N°

FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

……………………………1……………………..
1 1/1/2017 1101 CAJA Y BANCOS 2,300.00
Por el activo pasivo y patrimonio
al iniciar el presente ejercicio caja
caja en moneda nacional 200.00
fondos fijos
fondos para pagos en efectivo 400.00
Deposito en instituciones financieras publicas 1,700.00
cuentas corrientes
recursos directamente recaudados
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,000.00
Venta de bienes y servicios y derechos administrativos
Derechos y tasas administrativas
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 80.00
Al personal 80.00
Prestamos concedidos 50.00
resposabilidad fiscal 30.00
1205 ASERVICIOS Y CONTRATOS POR ANTICIPADO 600.00
Entragas a rendir cuenta 600.00
Otras entregas a rendir cuenta
1301 BIENES Y SUMINIOSTROS DE FUNCIONAMIENTO 45,000.00
Materiales y utiles 42,000.00
De oficina 20,000.00
Aseo de limpieza 22,000.00
aseo, limpieza y tocador
Materiales y utiles de enseñanza 3,000.00
Material didactico, accesorio y utiles de enseñanza
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 635,000.00
Edificios o unidades no recidenciales 50,000.00
Edificios administrativos
Otras estructuras 585,000.00
Otras estructuras de construccion
Otras unidades de construccion
1503 VEHICULOS MAQUINARIAS Y OTROS 75,000.00
Vehiculos 50,000.00
Para transporte terrestre
Maquinaria, equipo, mobiliario y otros 25,000.00
Para oficina 5,000.00
Mobiliario de oficina
Maquinarias y equipos diversos 20,000.00
Maquinarias, equipos y mobiliarios de otras instalaciones
3401 RESULTADOS ACUMULADOS 18,720.00
Superavit acumulado 18,720.00
DEPRECIACION, AMORTIZACION
1508 Y AGOTAMIENTO (CR) 17,000.00
Depreciacion acumulada de edificios y estructuras
Edificios recidenciales
REMUNERACIONES, PENSIONES Y
2102 BENEFICIOS POR PAGAR 26,000.00
Compensacon por tiempo de servicios por pagar
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 6,800.00
Impuestos y contribuciones
Fondo de pensiones
2103 CUENTAS POR PAGAR 2,400.00
Bienes y servicios por pagar 1,800.00
Bienes y servicios por pagar
Depositos recibidos en garantia 600.00
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 2,500.00
Tesoro publico 2,500.00
3101 HACIENDA NACIONAL 680,000.00
Capitalizacion hacienda nacional adicional 500,000.00
Capitalizacion de reservas 180,000.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 43,000.00
Traspasos y remesas
traspasos de fondos
VAN 777,700.00 777,700.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 777,700.00 777,700.00

…………………………………….2……………………………………..
2 1/1/2017 Por el presupuesto institucional de apertura de ingresos 8201 PRESUPUESTO DE INGRESO 200,000.00
para el presente año Recursos ordinarios
Recursos ordinarios

PRES. INST. DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTOS

8101 INSTITUCIONALES MODIFICADO 200,000.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
……………………………………….3………………………………………….
3 1/1/2017 Por el presupuesto institucional de apertura de gastos
para el presente año PRES. INST. DE APERTURA, MODIFICACIONES Y PRESUPUESTOS
8101 INSTITUCIONALES MODIFICADO 400,000.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 400,000.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
VAN 1,377,700.00 1,377,700.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,377,700.00 1,377,700.00

……………………………………….4………………………………………….
Por las ordenes de compras y de
4 servicios aprovadas 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 41,200.00
Ordenes de compra aprobadas 30,000.00
Ordenes de servicios aprobados 11,200.00
CONTRATOS Y COMPROMISOS
9102 POR EL CONTRARIO 41,200.00
Ordenes de compra por ejecutar 30,000.00
Ordenes de servicios aprobados 11,200.00
……………………………………….5………………………………………….
Por las ordenes de compras y de servicios CONTRATOS Y COMPROMISOS
5 atendidas 9102 POR EL CONTRARIO 37,200.00
Ordenes de compra por ejecutar 29,000.00
Ordenes de servicios aprobados 8,200.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 37,200.00
Ordenes de compra aprobadas 29,000.00
Ordenes de servicios aprobados 8,200.00
……………………………………….6………………………………………….
6 Por el compromiso presupuestal del gasto 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 30,700.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 30,700.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
……………………………………….6.1………………………………………….
por el pago giro de cheque según orden de compra 2103 CUENTAS POR PAGAR 30,700.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Bienes 22,500.00
Servicios 8,200.00
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 30,700.00
Tesoro publico
……………………………………….6.2………………………………………….
por el compromiso presupuestal del gasto 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 30,700.00
Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS 30,700.00
Recursos ordinarios
……………………………………….6.3………………………………………….
por el giro de cheque en tesoreria 9103 VALORES Y GARANTIAS 30,700.00
Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 30,700.00
Cheques girados por entregar
……………………………………….6.4………………………………………….
por los cheques entregados al proveedor 9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 30,700.00
Cheques girados por entregar
9103 VALORES Y GARANTIAS 30,700.00
Cheques girados
VAN 1,609,600.00 1,609,600.00
N° FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,609,600.00 1,609,600.00

