UMSA

Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

CONTABILIDAD BANCARIA
DISPONIBILIDADES
Movimientos de Cajas

EJERCICIO
En fecha 06-01-2020, el Banco Múltiple Continental S.A., en su Agencia de la Calle Pando esquina Av. Montes, tuvo el siguiente
movimiento en sus Cajas de Atención:

Hora Caja1 Bs.

9:00 Recibe Pase de Bóveda 8.210,00
9:39 Recibe efectivo para depósito en Cuenta Corriente 1.872,00
10:18 Cancela en efectivo de una caja de ahorros 13,00
10:57 Recibe efectivo para depósito en Cuenta Corriente 486,00
11:36 Recibe efectivo para Depósitos a Plazo Fijo 1.449,00
12:15 Cancela Cheques Propios en efectivo 2.271,00
12:54 Desembolsa prestamos Amortizables 3.011,00
13:33 Transfiere fondos de Ahorros para apertura de Depósito a Plazo Fijo 2.275,00
14:12 Recibe cheques propios para abono en caja de ahorros 1.992,00
14:51 Cancela Giros del Interior 1.551,00
15:30 Cancela Cheques Propios en efectivo 1.059,00
16:30 Al final del día, en el arqueo se encontró el efectivo de Bs. 4.262,00

Hora Caja2 Bs.

9:00 Recibe Pase de Bóveda 29.880,00
9:29 Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente 1.956,00
9:58 Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente 2.982,00
10:47 Desembolsa prestamos Amortizables 7.077,00
11:36 Recibe cheques propios para abono en caja de ahorros 2.129,00
12:25 Recibe pago para Prestamos a plazo fijo 1.512,00
13:14 Cancela Cheques Propios en efectivo 7.037,00
14:03 Cancela Giros del Interior 1.167,00
14:52 Recibe efectivo para cuota de Prestamos Amortizables 270,00
15:41 Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente 1.416,00
15:30 Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente 1.024,00
16:30 Al final del día, en el arqueo se encontró el efectivo de Bs. 16.166,50

Se solicita:
a) Asientos contables
b) Resumen de las Operaciones del Dia con el Arqueo de Caja Respectivo
c) Movimiento General para la contabilización de la Agencia u Oficina

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UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

SOLUCIÓN
a) Asienteos contables
TRANSACCIONES CAJA 1
TRANSACCIÓN DEBE HABER
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.872,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.872,00
Por la transacción : Recibe efectivo para depósito en Cuenta Corriente

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 13,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 13,00
Por la transacción : Cancela en efectivo de una caja de ahorros

TRANSACCIÓN DEBE HABER

111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 486,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 486,00
Por la transacción : Recibe efectivo para depósito en Cuenta Corriente

TRANSACCIÓN DEBE HABER

111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.449,00
213.00 - Depósitos a Plazo Fijo 1.449,00
Por la transacción : Recibe efectivo para Depósitos a Plazo Fijo

TRANSACCIÓN DEBE HABER

211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 2.271,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 2.271,00
Por la transacción : Cancela Cheques Propios en efectivo

TRANSACCIÓN DEBE HABER

131.05 - Préstamos Amortizables Vigentes 3.011,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 3.011,00
Por la transacción : Desembolsa prestamos Amortizables

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 2.275,00
213.00 - Depósitos a Plazo Fijo 2.275,00
Por la transacción : Transfiere fondos de Ahorros para apertura de Depósito a Plazo Fijo

TRANSACCIÓN DEBE HABER

211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.992,00
212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 1.992,00
Por la transacción : Recibe cheques propios para abono en caja de ahorros

TRANSACCIÓN DEBE HABER

183.08 - Oficina central y sucursales 1.551,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.551,00
Por la transacción : Cancela Giros del Interior

TRANSACCIÓN DEBE HABER

211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.059,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.059,00
Por la transacción : Cancela Cheques Propios en efectivo

