EXAMEN DISPONIBILIDADES Y CÁMARA DE COMPENSACIÓN

El Banco Sur S.A., realiza las siguientes operaciones de Hrs 9:00 a 16:00 en su sección de caja
CAJA 1
9:00 Pase de bóveda 40.888
10:00 Pago de giros 2.333
10:15 Depósito en efectivo en cuentas corrientes 5.334
11:00 El cajero recibe cheques ajenos para envio a cámara:
250 Cheques del Banco Santa Cruz 6.040.600
188 Cheques del Banco La Paz 5.302.200
110 Cheques del Banco Sur 1.110.100
98 Cheques del Banco Norte 8.150.000 20.602.900
12:00 Desembolso de préstamos amortizables 5.111
13:30 Pase de caja 2 6.555
14:00 Recepción de giros 6.600
14:20 Pago de cheques 7.700
14:45 Recepción de cheques propios p/caja de ahorro 11.100
15:00 Recepción de depósitos en caja de ahorro 5.222
15:30 Pago de cheques de gerencia 3.777
15:35 Recepción de cheque ajeno del Banco Unión 10.231
CAJA 2
9:00 Pase de bóveda 50.222
9:45 Amortización de Préstamos Amortizables 7.444
10:00 Amortización de Documentos Descontados 6.666
11:30 Depósito en caja de ahorro 7.222
11:45 Cancelación de cheques propios 8.888
12:00 Depósito de cheques propios p/abono en cuenta corriente 18.333
13:00 Recibe cheques propios p/depósito en caja de ahorro 8.999
13:30 Cancelación de DPF 4.000
13:30 Pase a Caja 1 6.555
15:15 Registra un sobrante 1.440
16:00 Cheques ajenos recibidos
15 Cheques del Banco Fortaleza 300.180
45 Cheques del Banco Fie 200.122 500.302
NOTA:
DE ACUERDO A LAS INSTRUCCIONES DEL SEGURO CONTRATADO POR EL BANCO, LOS CAJEROS A
HRS14:00 NO PODRAN TENER MAS DE Bs. 25.000.- EN SU CAJA, EL SALDO EXCEDENTE DEBERÁN
TRANSFERIR A BÓVEDA.
Datos adicionales:
Cheques propios recibidos en cámara:
220 Cheques del Banco Santa Cruz 6.680.700
101 Cheques del Banco La Paz 3.000.100
125 Cheques del Banco Sur 1.210.200
90 Cheques del Banco Norte 8.050.000
97 Cheques del Banco Fortaleza 190.700
88 Cheques del Banco Fie 2.232.200
Cheques ajenos rechazados:
40 Cheques del Banco Santa Cruz 97.740
40 Cheques del Banco La Paz 44.110

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin
 18 Cheques del Banco Sur 24.200
10 Cheques del Banco Norte 49.200
0 Cheques del Banco Fortaleza 0
0 Cheques del Banco Fie 0
Cheques propios rechazados:
20 Cheques del Banco Santa Cruz 80.000
10 Cheques del Banco La Paz 30.010
12 Cheques del Banco Sur 21.200
9 Cheques del Banco Norte 50.100
19 Cheques del Banco Fortaleza 9.700
28 Cheques del Banco Fie 23.200
SE PIDE:
Asientos Contables
Planillas de Caja
Arqueos de Caja
Diario General
Planillas de Cámara de Compensación

CAJA 1: REGISTROS
10:00 Pago de giros
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
183.08 Oficina central y sucursales 2.333
111.01 Billetes y monedas 2.333

2.333 2.333
10:15 Depósito en efectivo en cuentas corrientes
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 5.334
211.01 Depósitos en cuenta corriente 5.334

5.334 5.334
11:00 El cajero recibe cheques ajenos para envio a cámara:
ASIENTO DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN (1RA CÁMARA) DE FORMA SEPARADA
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
117.01 Documentos para cámara de compensación 20.602.900
211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 20.602.900

20.602.900 20.602.900

12:00 Desembolso de préstamos amortizables

CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
131.05 Préstamos amortizables vigentes 5.111
111.01 Billetes y monedas 5.111

5.111 5.111
14:00 Recepción de giros
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 6.600

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin
 183.08 Oficina central y sucursales 6.600

6.600 6.600
14:20 Pago de cheques
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 7.700
111.01 Billetes y monedas 7.700

7.700 7.700
14:45 Recepción de cheques propios p/caja de ahorro
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 11.100
212.01 Depósitos en caja de ahorro 11.100

11.100 11.100
15:00 Recepción de depósitos en caja de ahorro
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 5.222
212.01 Depósitos en caja de ahorro 5.222

5.222 5.222
15:30 Pago de cheques de gerencia
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
242.01 Cheques de gerencia 3.777
111.01 Billetes y monedas 3.777

