X Universidad de Managua  

   

SOLUCION EJERCICIO RIO BLANCO  

   
CONCILIACION
BANCARIA AL 30 DE NOVIEMBRE
DE 2012      

   

Saldo según libros al 30-11-12 12761,94

Mas contabilizado de mas en
Ch.No.942 9,00

Ch No.942 emitido por 245,50  

Ch No.942contabilizado por 254,50  

Mas Contabilizando el documento por cobrar acreditado por el
Banco
Crédito por $ 1890.00 menos comisi'on Bancaria $
5.00 - 1885.00 1885,00

Mas cheques en tránsito 1950,56

Cheque 924 136,25  

Cheque 940 105,00  

Cheque 941 11,46  

Cheque 943 826,70  

Cheque 944 95,00  

Cheque 945 716,15  

Cheque 946 60,00  

3844,5
SUB TOTAL AUMENTO 6
Menos depósitos en tránsito al 30-
11-12 5846,20
Menos devolución de cheque de un cliente sin fondos
devuelto  

por el Banco. 220,00

Menos Gastos Bancarios no
contabilizados 12,00
Menos valor no contabilizado del
Ch.No.936 453,60

Ch No.936 emitido por 504,00  

1
Ch No.936 contabilizado por 50,40  
6531,8
SUB TOTAL DISMINUCION 0
10074,
SALDO SEGUN LIBROS AJUSTADO 70
SALDO SEGUN ESTADO DE CUENTA DEL 9734,7
BANCO 0
Mas cargo realizado erroneamente por el
Banco 340,00
10074,
SALDO DEL BANCO AJUSTADO 70
CUADRE. 0,00
       

2
  RÍO BLANCO      
  Comprobaciones:  
  1- Se confirmó con el Banco el saldo en libros al cierre de 30 de
  Noviembre de 2012, sin .detectar diferencias  
  2- Se comprobó el efectivo en tránsito en 30/11/2012 con el estado de
  cuenta del Banco en Diciembre, con resultado correcto.  
3- La verificación de las operaciones del registro de pagos con el
  Estado
  de Cuenta del Banco en Noviembre/2012 y los cheques pendientes de
  pago en Octubre 31 permitió determinar los cheques pendientes de
  pago que aparecen detallados en la conciliación al cierre de 30/11/12.
  4- La comparación de los cheques pagados devueltos por el Banco con
las anotaciones del registro de pagos, reveló dos errores en la
  emisión
de los cheques: el cheque No.936 por $ 504.50 se había registrado
  por
  $ 50.40; y el cheque No.942 por $ 245.50 se había registrado por la
  suma de $ 254.50. EL cheque No.936 se había girado para el pago de
  publicidad y el ch No.942 para la adquisición de equipos de oficina.
  5- Se comprobó que el Banco hizo erróneamente un cargo por servicios
  de $ 340.00, incluido en la conciliación bancaria.  
  6- El documento por cobrar propiedad de esta Cía. que se había
Entregado al Banco para su cobro, fue acreditado el 30 de Nov.
  según
  Memorándum del Banco.  
  7- Se procede a realizar el siguiente ajuste:  

3
AJUSTES        
    DEBE HABER  
  A1/3      
Gastos de Publicidad   453,60    
Equipo de Oficina     9,00  
Efectivo en Banco     444,60  
Rectificando contabilización de los Ch. 936 y 942        
  4      
Cuentas por Cobrar   220,00    
Efectivo en Banco     220,00  
Contabilizando devolución de cheque de un cliente        
sin fondos
devuelto por el Banco.        
  7      
Efectivo en Banco   1885,00    
Comisión Bancaria   5,00    
Documentos por cobrar     1890,00  
Contabilizando el documento por cobrar acreditado        
por el Banco
  8      
Gastos Bancarios   12,00    
Efectivo en Banco     12,00  
Contabilizando la compra de cheques