……………………………………….7………………………………………….
7 por el compromiso presupuestal del gasto 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 5,400.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,400.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
……………………………………….7.1………………………………………….
por las ordenes de compras aprobadas 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 5,400.00
Ordenes de compra aprobadas
CONTRATOS Y COMPROMISOS
9102 POR EL CONTRARIO 5,400.00
Ordenes de compra por ejecutar
……………………………………….7.2………………………………………….
por el compromiso patrimonial del gasto 1304 MATERIAS PRIMAS 4,000.00
Materias primas para productos manufacturados
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS
1305 Y REPUESTOS 1,400.00
Materiales auxiliares
2103 CUENTAS POR PAGAR 5,400.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Bienes
……………………………………….7.3..……………………………………….
por la ejecucion del gasto 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 5,400.00
Recursos ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS 5,400.00
Recursos ordinarios
……………………………………….7.4..……………………………………….
CONTRATOS Y COMPROMISOS
por las ordenes de compras aprobadas 9102 POR EL CONTRARIO 5,400.00
Ordenes de compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 5,400.00
Ordenes de compra aprobadas
……………………………………….7.5..……………………………………….
por el pago giro de cheque según orden de compra 2103 CUENTAS POR PAGAR 5,400.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Bienes
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 5,400.00
Tesoro publico
……………………………………….7.6..……………………………………….
por el giro de cheque en tesoreria 9103 VALORES Y GARANTIAS 5,400.00
Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 5,400.00
Cheques girados por entregar
……………………………………….7.7..……………………………………….
por los cheques entregados al proveedor 9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 5,400.00
Cheques girados por entregar
9103 VALORES Y GARANTIAS 5,400.00
Cheques girados
VAN 1,652,800.00 1,652,800.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,652,800.00 1,652,800.00

……………………………………….8.……………………………………….
Por la salida de materiales del almacen
al centro de produccion 5301 CONSUMO DE BIENES 39,000.00
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Combustibles, carburantes 4,000.00
Materiales y utiles
De oficina 15,000.00
Papeleria en general, Utiles y materiales de oficina
Aseo, limpieza y cocina 20,000.00
De cocina comedor y cafeteria
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 39,000.00
Combustibles, carburantes, lubricantes y afines
Combustibles y lubricantes 4,000.00
Materiales y utiles
De oficina 15,000.00
Papeleria en general, Utiles y materiales de oficina
Aseo, limpieza y cocina 20,000.00
De cocina comedor y cafeteria
……………………………………….9.……………………………………….
por el giro de cheque en tesoreria 9103 VALORES Y GARANTIAS 500.00
Cheques girados
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 500.00
Cheques girados por entregar
……………………………………….9.1……………………………………….
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
……………………………………….9.2……………………………………….
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA. 500.00
Cheques girados por entregar
9103 VALORES Y GARANTIAS 500.00
Cheques girados
……………………………………….9.3……………………………………….
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
8601 EJECUCION DE GASTOS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
……………………………………….9.4……………………………………….
1101 CAJA Y BANCOS 500.00
Caja chica RD
Fondo para pagos en efectivo
1101 CAJA Y BANCOS 500.00
Deposito en instituciones financieras publicas
cuentas corrientes
Recursos directamente recaudados
……………………………………….10……………………………………….
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 2,743.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 2,743.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
……………………………………….10.1……………………………………….
GASTOS PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5101 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 2,500.00
Personal obrero 2,500.00
Personal obrero
5103 CONTRATACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL 243.00
Obligaciones del empleador 243.00
 Obligaciones del empleador
Aportes a los fondos de salud
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 243.00
Seguridad social 243.00
Prestaciones de salud
Regimen de prestaciones de salud - vigentes
REMUNERACIONES, PENSIONES
2102 Y BENEFICIOS POR PAGAR 2,500.00
Remuneraciones por pagar 2,500.00
VAN 1,699,786.00 1,699,786.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,699,786.00 1,699,786.00