3.777 3.777
15:35 Recepción de cheque ajeno del Banco Unión
ASIENTO DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN (1RA CÁMARA) DE FORMA SEPARADA
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
117.01 Documentos para cámara de compensación 10.231
211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 10.231

10.231 10.231

CAJA 2: REGISTROS
9:45 Amortización de Préstamos Amortizables
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 7.444
131.05 Préstamos amortizables vigentes 7.444

7.444 7.444
10:00 Amortización de Documentos Descontados
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 6.666
131.03 Documentos descontados vigentes 6.666

6.666 6.666

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin
 11:30 Depósito en caja de ahorro
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 7.222
212.01 Depósitos en caja de ahorro 7.222

7.222 7.222
11:45 Cancelación de cheques propios
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 8.888
111.01 Billetes y monedas 8.888

8.888 8.888
12:00 Depósito de cheques propios p/abono en cuenta corriente
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 18.333
211.01 Depósitos en cuenta corriente 18.333

18.333 18.333
13:00 Recibe cheques propios p/depósito en caja de ahorro
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 8.999
212.01 Depósitos en caja de ahorro 8.999

8.999 8.999
13:30 Cancelación de DPF
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
213.01 Depósitos a plazo fijo 4.000
111.01 Billetes y monedas 4.000

4.000 4.000
15:15 Registra un sobrante
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
111.01 Billetes y monedas 1.440
244.02 Fallas de caja 1.440

1.440 1.440
16:00 Cheques ajenos recibidos
ASIENTO DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN (1RA CÁMARA) DE FORMA SEPARADA
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
117.01 Documentos para cámara de compensación500.302
211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 500.302

500.302 500.302

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin
PLANILLA DE CAJA

Caja 1 Cajero:
Fecha: Sello:

DETALLE EGRESO DETALLE INGRESO LOS CAJEROS A HRS14:00 NO PODRAN TENER MAS DE Bs. 25.000.- EN SU CAJA
PASE A BOVEDA 26.933 Pase de bóveda 40.888 Importes de asientos hasta las 14:00 Hrs:
Pase de caja 2 6.555 CAJA 1 CAJA 2
EGRESOS INGRESOS EGRESOS INGRESOS
Oficina central y sucursales 2.333 Depósitos en cuenta corriente 5.334 2.333 40.888 6.555 50.222
Préstamos amortizables vigentes 5.111 Oficina central y sucursales 6.600 5.111 6.555 8.888 7.444
Depósitos en cuenta corriente 7.700 Depósitos en caja de ahorro 5.222 5.334 4.000 6.666
Cheques de gerencia 3.777 6.600 7.222

TRASPASO TRASPASO TRASPASOS TRASPASOS

Documentos para cámara de compensación
20.613.131 Acreedores por documentos de cobro20.613.131
inmediato 20.602.900 20.602.900
Depósitos en cuenta corriente 11.100 Depósitos en caja de ahorro 11.100 20.610.344 20.662.277 19.443 71.554

SUBTOTAL CAJA 20.670.085 SUBTOTAL CAJA 20.688.830 51.933 Saldo s/g arqueo 52.111
SALDO DE CAJA S/G ARQUEO 18.745 25.000 25.000
26.933 PASE A BOVEDA (EXCEDENTE) 27.111
SUMAS IGUALES 20.688.830 SUMAS IGUALES 20.688.830

PLANILLA DE CAJA DIARIO GENERAL

Fecha: Sello:
Caja 2 Cajero:
Fecha: Sello: DEBE HABER
CAJA TRASPASO DETALLE TRASPASO CAJA
DETALLE EGRESO DETALLE INGRESO 16.588 38.432 Depósitos en cuenta corriente 18.333 5.334
PASE A BOVEDA 27.111 Pase de bóveda 50.222 2.333 Oficina central y sucursales 6.600
Pase a Caja 1 6.555 Depósitos en caja de ahorro 20.099 12.444
5.111 Préstamos amortizables vigentes 7.444
Depósitos en cuenta corriente 8.888 Préstamos amortizables vigentes 7.444 Documentos descontados vigentes 6.666
Depósitos a plazo fijo 4.000 Documentos descontados vigentes 6.666 Fallas de caja 1.440
Depósitos en caja de ahorro 7.222 3.777 Cheques de gerencia
Fallas de caja 1.440 4.000 Depósitos a plazo fijo
99.229 Billetes y monedas 91.110
TRASPASO 21.113.433 Documentos para cámara de compensación
Documentos para cámara de compensación
500.302 Acreedores por documentos de cobro inmediato
500.302 Acreedores por documentos de cobro21.113.433
inmediato
Depósitos en cuenta corriente 27.332 Depósitos en caja de ahorro 8.999 131.038 21.151.865 SUMAS IGUALES 21.151.865 131.038
Depósitos en cuenta corriente 18.333
0
SUBTOTAL CAJA 574.188 SUBTOTAL CAJA 600.628
SALDO DE CAJA S/G ARQUEO 26.440

