Evidencia de aprendizaje

Nombre de la materia
Riesgo Operativo

Nombre del profesor Karina

Balderas Martínez

Nombre del alumno:

Gloria Guadalupe Reyes
Zapata

Evaluación 1 (Semanas 1 y
2)
 Riesgo Operativo

Evidencia de Aprendizaje
SEMANA 1 y 2
Riesgo Operativo

Con el objetivo de contribuir a su aprendizaje y a un mejor entendimiento y

comprensión del contenido que se aborda en esta unidad mediante sus
materiales de aprendizaje, hemos preparado esta guía de estudio que pretende
apoyarlos a reconocer como el comité de riesgos garantiza la eficiente
administración del riesgo

Instrucciones: Consulte los documentos correspondientes a las semanas I y

II.
I. Selecciona la opción correcta. ¿Qué concepto se define como
la posibilidad de ocurrencia de aquella situación que pueda
causar algún daño o menoscabo a la entidad o al desarrollo de
las funciones y le impida el logro de sus objetivos de forma
eficiente y eficaz

a) Riesgo
b) Actividades de control
c) Factores de Riesgo
d) Política de control

II. Define los siguientes conceptos.

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 Riesgo Operativo

a) Riesgo operativo: se asocia con la parte operativa o técnica de la entidad,

incluye: riesgos provenientes de deficiencias en los sistemas de gestión, en
la definición y operación de los procesos, en la estructura organizativa de la
entidad que propicien ineficiencias, corrupción e incumplimiento de los
objetivos de la entidad
b) Factores de riesgo: que son las manifestaciones o características
medibles u observables de un proceso, que indican la probabilidad de
riesgo, que tienden a aumentar la exposición a dicha probabilidad de riesgo.
c) Actividades de Control: El Control es toda acción que tiende a minimizar
los riesgos, significa analizar el desempeño de las operaciones,
evidenciando posibles desviaciones frente al resultado esperado para la
adopción de medidas preventivas.

III. ¿Con base en que se recomienda la identificación y

clasificación del riesgo?
La identificación y clasificación del riesgo se recomienda para poder gestionar el
riesgo de forma eficaz y eficiente. Al identificar los riesgos potenciales del
proyecto y sus características, se puede planificar las posibles respuestas al
riesgo y asignar los recursos necesarios para mitigar o aprovechar el riesgo. Al
clasificar los riesgos según su procedencia, impacto, probabilidad o categoría,
se puede priorizar los riesgos más relevantes y establecer una estrategia de
gestión adecuada a cada tipo de riesgo. La identificación y clasificación del
riesgo es un proceso sistemático que requiere un conocimiento detallado de la
empresa, el mercado, el entorno y los objetivos del proyecto

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 Riesgo Operativo

IV. Relaciona el tipo de riesgo con la definición que corresponda.

Se asocia con la capacidad de la entidad para que la

tecnología disponible satisfaga las necesidades actuales y
C
futuras de la entidad, y soporten el cumplimiento
eficiente de sus objetivos.
Riesgo de procesos operativos
Determinado por la estructura financiera y capacidad de
D pago de la entidad, las fuentes de financiamiento, la
administración financiera y toma de decisiones, la calidad
Riesgo Legal y oportunidad de la información financiera.
Incluye riesgos provenientes de deficiencias de los
sistemas de gestión, en la definición y operación de los
A procesos, en la estructura organizativa de la entidad que
propicien ineficiencias, corrupción e incumplimiento de
Riesgo tecnológico los objetivos de la entidad.

Se asocia con la capacidad de la entidad para cumplir con

B los requisitos legales, contractuales, de ética pública y, en
general, con su compromiso ante la comunidad.
Riesgo financiero

Determinado por el posicionamiento y mercado en el que

E participa la entidad, así como los riesgos inherentes a la
actividad industrial de que se trate (por ejemplo: químico,
metalmecánico, minero, etc.), además de sus residuos y
Riesgo de la industria riesgos laborales que conllevan.

V. Selecciona los 3 ejemplos de riesgos financieros correctos.

demanda
liquidez
accidente
fluctuaciones de las tasas de interés
quiebra
crédito

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 Riesgo Operativo

VI. ¿Cuál es la ley compuesta por 11 títulos que presenta una serie
de requisitos rígidos para la contabilidad de las empresas?
Metodología COSSO
Ley SOX
Auditoria Interna
Ley de seguros y fianzas

VII. Relaciona las principales secciones de la ley SOX

a Cláusula 302 E Estudios e informes

Habla de la obligación de generar informes donde se muestre el resultado
b Cláusula 306 A financiero
c Cláusula 404 D Recursos y autoridad de la Comisión
d Cláusulas 601 G Responsabilidad por fraudes corporativos
e Cláusula 701 C Sobre el control interno (Informe del responsable)
f Cláusulas 802 B Sobre el monitoreo y presentación de operaciones con información privilegiada
Cláusulas
g 1101 F Sobre la responsabilidad corporativa y fraude

VIII. Asigna la característica a la metodología correcta

SOX COSSO
Evaluación del entorno de control X
Compuesta por 11 títulos X
implementada por la SEC X
Información y comunicación X
Monitoreo y supervisión X
requisitos rígidos para la contabilidad X

IX. Selecciona con una X el tipo correcto para cada riesgo

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 Riesgo Operativo

Riesgo Interno Externo

Falla de una maquina X
Desastre natural X
Revuelta social x
Falla en procesos x
Problemas con Recursos Humanos x
Sanción por parte del municipio x

X. Menciona los 5 componentes de la metodología Coso.

La integridad y valores éticos de los recursos humanos
La atmó sfera de confianza mutua
La filosofía y estilo de direcció n
La estructura y plan organizacional
Reglamentos y manuales de procedimiento, y políticas en materia de recursos
humano