……………………………………….11……………………………………….
Por el compromiso presupuestal de los diversos gastos
en 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 450.00
la rendicion de fondos para caja chica Viajes
Viajes internacionales
Otros gastos
2103 CUENTAS POR PAGAR 450.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios
……………………………………….11.1…………………………………….
Por la rendicion del fondo para pagos
en efectivo 2103 CUENTAS POR PAGAR 450.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios
1101 CAJA Y BANCOS 450.00
Caja chica RD
Fondo para pagos en efectivo
……………………………………….11.2…………………………………….
Por el compromiso presupuestal
del reembolso de caja chica 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 450.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 450.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados
……………………………………….12…………………………………….
Por el compromiso presupuestal del gasto 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 21,800.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 21,800.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios
……………………………………….12.1…………………………………….
GASTOS PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
Regitro de la planilla de Haaberes 5101 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO 20,000.00
COMPROMISO Personal administrativo
Personal administrativo
Personal administrativo nombrado (regimen publico). 20,000.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL 1,800.00
Obligaciones del empleador
Obligaciones del empleador
Aportes a los fondos de salud 1,800.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 4,150.00
Seguridad social 1,800.00
Prestaciones de salud
Regimen de prestaciones de salud - vigentes
Seguridad social 2,200.00
Sistema nacional de pensiones
sistema nacional de pensiones - vigentes
Otros 150.00
Otros
Otros - vigentes
REMUNERACIONES, PENSIONES
2102 Y BENEFICIOS POR PAGAR 17,650.00
Remuneraciones por pagar
VAN 1,744,736.00 1,744,736.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,744,736.00 1,744,736.00

……………………………………….13…………………………………….
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 22,500.00
Recursos ordinarios 22,500.00
8601 EJECUCION DE GASTOS 22,500.00
Recursos ordinarios 22,500.00
……………………………………….13.1…………………………………….
GASTOS PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5101 RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
Personal administrativo
Personal administrativo
Personal administrativo nombrado (regimen publico). 20,000.00
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
Obligaciones del empleador
Obligaciones del empleador
Aportes a los fondos de salud 1,800.00
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS
Seguridad social 1,800.00
Prestaciones de salud
Regimen de prestaciones de salud - vigentes
Seguridad social 2,200.00
Sistema nacional de pensiones
sistema nacional de pensiones - vigentes
Otros 150.00
Otros
Otros - vigentes
REMUNERACIONES, PENSIONES
2102 Y BENEFICIOS POR PAGAR
Remuneraciones por pagar 21,800.00
……………………………………….13.2…………………………………….
2101 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y OTROS 4,150.00
Seguridad social 1,800.00
Prestaciones de salud
Regimen de prestaciones de salud - vigentes
Seguridad social 2,200.00
Sistema nacional de pensiones
sistema nacional de pensiones - vigentes
Otros 150.00
Otros
Otros - vigentes
REMUNERACIONES, PENSIONES
2102 Y BENEFICIOS POR PAGAR 21,800.00
Remuneraciones por pagar 21,800.00
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 25,950.00
Tesoro publico
……………………………………….14…………………………………….
Por la ampliacion del ingreso presupuestal 8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 5,000.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 5,000.00

PRESUPUESTO INTITUCIONAL DE APERTURA,

MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INTITUCIONAL
8101 MODIFICADO 5,000.00
Recursos directamente recaudados 5,000.00
Recursos directamente recaudados
……………………………………….14.1..………………………………….

PRESUPUESTO INTITUCIONAL DE APERTURA,

MODIFICACIONES Y PRESUPUESTO INTITUCIONAL
Por la ampliacion del gasto presupuestal 8101 MODIFICADO 5,000.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 5,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 5,000.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 5,000.00
……………………………………….14.2.………………………………….
Por la ejecucion de ingresos 8501 EJECUCION DE INGRESOS 5,000.00
 Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 5,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 5,000.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 5,000.00
VAN 1,808,186.00 1,808,186.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,808,186.00 1,808,186.00