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción

UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

b) Resumen de las Operaciones del Dia con el Arqueo de Caja Respectivo

SISTEMAS
=================================================================
| RESUMEN DEL DÍA 06-01-2020 | ARQUEO DE EFECTIVO DEL DIA : 06-01-2020
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -----------------------------------------------------------------------
| TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO 12.017,00 | BILLETES CANTIDAD TOTAL
| PASE DE BOVEDA A LA CAJA 8.210,00 | 200 8 1.600,00
| | 100 12 1.200,00
| MAS - 211.01 - CUENTA CORRIENTE 2.358,00 | 50 9 450,00
| MAS - 212.01 - CAJA DE AHORRO 0,00 | 20 20 400,00
| MAS - 213.00 - DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 1.449,00 | 10 53 530,00
| MAS - 244.06 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES 0,00 | TOTAL BILLETES 4.180,00
| MAS - 131.04 - CARTERA PRESTAMOS A PLAZO 0,00 | -----------------------------------------------------------------------
| MAS - 131.05 - CARTERA PRESTAMOS AMORTIZABLES 0,00 | MONEDAS
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | 1 41 41,00
| TOTAL SALIDAS EN EFECTIVO (7.905,00) | 0,5 82 41,00
| | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 211.01 - CUENTA CORRIENTE (3.330,00) | TOTAL MONEDAS 82,00
| MENOS - 212.01 - CAJA DE AHORRO (13,00) | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 213.00 - DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 0,00 | TOTAL ARQUEO 4.262,00
| MENOS - 183.08 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES (1.551,00) | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 131.04 - CARTERA PRESTAMOS A PLAZO 0,00 | FALTANTE 0,00
| MENOS - 131.05 - CARTERA PRESTAMOS AMORTIZABLES (3.011,00) |
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | SOBRANTE 150,00
| SALDO DE CAJA PRECIERRE 4.112,00 |
| FALLA DE CAJA 150,00 | -----------------------------------------------------------------------
| SALDO DE CAJA DEFINITIVO 4.262,00 | TOTAL CAJA 4.112,00
| ================================================================= |
| TRASPASOS |
| 1.992,00 TRASP CTE A AHO 1.992,00 |
| 0,00 TRASP AHO A CTE 0,00 | Firma Cajero Firma Jefe Bóveda
| 2.275,00 TRASP AHO A DPF 2.275,00 |
| 4.267,00 TOTAL 4.267,00 |
================================================================= -----------------------------------------------------------------------

TRANSACCIÓN DEBE HABER

111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 150,00
244.02 - Fallas de Caja 150,00
Por la transacción : de falla de caja

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UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

a) Asienteos contables
TRANSACCIONES CAJA 2

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 1.956,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.956,00
Por la transacción : Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 2.982,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 2.982,00
Por la transacción : Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente

TRANSACCIÓN DEBE HABER

131.05 - Préstamos Amortizables Vigentes 7.077,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 7.077,00
Por la transacción : Desembolsa prestamos Amortizables

TRANSACCIÓN DEBE HABER

211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 2.129,00
212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 2.129,00
Por la transacción : Recibe cheques propios para abono en caja de ahorros

TRANSACCIÓN DEBE HABER

111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.512,00
131.04 - Préstamos a Plazo Fijo Vigentes 1.512,00
Por la transacción : Recibe pago para Prestamos a plazo fijo

TRANSACCIÓN DEBE HABER

211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 7.037,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 7.037,00
Por la transacción : Cancela Cheques Propios en efectivo

TRANSACCIÓN DEBE HABER

183.08 - Oficina central y sucursales 1.167,00
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 1.167,00
Por la transacción : Cancela Giros del Interior

TRANSACCIÓN DEBE HABER

111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 270,00
131.05 - Préstamos Amortizables Vigentes 270,00
Por la transacción : Recibe efectivo para cuota de Prestamos Amortizables

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 1.416,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.416,00
Por la transacción : Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente

TRANSACCIÓN DEBE HABER

212.01 - Depósitos en Caja de Ahorros 1.024,00
211.01 - Depósitos en Cuenta Corriente 1.024,00
Por la transacción : Transfiere fondos de Caja de Ahorros para abono en Cuenta Corriente

