperados.
Existen varias clases de auditoría:
• Auditorias de 1a parte: es la auditoría interna, realizada por personal propio de
la organización.
• Auditoria de 2a parte: es la auditoría realizada por una persona externa a la
organización. Puede ser un cliente, proveedor, etc.
• Auditoria de 3a parte: es la auditoría realizada por un organismo de
certificación. Aplica para organizaciones que han adoptado normas técnicas o
estándares certificables.

Auditorías Internas o de primera parte

Son realizadas por, o en nombre de, la propia organización para sus propios propósitos.
Es una información importante para el objeto de la revisión por la dirección o para
cumplir otros fines internos. Puede ser evidencia para establecer conformidad de la
organización.

Auditorías Externas o de segunda parte

Las auditorías de segunda parte son aquellas que se realizan por personas externas
que tienen un interés en la organización. Pueden ser clientes, para verificar
cumplimientos de requisitos solicitados por ellos mismos y que hacen parte de la
relación comercial que tienen con la organización; pueden ser proveedores que
quieren verificar condiciones de almacenamiento de mercancías en consignación u
otros requisitos establecidos que hacen parte para la entrega de un producto o
servicio.

Auditorías de tercera parte

Se realizan por organizaciones auditoras independientes y externas que emiten
registro o certificaciones de conformidad de acuerdo a requisitos de una norma técnica
o estándar certificable, entre ellas se puede encontrar Normas ISO 9001, ISO 14001,
ISO 45001.

La auditoría es un gran aporte para la implementación de un sistema integrado de

gestión, ya que esta evaluación es la que permite determinar si la organización está
preparada y en cumplimiento de sus requisitos.
Quien desarrolle la auditoría de un sistema debe contar con la competencia requerida
para asumir la responsabilidad y realizar un buen ejercicio, ya que de este depende la
identificación de oportunidades de mejora.
En las organizaciones se pueden identificar por lo general ciclos tan cortos o tan
extensos de auditorías, dependiendo del número de procesos y de los criterios a
evaluar. En la actualidad los programas especifican las auditorías que se realizan en un
determinado período, además nos dan muestra de auditorías internas y auditorías
externas.
Cuando un sistema integrado de gestión está en su fase de implementación, se realiza
siempre una auditoría interna, por requisito y preparación; esta permite determinar
qué tan preparada esta la organización para ser evaluada por el ejercicio de auditoría
externa.

Tipos de auditoría:
• Proceso: se verifica la eficacia del proceso
• Sistema: se verifican todos los elementos que conforman el sistema frente a los
requisitos adoptados, sean normas técnicas o estándares.
• Producto: se verifica el cumplimiento de especificaciones y requisitos
establecidos por el cliente.
 Criterios de auditoría
Los criterios de auditoría son aquellos requisitos que se buscarán en la evaluación, si
se han cumplido o no por la organización. Entre ellos encontramos criterios de:
cumplimiento, conformidad y desempeño. A continuación, se relacionan:
• Disposiciones internas: refieren a requisitos propios de la organización,
establecidos en la documentación de los procesos.
• Requisitos legales reglamentarios: refieren a requisitos legales aplicables a la
organización por su actividad económica.
• Requisitos de Normas Técnicas: refieren a requisitos establecidos en Normas
Técnicas o estándares adoptados por la organización.

Así como un sistema integrado de gestión cuenta con su ciclo para diseñarse e
implementarse, la evaluación por auditorías internas también. Por tanto, como inicio
de una auditoría interna, se debe partir de un plan de auditoría; esta planeación
identifica información importante que da muestra de lo que se realizará en el ejercicio.
Te invitamos a visualizar lo que debe contener un plan de auditoria:

Figura 8. Plan de Auditoria

Fecha de ejecución Criterios

Objetivo de la auditoría Auditor

Plan de
auditoría interna
Alcance de la auditoría Programación con fecha y hora
de los procesos que se auditarán

Una vez planeada la auditoría se da la preparación de listas de chequeo que contendrán

los requisitos de criterios a evaluar, estas listas u “hojas de verificación” como son
llamadas, son la evidencia del ejercicio; por ello son de gran importancia para la
organización, no solo como soporte del ejercicio, sino porque dan los resultados de la
evaluación.
Una vez terminado el ejercicio y plasmadas las evidencias en estos registros, se debe
consolidar información para generar un informe de auditoría. A continuación,
visualizaremos lo que debe contener un informe de auditoría:

Figura 9. Informe de Auditoría

El informe de auditoría establece la conformidad de la organización. Es el documento que
presenta la necesidad de tomar decisiones y establecer acciones encaminadas a la
corrección de las desviaciones o, de lo contrario, acciones para mejorar y fortalecer
actividades, métodos y documentos.
El esquema global de una auditoría interna es el siguiente:

Figura 10. Esquema Global de Auditoría

Beneficios de la auditoría interna

• Apoya en la implementación, sostenimiento y mejora continua del sistema de
gestión.

• Facilita una ayuda primordial a la dirección al evaluar de forma relativamente

independiente los sistemas de organización y de administración.
• Visualiza desde la dirección de la organización, de manera global y objetiva, las
desviaciones o problemas que generalmente se presentan de manera
independiente y por procesos.

• Permite conocer y mejorar la productividad en la organización.

• Promueve la comunicación entre los diferentes niveles dentro de la organización.

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