……………………………………….15.………………………………….
5301 CONSUMO DE BIENES 3,500.00
Materiales y utiles
De oficina
Papeleria en general, Utiles y materiales de oficina 3,500.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 3,500.00
Materiales y utiles
De oficina
Papeleria en general, Utiles y materiales de oficina 3,500.00
……………………………………….16.………………………………….
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 750.00
Ordenes de servicios aprobados 750.00
CONTRATOS Y COMPROMISOS
9102 POR EL CONTRARIO 750.00
Ordenes de servicios por ejecutar 750.00
……………………………………….16.1………………………………….
CONTRATOS Y COMPROMISOS
Por la atencion de la orden de servicio 9102 POR EL CONTRARIO 750.00
Ordenes de servicios por ejecutar 750.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 750.00
Ordenes de servicios aprobados 750.00
……………………………………….16.2………………………………….
Por el ingreso de los servicios al
centro de produccion 1307 PRODUCTOS EN PROCESO 750.00
Otros productos en proceso 750.00
1304 MATERIAS PRIMAS 750.00
Otras materias primas 750.00
……………………………………….17………………………………….
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 6,150.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 6,150.00
8601 EJECUCION DE GASTOS 6,150.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 6,150.00
……………………………………….17…1……………………………….
2103 CUENTAS POR PAGAR 6,150.00
Bienes y servicios por pagar
Por la cancelacion de la recepcion de bienes Bienes y servicios por pagar
y servicios según comprobante de pago 08 y 09 Bienes 2,150.00
servicios 4,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 6,150.00
Deposito en instituciones financieras publicas
cuentas corrientes
Recursos directamente recaudados 6,150.00
VAN 1,826,236.00 1,826,236.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 1,826,236.00 1,826,236.00

……………………………………….18……………………………….
Por la devolucion de las materias primas 1304 MATERIAS PRIMAS 300.00
Otras materias primas 300.00
1307 PRODUCTOS EN PROCESO 300.00
Otros productos en proceso 300.00
……………………………………….19……………………………….
Por el compromiso presupuestal del gasto 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 50,500.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 50,500.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 50,500.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 50,500.00
……………………………………….19.1……………………………….
5302 CONTRATACION DE SERVICIOS 50,500.00
servicios administrativos, financieros y de seguro 50,500.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 50,500.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios 50,500.00
……………………………………….19.2……………………………….
2103 CUENTAS POR PAGAR 50,500.00
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios 50,500.00
1206 RECURSOS - TESORO PUBLICO 50,500.00
Tesoro publico 50,500.00
……………………………………….19.3……………………………….
Por la ejecucion presupuestal del gasto 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 50,500.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 50,500.00
8601 EJECUCION DE GASTOS 50,500.00
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 50,500.00
……………………………………….20……………………………….
Por la ejecucion patrimonial del ingreso 1101 CAJA Y BANCOS 500.00
por ventas de un escritorio Caja
Caja M/N 500.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 500.00
Venta de bienes y servicios y derechos administrativos 500.00
venta de bienes
……………………………………….20.1……………………………….
Por la ejecucion presupuestal del ingreso 8501 EJECUCION DE INGRESOS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 500.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 500.00
Recursos directamente recaudados
Recursos directamente recaudados 500.00
……………………………………….20.2……………………………….
Por el deposito de ingresos del presente
ejercicio 1101 CAJA Y BANCOS 500.00
Deposito en instituciones financieras publicas
cuentas corrientes
Tesoro publico 500.00
1101 CAJA Y BANCOS 500.00
Caja
Caja M/N 500.00
VAN 2,030,036.00 2,030,036.00
N°
FECHA GLOSA CUENTA DENOMINACION DEBE HABER