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción

UMSA
Docente: Mg. Sc. Erick Larrea

b) Resumen de las Operaciones del Dia con el Arqueo de Caja Respectivo

SISTEMAS
=================================================================
| RESUMEN DEL DÍA 06-01-2020 | ARQUEO DE EFECTIVO DEL DIA : 06-01-2020
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | -----------------------------------------------------------------------
| TOTAL INGRESOS EN EFECTIVO 31.662,00 | BILLETES CANTIDAD TOTAL
| PASE DE BOVEDA A LA CAJA 29.880,00 | 200 32 6.400,00
| | 100 49 4.900,00
| MAS - 211.01 - CUENTA CORRIENTE 0,00 | 50 16 800,00
| MAS - 212.01 - CAJA DE AHORRO 0,00 | 20 81 1.620,00
| MAS - 213.00 - DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 0,00 | 10 212 2.120,00
| MAS - 244.06 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES 0,00 | TOTAL BILLETES 15.840,00
| MAS - 131.04 - CARTERA PRESTAMOS A PLAZO 1.512,00 | -----------------------------------------------------------------------
| MAS - 131.05 - CARTERA PRESTAMOS AMORTIZABLES 270,00 | MONEDAS
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | 1 163 163,00
| TOTAL SALIDAS EN EFECTIVO (15.281,00) | 0,5 327 163,50
| | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 211.01 - CUENTA CORRIENTE (7.037,00) | TOTAL MONEDAS 326,50
| MENOS - 212.01 - CAJA DE AHORRO 0,00 | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 213.00 - DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 0,00 | TOTAL ARQUEO 16.166,50
| MENOS - 183.08 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES (1.167,00) | -----------------------------------------------------------------------
| MENOS - 131.04 - CARTERA PRESTAMOS A PLAZO 0,00 | FALTANTE 214,50
| MENOS - 131.05 - CARTERA PRESTAMOS AMORTIZABLES (7.077,00) |
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------- | SOBRANTE 0,00
| SALDO DE CAJA PRECIERRE 16.381,00 |
| FALLA DE CAJA (214,50) | -----------------------------------------------------------------------
| SALDO DE CAJA DEFINITIVO 16.166,50 | TOTAL CAJA PRECIERRE 16.381,00
| ================================================================= |
| TRASPASOS |
| 2.129,00 TRASP CTE A AHO 2.129,00 | Firma Cajero Firma Jefe Bóveda
| 7.378,00 TRASP AHO A CTE 7.378,00 |
| 0,00 TRASP AHO A DPF 0,00 |
| 9.507,00 TOTAL 9.507,00 |
================================================================= -----------------------------------------------------------------------

TRANSACCIÓN DEBE HABER

183-02 - Fallas de Caja 214,50
111.01 - Billetes y Monedas Nacionales 214,50
Por la transacción : de falla de caja

c) Movimiento General para la contabilización de la Agencia u Oficina

MOVIMIENTO GENERAL OFICINA / AGENCIA AL 06-01-2020
============================================================================================================
DEBE TRANSACCIÓN HABER
EFECTIVO TRASPASO TRASPASO EFECTIVO
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
20.428,50 111.01 - BILLETES Y MONEDAS NACIONALES 38.090,00

10.367,00 4.121,00 211.01 - CUENTA CORRIENTE 7.378,00 2.358,00

13,00 9.653,00 212.01 - CAJA DE AHORRO 4.121,00 -
- 213.00 - DEPÓSITOS A PLAZO FIJO 2.275,00 1.449,00 _____________________
- 244.06 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES - Firma Jefe de Agencia
- 131.04 - CARTERA PRESTAMOS A PLAZO 1.512,00
10.088,00 131.05 - CARTERA PRESTAMOS AMORTIZABLES 270,00
2.718,00 183.08 - OFICINA CENTRAL Y SUCURSALES -
214,50 183-02 - FALLAS DE CAJA _____________________
244.02 - FALLAS DE CAJA 150,00 Firma Jefe de Bóveda
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
43.829,00 13.774,00 TOTALES 13.774,00 43.829,00
============================================================================================================

Getión 2020 Derechos Reservados, prohibida su reproducción