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DIPLOMA INTERNACIONAL EN

RIESGOS EN EL SISTEMA
FINANCIERO

CURSO: FUNDAMENTOS DE LA
GESTIÓN DE RIESGOS
FINANCIEROS

Alumna: Aymet Olano Zamudio


Prof. MBA Arturo García Villacorta
Curso: Fundamentos de la Gestión de Riesgos Financieros
Diplomado Internacional en Gestión de Riesgos en el Sistema Financiero
Universidad Esan
Prof. MBA Arturo García Villacorta

CUESTIONARIO

Gestión Integral de Riesgos

1. ¿Qué es la Gestión Integral de Riesgos?

Es el proceso utilizado en todas las empresas en la que se identifica los eventos que
pueden afectarla y gestionarlo de acuerdo al nivel de riesgo que se quiere asumir para
cumplir con los objetivos que la compañía se proponga.
La gestión integral de riesgos dependerá de la naturaleza, el tamaño y la complejidad
de las operaciones que tenga la empresa.

2. ¿Qué categorías de objetivos considera la Gestión Integral de Riesgos ? Solo


enúncielas
a. Estrategia.
b. Operaciones.
c. Información.
d. Cumplimiento.

3. ¿Cuáles son los tipos de riesgos señalados en el Reglamento de la Gestión


Integral de Riesgos? Solo enúncielos.

a. Riesgo de crédito.
b. Riesgo estratégico.
c. Riesgo de liquidez.
d. Riesgo de mercado.
e. Riesgo operacional.
f. Riesgo de seguro.
g. Riesgo de reputación.

Riesgo Operacional

4. ¿Cómo define el Comité de Basilea al riesgo operacional?

Lo define como: El riesgo de sufrir pérdidas debido a la inadecuación o a fallos en


los procesos, personal y sistemas internos o bien por la causa de eventos externos.

5. ¿Cuáles son las categorías de riesgo operacionales identificadas por el Comité de


Basilea? Solo enúncielas.

Las categorías son las siguientes:


a. Fraude interno.
b. Fraude Externo.
c. Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo.
d. Prácticas con clientes, productos y de negocio.
e. Daños a activos materiales /desastres naturales y otros acontecimientos.
f. Incidencias en el negocio y fallos en los sistemas.
g. Ejecución, entrega y gestión de los procesos.

6. ¿Cuáles son las etapas del proceso de gestión de riesgo operacional? Solo
enúncielas.

a. Identificación de Riesgos
b. Evaluación / Medición.
c. Seguimiento.
d. Control y Mitigación.
e. Reporting.

7. ¿Qué son los conceptos de Severidad y Frecuencia? ¿Cuáles son los rangos
dentro de dichos conceptos? Sólo enúncielos.

- Severidad: Es el impacto de la pérdida operacional. Es el importe monetario.


- Frecuencia: Es el número de veces que se repite el evento durante un periodo de
tiempo determinado. Es la probabilidad de ocurrencia del suceso.

8. ¿Cuál es la clasificación por líneas de negocio que establece el Comité de Basilea


y por qué es importante? Solo enuncie las líneas de negocio.

La clasificación por líneas de negocio es importante porque facilita la gestión y


medición del riesgo operacional.

Las líneas de negocio son:


a. Finanzas Corporativas.
b. Negociación y Ventas
c. Banca Minorista
d. Banca Comercial
e. Liquidación y Pagos
f. Servicios de Agencia.
g. Gestión de Activos.
h. Intermediación Minorista

9. ¿Qué es la base de datos interna de pérdidas operacionales (BDIPO), y por qué


es importante?

Es una herramienta que permite recoger las pérdidas ocasionadas por riesgo
operacional; es decir identificar aquellos eventos de pérdida de las distintas líneas de
negocio.
Es importante porque permiten dar una mejor proyección del perfil de riesgo de una
empresa.

10. ¿Cuáles son las herramientas cualitativas de gestión del riesgo operacional? Solo
enúncielas. Indique cuál es el objetivo de cada herramienta cualitativa
mencionada.

Son:
a. Flujograma de Procesos: El objetivo es ilustrar gráficamente los procesos
identificados en cada área de negocio con sus respectivos riesgos propios.
b. Mapas de riesgos: El objetivo es identificar los riesgos y ordenarlos por
tipología indicando a que procesos, productos/ servicios y unidades de
negocio afectan, el cual permite examinar las áreas con debilidades.
c. Auto-evaluaciones: El objetivo es que las propias unidades de negocio
evalúen el nivel de control existente e identifiquen las acciones de mejora.

11. ¿Qué es riesgo inherente y riesgo residual?

- Riesgo inherente: Es calcular el riesgo implícito de la actividad analizada.