VIENEN 2,030,036.00 2,030,036.00

……………………………………….21……………………………….
Por el registro de las provisiones del presente ejercicio 5505 INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES 12,000.00
Indemnizaciones y compensaciones
Indemnizaciones y compensaciones
Otras indemnizaciones y compensaciones 12,000.00
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 10,500.00
Depresiacion de edificios y estructuras
Edificios residenciales 1,500.00
Depresiacion de vehiculos maquinarias y otros
Vehiculos 3,800.00
Maquinaria, Equipo, Moviliario y otros 4,700.00
Estimaciones de cobranza dudosa y reclamaciones
Cuentas por cobrar 500.00
1209 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 500.00
Cuentas por cobrar 500.00
1508 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 10,000.00
Depreciacion acumulada de edificios y estructuras
Edificios recidenciales
Edificios recidenciales 1,500.00
Depreciacion acumulada de vehiculos, Maquinarias y otros
vehiculos 3,800.00
Maquinaria, Equipo, Moviliario y otros 4,700.00
2401 PROVISIONES 12,000.00
Provision Sentencias judiciales, laudos Arbitrales y otros
A trabajadores Gubernamentales
Personal obrero Indemnizacion 12,000.00
Por el registro del inventario final de productos terminado1308 PRODUCTOS TERMINADOS 7,286.00
Otros productos terminados 7,286.00
1307 PRODUCTOS EN PROCESO 7,286.00
Otros productos en proceso 7,286.00
……………………………………….23..……...………………………….
Por la venta de productos terminados 1201 CUENTAS POR COBRAR 5,000.00
Ventas de bienes y servicios y derechos administrativos
Ventas de bienes 5,000.00
4301 VENTAS DE BIENES 5,000.00
Venta de otros bienes
Venta de otros bienes
Otros bienes 5,000.00
……………………………………….23.1.……...………………………….
Por el cobro de ventas de productos terminados 1101 CAJA Y BANCOS 5,000.00
Caja
Caja M/N 5,000.00
1201 CUENTAS POR COBRAR 5,000.00
Ventas de bienes y servicios y derechos administrativos
Ventas de bienes 5,000.00
……………………………………….23.2.……...………………………….
Por el deposito de los ingresos recibidos 1101 CAJA Y BANCOS 5,000.00
Deposito en instituciones financieras Privadas
Cuentas corrientes
Recursos Directamente Recaudados 5,000.00
1101 CAJA Y BANCOS 5,000.00
Caja
Caja M/N 5,000.00
……………………………………….23.3.……...………………………….
Por la ejecucion presupuestal de ingresos por ventas 8501 EJECUCION DE INGRESOS 5,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 5,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS 5,000.00
Recursos Directamente Recaudados
Recursos Directamente Recaudados 5,000.00
……………………………………….24.…….....………………………….
Por el costo de ventas 5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,786.00
Costo de venta de bienes
 Costo de venta de bienes 5,786.00
1308 PRODUCTOS TERMINADOS 5,786.00
Otros productos terminados 5,786.00
9104 VALORES Y GARANTIAS POR CONTRA 42,100.00
Cheques girados por entregar 42,100.00
9103 VALORES Y GARANTIAS 42,100.00
Cheques girados 42,100.00
TOTAL 2,127,708.00 2,127,708.00
 1101 1201

CAJA Y BANCOS CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE
2,300.00 500.00 1,000.00
500.00 450.00 5,000.00
500.00 6,150.00
500.00 500.00
5,000.00 5,000.00
5,000.00
13,800.00 12,600.00 6,000.00
1,200.00
13,800.00 13,800.00 6,000.00

1206 1209
RECURSO TESORO PUBLICO ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE
COBRANZA DUDOSA
DEBE HABER DEBE
2,500.00
30,700.00
5,400
21,800
50,500
0.00 110,900.00 0.00
110,900.00 500.00
110,900.00 110,900.00 500.00

1305 1307
MATERIALES
AUXILIARES,SUMINISTROS Y PRODUCTOS EN PROCESO
RESPUESTOS
DEBE HABER DEBE
1,400.00 750.00

1,400.00 0.00 750.00

 1,400.00 6,836.00
1,400.00 1,400.00 7,586.00

1503 1508
DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y
VEHÍCULOS,MAQUINARIAS Y OTROS AGOTAMIENTO (CR)
DEBE HABER DEBE
75,000.00

75,000.00 0.00 0.00

75,000.00 27,000.00
75,000.00 75,000.00 27,000.00

2103 2401
CUENTAS POR PAGAR PROVISIONES POR RECLAMACIONES,
DEMANDAS Y OTROS
DEBE HABER DEBE
30,700.00 2,400.00
5,400.00 5,400.00
450.00 450.00
6,150.00 50,500.00
50,500.00
93,200.00 58,750.00 0.00
34,450.00 12,000.00
93,200.00 93,200.00 12,000.00

3401 4301

RESULTADOS ACUMULADOS VENTA DE BIENES

DEBE HABER DEBE

18,720.00
 18,720.00 0.00 0.00
18,720.00 5,000.00
18,720.00 18,720.00 5,000.00

5301 5302
CONSUMO DE BIENES CONTRATACIÓN DE SERVICIOS

DEBE HABER DEBE

39,000.00 450.00
3,500.00 50,500.00
42,500.00 0.00 50,950.00
42,500.00
42,500.00 42,500.00 50,950.00

5801 8101
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA, MODIFICACIONES Y
ESTIMACIÓNES DE EJERCICIO PRESUSPUESTO INSTITUCIONAL
MODIFICADO

DEBE HABER DEBE

10,500.00 400,000.00
5,000.00

10,500.00 0.00 405,000.00

10,500.00
10,500.00 10,500.00 405,000.00

8401 8501
ASIGANCIONES COMPROMETIDAS EJECUCIÓN DE INGRESOS

DEBE HABER DEBE

30,700.00 30,700.00 5,000.00
5,400.00 5,400.00 500.00
 500.00 500.00 5,000.00
22,500.00 2,743.00
6,150.00 450.00
50,500.00 21,800.00
50,500.00
115,750.00 112,093.00 10,500.00
3,657.00
115,750.00 115,750.00 10,500.00