SUMAS IGUALES 600.628 SUMAS IGUALES 600.628

Aux. Doc. Cynthia M. Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin.
 PRIMERA CÁMARA:
CÁMARA DE COMPENSACIÓN ASIENTO DE CÁMARA DE COMPENSACIÓN EN FORMA CONJUNTA:
PRIMERA CÁMARA : PLANILLA DE CANJE CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
CHEQUES AJENOS RECIBIDOS Y REMITIDOS A LA CÁMARA DE COMPENSACIÓN Banco: Sur S.A Primera cámara 117.01 Documentos para cámara de compensación 21.113.433
250 Cheques del Banco Santa Cruz 6.040.600 SALDO A CHEQUES AJENOS CHEQUES PROPIOS SALDO EN 211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 21.113.433
BANCOS
188 Cheques del Banco La Paz 5.302.200 FAVOR Monto Nº Nº Monto CONTRA
110 Cheques del Banco Sur 1.110.100 6.040.600 250 Santa Cruz 220 6.680.700 640.100 21.113.433 21.113.433
98 Cheques del Banco Norte 8.150.000 2.302.100 5.302.200 188 La Paz 101 3.000.100
15 Cheques del Banco Fortaleza 300.180 1.110.100 110 Sur 125 1.210.200 100.100 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
45 Cheques del Banco Fie 200.122 100.000 8.150.000 98 Norte 90 8.050.000 112.01 Cuenta corriente BCB 21.113.433
1 Cheque del Banco Unión 10.231 109.480 300.180 15 Fortaleza 97 190.700 117.01 Documentos para cámara de compensación 21.113.433
200.122 45 Fie 88 2.232.200 2.032.078
CHEQUES PROPIOS RECIBIDOS EN CÁMARA DE COMPENSACIÓN 10.231 10.231 1 Unión 21.113.433 21.113.433
220 Cheques del Banco Santa Cruz 6.680.700
101 Cheques del Banco La Paz 3.000.100 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
125 Cheques del Banco Sur 1.210.200 2.521.811 21.113.433 707 TOTALES 721 21.363.900 2.772.278 211.04 Acreedores por documentos de cobro inmediato 21.113.433
90 Cheques del Banco Norte 8.050.000 SALDO A FAVOR 211.01 Depósitos en cuenta corriente 21.113.433
97 Cheques del Banco Fortaleza 190.700 250.467 250.467 SALDO EN CONTRA
88 Cheques del Banco Fie 2.232.200 2.772.278 21.363.900 SUMAS IGUALES 21.363.900 2.772.278 21.113.433 21.113.433

SEGUNDA CÁMARA: CÓDIGO DETALLE DEBE HABER

CHEQUES PROPIOS RECHAZADOS POR EL BANCO 211.01 Depósitos en cuenta corriente 21.363.900
20 Cheques del Banco Santa Cruz 80.000 112.01 Cuenta corriente BCB 21.363.900
10 Cheques del Banco La Paz 30.010
12 Cheques del Banco Sur 21.200 21.363.900 21.363.900
9 Cheques del Banco Norte 50.100
19 Cheques del Banco Fortaleza 9.700 SEGUNDA CÁMARA:
28 Cheques del Banco Fie 23.200 PLANILLA DE CANJE PRIMERA FORMA:
Banco: Sur S.A Segunda cámara CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
CHEQUES AJENOS RECHAZADOS EN CÁMARA SALDO A CHEQUES POR COBRAR CHEQUES POR PAGAR SALDO EN 211.01 Depósitos en cuenta corriente 1.040
BANCOS
40 Cheques del Banco Santa Cruz 97.740 FAVOR Monto Nº Nº Monto CONTRA 112.01 Cuenta corriente BCB 1.040
40 Cheques del Banco La Paz 44.110 80.000 20 Santa Cruz 40 97.740 17.740
18 Cheques del Banco Sur 24.200 30.010 10 La Paz 40 44.110 14.100 1.040 1.040
10 Cheques del Banco Norte 49.200 21.200 12 Sur 18 24.200 3.000
0 Cheques del Banco Fortaleza 0 900 50.100 9 Norte 10 49.200 SEGUNDA FORMA:
0 Cheques del Banco Fie 0 9.700 9.700 19 Fortaleza 0 0 CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
23.200 23.200 28 Fie 0 0 112.01 Cuenta corriente BCB 214.210
33.800 214.210 98 TOTALES 108 215.250 34.840 211.01 Depósitos en cuenta corriente 214.210
SALDO A FAVOR
1.040 1.040 SALDO EN CONTRA 214.210 214.210
34.840 215.250 SUMAS IGUALES 215.250 34.840
CÓDIGO DETALLE DEBE HABER
211.01 Depósitos en cuenta corriente 215.250
112.01 Cuenta corriente BCB 215.250

215.250 215.250

Aux. Doc. Cynthia Claros Suntura CPA-303 Contabilidad de Bancos y Ent. Fin