- Riesgo residual: Es el riesgo que realmente es asumido en una actividad. Se toma


en consideración el impacto, la frecuencia y controles implantados.

12. ¿Cuáles son las acciones que se deben tomar cuando el riesgo operacional
encontrado en un proceso es bajo, moderado, alto ó extremo?

Cuando es:
- Bajo: Asumir el riesgo sin necesidad de tomar otras medidas de control diferentes
a las que se poseen.
- Moderado: Tomar medidas para bajar la severidad, mejorando los controles.
- Alto: Tomar medidas para bajar la severidad (impacto) fortaleciendo y mejorando
los controles existentes.
- Extremo: Eliminar la actividad, caso contrario implementar nuevos controles: de
prevención y protección ó transferir el riesgo con contratos de seguro.

13. ¿Cuáles son las metodologías que establece Basilea para calcular los
requerimientos de capital por riesgo operacional, y en función de qué se
determinan?

Son:
a. Indicador Básico: Se determinan en función de los ingresos brutos.
b. Método Estándar: Se determinan en función de las líneas de negocio, en base
a los ingresos brutos de cada una de las líneas.
c. Método Avanzado (AMA): Se determina en función de modelos estadísticos
de medición o indicadores de gestión suficientemente significativos.
Riesgo de Crédito

14. ¿Cuáles son los pilares de Basilea II? Solo enúncielos

Son:
a. Requerimientos mínimos de capital.
b. Proceso de revisión de la entidad supervisora.
c. Disciplina de mercado.

15. ¿Cuál es el requerimiento de capital regulatorio en Basilea II?

El índice de Basilea mínimo es del 8%:

𝐶𝑅
𝐼𝑛𝑑𝑖𝑐𝑒 𝑑𝑒 𝐵𝑎𝑠𝑖𝑙𝑒𝑎 𝑚í𝑛𝑖𝑚𝑜 = ≥ 8%
𝐴𝑃𝑅𝐶 + 𝑅𝑀 + 𝑅𝑂

CR: Capital regulatorio


APRC: Activos ponderados por riesgo de crédito.
RM: Activos ponderados por riesgo de mercado
RO: Activos ponderados por riesgo operacional.

16. ¿Cuáles son los métodos para el cálculo de capital regulatorio por riesgo de
crédito? ¿En qué consisten?

Son:
a. Método Estándar: Consiste en que el regulador aplica modelos estándares para la
obtención del capital mínimo requerido.
b. Método IRB (Internal Rating Based): La entidad estima con un modelo propio la
probabilidad de incumplimiento (PD) y el supervisor obtiene la severidad y
exposición (pérdida esperada en caso de impago).
c. Método IRB Avanzado: La entidad estima cuenta con modelos para la estimación
de la probabilidad de impago, severidad y exposición.

17. ¿Cómo se cubren las pérdidas esperadas y las pérdidas no esperadas en una
entidad financiera?

- Las pérdidas esperadas se cubre con provisiones.


- Las pérdidas no esperadas se cubren con capital.

18. ¿Cómo se determina y qué factores explican la pérdida crediticia esperada?

Se determina producto de las magnitudes de la probabilidad de la probabilidad de


incumplimiento de la contraparte (PD), exposición crediticia en el momento del
incumplimiento (EAD) y el porcentaje no recuperado del monto impago: severidad
(LGD).

𝑃é𝑟𝑑𝑖𝑑𝑎 𝑐𝑟𝑒𝑑𝑖𝑡𝑖𝑐𝑎 𝑒𝑠𝑝𝑒𝑟𝑎𝑑𝑎 = 𝑃𝐷 ∗ 𝐸𝐴𝐷 ∗ 𝐿𝐺𝐷


Factores:
- Rating: Probabilidad de incumplimiento.
- Operación: Exposición.
- Garantías: Severidad.

19. ¿Qué herramienta se utiliza para evaluar el riesgo de crédito en un crédito de


consumo? ¿Qué factores evalúa?

- Herramienta: Scoring (evalúa a la operación).


- Factores que evalúa:
o Datos personales (estado civil, dependiente, otros).
o Datos profesionales (situación laboral, otros.).
o Datos económicos y patrimoniales (solvencia, otros).
o Datos de la operación (plazo, importe, finalidad).
o Datos de comportamiento.

20. ¿Qué herramienta se utiliza para evaluar el riesgo de crédito en un crédito a


empresa? ¿Qué factores evalúa?
- Herramienta: Rating (evalúa al cliente).
- Factores que evalúa:
o Datos cuantitativos – Estados Financieros (tamaño, liquidez, rentabilidad,
solvencia, servicio de deuda, otros).
o Datos cualitativos (sector, posicionamiento en el mercado, presencia en
mercados internacionales, otros).