9102 9103
CONTRATOS Y COMPROMISOS POR VALORES Y GARANTÍA
EL CONTRARIO
DEBE HABER DEBE
37,200.00 41,200.00 30,700.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00
750.00 750.00 500.00

43,350.00 47,350.00 36,600.00

4,000.00 42,100.00
47,350.00 47,350.00 78,700.00
 1201 1202

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

UENTAS POR COBRAR
HABER DEBE HABER
500.00 80.00
5,000.00

5,500.00 80.00 0.00

500.00 80.00
6,000.00 80.00 80.00

1209 1301
MACIÓN DE CUENTAS DE BIENES Y SUMINSITROS DE
COBRANZA DUDOSA FUNCIONAMIENTO
HABER DEBE HABER
500.00 45,000.00 39,000.00
3,500.00

500.00 45,000.00 42,500.00

2,500.00
500.00 45,000.00 45,000.00

1307 1308

ODUCTOS EN PROCESO PRODUCTOS TERMINADOS

HABER DEBE HABER

300.00 7,286.00 5,786.00
7,286.00
7,586.00 7,286.00 5,786.00
 1,500.00
7,586.00 7,286.00 7,286.00

1508 2101
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y
CIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y OTROS
AGOTAMIENTO (CR)
HABER DEBE HABER
17,000.00 4,150.00 6,800.00
10,000.00 243.00
4,150.00

27,000.00 4,150.00 11,193.00

7,043.00
27,000.00 11,193.00 11,193.00

2401 3101
SIONES POR RECLAMACIONES, HACIENDA NACIONAL
DEMANDAS Y OTROS
HABER DEBE HABER
12,000.00 680,000.00

12,000.00 0.00 680,000.00

680,000.00
12,000.00 680,000.00 680,000.00

4301 5101

VENTA DE BIENES PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES -

RETRIBUCIONES Y COMPLEMENTOS EN
EFECTIVO
HABER DEBE HABER
5,000.00 2,500.00
20,000.00
 5,000.00 22,500.00 0.00
22,500.00
5,000.00 22,500.00 22,500.00

5302 5505
TRATACIÓN DE SERVICIOS INDEMNIZACIONES Y
COMPESACIONES
HABER DEBE HABER
12,000.00

0.00 12,000.00 0.00

50,950.00 12,000.00
50,950.00 12,000.00 12,000.00

8101 8201
UPUESTO INSTITUCIONAL DE
RTURA, MODIFICACIONES Y
SUSPUESTO INSTITUCIONAL PRESUPUESTO DE INGRESOS
MODIFICADO

HABER DEBE HABER

200,000.00 200,000.00 5,000.00
5,000.00 5,000.00 500.00
5,000.00

205,000.00 205,000.00 10,500.00

200,000.00 194,500.00
405,000.00 205,000.00 205,000.00

8501 8601
ECUCIÓN DE INGRESOS EJECUCIÓN DE GASTOS

HABER DEBE HABER

30,700.00
5,400.00
 500.00
22,500.00
6,150.00
50,500.00

0.00 0.00 115,750.00

10,500.00 115,750.00
10,500.00 115,750.00 115,750.00

9103 9104
ALORES Y GARANTÍA
VALORES Y GARANTÍA POR CONTRA
HABER DEBE HABER
30,700.00 30,700.00 30,700.00
5,400.00 5,400.00 5,400.00
500.00 500.00 500.00
42,100.00 42,100.00
78,700.00 78,700.00 36,600.00
42,100.00
78,700.00 78,700.00 78,700.00
 1205
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS
POR ANTICIPADO
DEBE HABER
600.00

600.00 0.00
600.00
600.00 600.00

1304
MATERIAS PRIMAS

DEBE HABER
4,000.00 750.00
300.00

4,300.00 750.00
3,550.00
4,300.00 4,300.00

1501

EDEFICIOS Y ESTRUCTURAS

DEBE HABER
635,000.00

635,000.00 0.00
 635,000.00
635,000.00 635,000.00

2102
REMUNERACIONES, PENSIONES Y
BENEFICIOS POR PAGAR
DEBE HABER
17,650.00 26,000.00
2,500.00
17,650.00

17,650.00 46,150.00
28,500.00
46,150.00 46,150.00

3201
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL

DEBE HABER
43,000.00

0.00 43,000.00
43,000.00
43,000.00 43,000.00

5103

CONTRIBUCCIONES A LA SEGURIDAD
SOCIAL
DEBE HABER
243.00
1,800.00
 2,043.00 0.00
2,043.00
2,043.00 2,043.00

5701
COSTO DE VENTA ACTIVOS NO
FINANCIEROS
DEBE HABER
5,786.00

5,786.00 0.00
5,786.00
5,786.00 5,786.00

8301

PRESUPUESTO DE GASTOS

DEBE HABER
30,700.00 400,000.00
5,400.00 5,000.00
500.00
2,743.00
450.00
21,800.00
50,500.00
112,093.00 405,000.00
292,907.00
405,000.00 405,000.00

9101
CONTRATOS Y COMPROMISOS
APROBADOS
DEBE HABER
41,200.00 37,200.00
5,400.00 5,400
 750.00 750.00

47,350.00 43,350.00
4,000.00
47,350.00 47,350.00

1,375,536.00 1,375,536.00
0.00 0.00
CODIGO CUENTAS DEL MAYOR

1101 CAJA Y BANCOS

1201 CUENTAS POR COBRAR
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
1206 RECURSO TESORO PUBLICO
1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
1301 BIENES Y SUMINSITROS DE FUNCIONAMIENTO
1304 MATERIAS PRIMAS
1305 MATERIALES AUXILIARES,SUMINISTROS Y RESPUESTOS
1307 PRODUCTOS EN PROCESO
1308 PRODUCTOS TERMINADOS
1501 EDEFICIOS Y ESTRUCTURAS
1503 VEHÍCULOS,MAQUINARIAS Y OTROS
1508 DEPRECIACIÓN,AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR)
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR
2103 CUENTAS POR PAGAR
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS
3101 HACIENDA NACIONAL
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
3401 RESULTADOS ACUMULADOS
4301 VENTA DE BIENES
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y COM
5103 CONTRIBUCCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
5301 CONSUMO DE BIENES
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS
5505 INDEMNIZACIONES Y COMPESACIONES
5701 COSTO DE VENTA ACTIVOS NO FINANCIEROS
5801 ESTIMACIÓNES DE EJERCICIO
8101 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA, MODIFICACIONES
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS
8401 ASIGANCIONES COMPROMETIDAS
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRARIO
9103 VALORES Y GARANTÍA
9104 VALORES Y GARANTÍA POR CONTRA

SUMAS
 BALANCE CONSTR
SALDOS DEL
ASIENTO DE APERTURA SUMAS DEL MAYOR
MAYOR

DEBE HABER Debe Haber Deudor Acreedor

2,300 13,800.00 12,600.00 1,200.00 -

1,000 6,000.00 5,500.00 500.00 -
80 80.00 - 80.00 -
600 600.00 - 600.00 -
2,500 - 110,900.00 - 110,900.00
- 500.00 - 500.00
45,000 45,000.00 42,500.00 2,500.00 -
4,300.00 750.00 3,550.00 -
1,400.00 - 1,400.00 -
750.00 7,586.00 - 6,836.00
7,286.00 5,786.00 1,500.00 -
635,000 635,000.00 - 635,000.00 -
75,000 75,000.00 - 75,000.00 -
17,000 - 27,000.00 - 27,000.00
6,800 4,150.00 11,193.00 - 7,043.00
26,000 17,650.00 46,150.00 - 28,500.00
2,400 93,200.00 58,750.00 34,450.00 -
- 12,000.00 - 12,000.00
680,000 - 680,000.00 - 680,000.00
43,000 - 43,000.00 - 43,000.00
18,720 18,720.00 - 18,720.00 -
- 5,000.00 - 5,000.00
22,500.00 - 22,500.00 -
2,043.00 - 2,043.00 -
42,500.00 - 42,500.00 -
50,950.00 - 50,950.00 -
12,000.00 - 12,000.00 -
5,786.00 - 5,786.00 -
10,500.00 - 10,500.00 -
405,000.00 205,000.00 200,000.00 -
205,000.00 10,500.00 194,500.00 -
112,093.00 405,000.00 - 292,907.00
115,750.00 112,093.00 3,657.00 -
10,500.00 - 10,500.00 -
- 115,750.00 - 115,750.00
47,350.00 43,350.00 4,000.00 -
43,350.00 47,350.00 - 4,000.00
36,600.00 78,700.00 - 42,100.00
78,700.00 36,600.00 42,100.00 -