Riesgo de Liquidez

21. ¿Cuáles son los principales cambios en requerimientos de liquidez y capital en


Basilea III?

- Cambios en requerimiento de liquidez: Activos de mayor calidad y


requerimientos mínimos de liquidez.
o Coeficiente de cobertura de liquidez: Activos líquidos de alta calidad que
permita que la entidad siga operando 30 días en un escenario de estrés.

𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑎𝑙𝑡𝑎 𝑐𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑


≥ 100%
𝑆𝑎𝑙𝑖𝑑𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎𝑠 𝑑𝑒 𝑒𝑓𝑒𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑑𝑢𝑟𝑎𝑛𝑡𝑒 30 𝑑í𝑎𝑠

o Coeficiente de financiación neta estable: Cantidad aceptable mínima de


financiación estable de acuerdo a las características de liquidez de los
activos.
𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑒𝑠𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑑𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑙𝑒
> 100%
𝑉𝑜𝑙𝑢𝑚𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑒𝑠𝑡𝑎𝑏𝑙𝑒 𝑟𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑜
o Herramientas de monitoreo del riesgo de liquidez en el sector financiero.

- Cambios en requerimientos de capital: exigir más capital.


o Requerimiento mínimo de capital ordinario de 2% a 4.5%.
o Creación de un colchón anticíclico de alta calidad.

22. ¿Cuáles son las fórmulas de los ratios de liquidez en MN y en ME, y a cuánto
deben ascender?

- Ratio de liquidez en Moneda Nacional:


𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜𝑠 (𝑀𝑁)
𝑅𝐿𝑀𝑁 = ≥ 8%
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 (𝑀𝑁 )
El límite se incrementará a 10% cuando la concentración de pasivos del mes anterior
sea mayor a 25%.

- Ratio de Liquidez en Moneda Extranjera:

𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑙í𝑞𝑢𝑖𝑑𝑜𝑠 (𝑀𝐸)


𝑅𝐿𝑀𝐸 = ≥ 20%
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜𝑠 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑟𝑡𝑜 𝑝𝑙𝑎𝑧𝑜 (𝑀𝐸)

El límite se incrementará a 25% cuando la concentración de pasivos del mes anterior


sea mayor a 25%.

23. ¿Cómo se determina el GAP de liquidez?


Indicador que brinda la existencia o no de brechas entre activos y pasivos que pueden
ser calculadas en moneda nacional o moneda extranjera.
Se determina estableciendo las bandas temporales para el horizonte de tiempo
asumiendo una fecha de corte en donde debe ordenarse los activos y pasivos líquidos
hasta su vencimiento (o estimar el vencimiento esperado en caso de vencimientos no
contractuales), y luego se procede a calcular la diferencia entre activos y pasivos por
bandas temporales.

24. ¿Qué reportes de simulación de escenarios de riesgo de liquidez debe presentar


una entidad financiera a la SBS?

Debe presentar:
a. Liquidez por plazos de vencimiento (SBS: Anexo N°16 – A)
b. Simulación de escenarios de estrés sistémico (SBS: Anexo N°16-B)
c. Simulación de escenario de estrés específico de la empresa.

25. ¿Qué es el Valor en Riesgo?

Es el análisis que permite estimar la mayor pérdida esperada a un nivel de confianza


determinado en condiciones normales (comportamiento de los mercados,
composición de la cartera), de modo que se puede concluir si el riesgo que se está
asumiendo es alto o no, y tomar las medidas de retirar activos de la cartera o adquirir
un instrumento financiero para mitigar el riesgo.

26. ¿Qué parámetros debemos tener en cuenta para poder determinar el valor en
riesgo?

Se debe considerar lo siguiente:


- Horizonte temporal del VaR
- Intervalo de confianza del VaR
- Moneda en la que está denominado el VaR.
- Metodología utilizada para llegar a ese VaR.

27. ¿Qué es un plan de contingencia de riesgo de liquidez y qué aspectos debe


abarcar?

Es un conjunto de acciones que se elaboran con el fin de diseñar la estrategia para


administrar una crisis de liquidez.

Aspectos a tomar en cuenta:


- Señales de alerta cuantitativos y cualitativos.
- Equipo (responsables) de gestión de crisis.
- Identificación de fuentes de información: diferenciar la estrategia de
financiamiento para una crisis sistémica o una crisis específica de la empresa.
- Estrategia de gestión de activos y pasivos.
- Políticas y procedimientos administrativos.
- Escenarios de estrés y plan de acción.

28. ¿Qué es una prueba de tensión de liquidez?

Es una herramienta que permite medir diferentes escenarios de tensión de corto y


largo plazo de modo que se identifique las posibles fuentes de tensiones de liquidez
para que la entidad ajuste sus estrategias de acuerdo a su apetito al riesgo y desarrolle
planes de contingencia.