777,700 777700 Err:522 Err:522 Err:522 Err:522

BALANCE CONSTRUCTIVO
D
AJUSTE Y
REGULARIZACIÓN SALDOS AJUSTADOS
PATRIMONIAL PATRIMONIALES

Debe Haber Deudor Acreedor Activo

- - 1,200.00 - 1,200.00
- - 500.00 - 500.00
- - 80.00 - 80.00
- - 600.00 - 600.00
- - - 110,900.00 -
- - - 500.00 -
- - 2,500.00 - 2,500.00
- - 3,550.00 - 3,550.00
- - 1,400.00 - 1,400.00
- - - 6,836.00 -
- - 1,500.00 - 1,500.00
- - 635,000.00 - 635,000.00
- - 75,000.00 - 75,000.00
- - - 27,000.00 -
- - - 7,043.00 -
- - - 28,500.00 -
- - 34,450.00 - 34,450.00
- - - 12,000.00 -
- - - 680,000.00 -
- - - 43,000.00 -
- - 18,720.00 - 18,720.00
- - - 5,000.00
- - 22,500.00 -
- - 2,043.00 -
- - 42,500.00 -
- - 50,950.00 -
- - 12,000.00 -
- - 5,786.00 -
- - 10,500.00 -
- - 200,000.00 -
- - 194,500.00 -
- - - 292,907.00
- - 3,657.00 -
- - 10,500.00 -
- - - 115,750.00
- - 4,000.00 -
- - - 4,000.00
- - - 42,100.00
- - 42,100.00 -

Err:522 Err:522 Err:522 Err:522 774500.00

DEFICIT O SUPERAVIT 141279.00
915779.00
 DISTRIBUCCIÓN DE SALDOS DE LAS CUENTAS

PATRIMONIALES RESULTADO DE GESTIÓN ESTADO DE PRESUPUESTOS

Pasivo y
GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR
Patrimonio
-
-
-
-
110,900.00
500.00
-
-
-
6,836.00
-
-
-
27,000.00
7,043.00
28,500.00
-
12,000.00
680,000.00
43,000.00
-
5,000.00
22,500.00
2,043.00
42,500.00
50,950.00
12,000.00
5,786.00
10,500.00
200000
194500
292907
3657
10500
115750

915779.00 146279.00 5000.00 408657.00 408657.00

 0.00 0.00 141279.00
915779.00 146279.00 146279.00 408657.00 408657.00
 CUENTAS DE ORDEN

DEUDOR ACREEDOR

4000
4000
42100
42100
46100 46100
46100 46100
 ESTADO DE SIT
AL 31 DE DIC
(EN NU

Notas 2022
Activo
Activo Corriente
CAJA Y BANCOS 1,200
INVERSIONES DISPONIBLES 0
CUENTAS POR COBRAR 500
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 80
PRÉSTAMOS 0
FIDEICOMISO, COMISIONES DE CONFIANZA Y OTRAS MODALIDADES 0
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 600
RECURSOS - TESORO PÚBLICO (110,900)
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA (CR) (500)
BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 2,500
BIENES PARA LA VENTA 0
BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 0

MATERIAS PRIMAS 3,550

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 1,400

ENVASES Y EMBALAJES 0

PRODUCTOS EN PROCESO (6,836)

PRODUCTOS TERMINADOS 1,500
BIENES EN TRÁNSITO 0
DESVALORIZACIÓN DE BIENES CORRIENTES 0
Total Activo Corriente (106,906)

Activo No Corriente

INVERSIONES EN TITULOS Y VALORES 0

ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL 0
EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 635,000
ACTIVOS NO PRODUCIDOS 0
VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 75,000
INVERSIONES INTANGIBLES 0
ESTUDIOS Y PROYECTOS 0
OBJETOS DE VALOR 0
OTROS ACTIVOS 0
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) (27,000)
PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0
ESTIMACIONES POR DETERIORO 0
TRASPASOS Y REMESAS 0
Total Activo No Corriente 683,000
TOTAL ACTIVO
576,094
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
(EN NUEVO SOLES)

Notas 2022
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 7,043
REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR 28,500
CUENTAS POR PAGAR (34,450)
INTERMEDIACIÓN DE RECURSOS MONETARIOS 0
DEUDA POR CONVENIOS CON CONDICIÓN NO EJECUTADOS 0
OPERACIONES DE CRÉDITO 0
Total Pasivo Corriente 1,093

Pasivo No Corriente

DEUDA PUBLICA 0
DEUDA INTERNA - DIRECTA A LARGO PLAZO 0
DEUDA – CONVENIO POR TRASPASO DE RECURSOS 0
PROVISIONES POR RECLAMACIONES, DEMANDAS Y OTROS
12,000
PROVISIONES PARA COBERTURA DE RIESGOS DE SEGUROS
Y REASEGUROS 0
INGRESOS DIFERIDOS 0
Total Pasivo No Corriente
12,000
Total Pasivo 13,093

Patrimonio Neto
RESULTADOS NO REALIZADOS 0
HACIENDA NACIONAL 680,000
HACIENDA NACIONAL ADICIONAL 43,000
RESULTADOS ACUMULADOS (18,720)
Total Patrimonio Neto 704,280

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 717,373

141,279