Ejercicio 1

LA COMERCIAL
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del año X
   
Activo  
Corriente  
Efectivo y Equivalentes de Efectivo  
Caja 400.00  
L.
Bancos 1,600,000.00 1,600,400.00  
Cuentas por Cobrar  
Deudores Diversos 75,000.00  
Inventarios  
Inventario de Mercadería 5,750,000.00  
Gastos Pagados por Anticipado  
Primas de Seguro 18,000.00  
Papelería y Útiles 250,000.00 268,000.00 7,693,400.00  
No Corriente  
Propiedad, Planta y Equipo  
Terreno 1,200,000.00  
Edificios 2,500,000.00  
Equipo de Oficina 425,000.00  
Equipo de Computo 200,000.00 4,325,000.00  
Inversiones a Largo Plazo  
Inversiones Permanentes 350,000.00  
Gastos Pagados por Anticipado  
Gastos Pre operativos 75,000.00  
Gastos de Organización 80,000.00 155,000.00  
Otros Activos  
Depósito en Garantía 5,200.00  
  Total Activos 12,528,600.00
   
Pasivo  
Corriente  
Cuentas por Pagar  
Proveedores 1,400,000.00  
Documentos por Pagar 825,000.00  
Acreedores Diversos 940,000.00  
Gastos Acumulados por Pagar 22,000.00 3,187,000.00  
No Corriente  
Cuentas por Pagar  
Documentos por Pagar 125,000.00  
Acreedores Hipotecarios 750,000.00 875,000.00  
Valores Cobrados por Anticipado  
Rentas Cobradas por Anticipado 36,000.00  
Intereses Cobrados por Anticipado 125,000.00 161,000.00  
  Total Pasivo 4,223,000.00
   
Patrimonio Neto  
Capital Contable 8,305,600.00
   
Pasivo más Patrimonio Neto 12,528,600.00
   
   
   
         
Balance Autorizado por: Balance Elaborado por:
Ing. Benjamín González Martínez C.P Rodrigo Ruiz Gómez
Gerente Propietario Contador General
               
 LA COMERCIAL
Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del año X
   
Activo                        
Corriente 7,693,400.00 Pasivo  
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Corriente 3,187,000.00
Caja 400.00 Cuentas por Pagar  
Bancos 1,600,000.00 1,600,400.00 Proveedores 1,400,000.00  
Cuentas por Cobrar Documentos por Pagar 825,000.00  
Deudores Diversos 75,000.00 Acreedores Diversos 940,000.00  
Inventarios Gastos Acumulados por Pagar 22,000.00 3,187,000.00  
Inventario de Mercadería 5,750,000.00 No Corriente 1,036,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Cuentas por Pagar  
Primas de Seguro 18,000.00 Documentos por Pagar 125,000.00  
Papelería y Útiles 250,000.00 268,000.00 Acreedores Hipotecarios 750,000.00 875,000.00  
No Corriente 4,835,200.00 Valores Cobrados por Anticipado  
Propiedad, Planta y Equipo Rentas Cobradas por Anticipado 36,000.00  
Terreno 1,200,000.00 Intereses Cobrados por Anticipado 125,000.00 161,000.00  
Edificios 2,500,000.00   Total Pasivo 4,223,000.00
Equipo de Oficina 425,000.00    
Equipo de Computo 200,000.00 4,325,000.00 Patriminio Neto  
Inversiones a Largo Plazo Capital Contable 8,305,600.00
Inversiones Permanentes 350,000.00    
Gastos Pagados por Anticipado   Pasivo más Patrimonio Neto  
Gastos Pre operativos 75,000.00    
Gastos de Organización 80,000.00 155,000.00    
Otros Activos    
Depósito en Garantía 5,200.00    
Total
  Activos 12,528,600.00 L. 12,528,600.00
                         
   
   
   
  Balance Autorizado por: Balance Elaborado por:  
  Ing. Benjamín González Martínez C.P Rodrigo Ruiz Gomez  
  Gerente Propietario Contador General  
                         
 Ejercicio 2

ALMACENES DEL NORTE

Estado de Situación Financiera al 28 de Febrero del año X
   
Activo  
Corriente  
Efectivo y Equivalentes de
Efectivo  
Caja 2,000.00  
Bancos 3,000,000.00 L. 3,002,000.00  
Inventarios  
Inventario de Mercadería 6,000,000.00  
Gastos Pagados por Anticipado  
Primas de Seguro 8,000.00  
Papelería y Útiles 8,000.00  
Propaganda 25,000.00  
Gastos de Mercadotecnia 50,000.00 91,000.00 L. 9,093,000.00  
No Corriente  
Propiedad, Planta y Equipo  
Terreno 1,500,000.00  
Edificios 4,000,000.00  
Equipo de Oficina 137,000.00 5,637,000.00  
Inversiones a Largo Plazo  
Inversiones Permanentes 2,000,000.00  
Gastos Pagados por Anticipado  
Gastos de Instalación 200,000.00  
Gastos Pre operativos 125,000.00 325,000.00  
  Total Activos 17,055,000.00
   
Pasivo  
Corriente  
Cuentas por Pagar  
Acreedores Diversos 120,000.00  
Valores Cobrados por Anticipado  
Intereses Cobrados por Anticipado 3,000.00  
No Corriente  
Cuentas por Pagar  
Documentos por Pagar 150,000.00  
  Total Pasivo 273,000.00
   
Patrimonio Neto  
Capital Contable 16,782,000.00
   
Pasivo más Patrimonio Neto 17,055,000.00
   
   
   
           
Balance Autorizado por: Balance Elaborado por:
Lic. Rafael Fernández Ruiz C.P Adriana Castillo Baeza
Gerente General Contador General
               
 ALMACENES DEL NORTE
Estado de Situación Financiera al 28 de Febrero del año X
   
Activo             Pasivo          
Corriente 9,093,000.00 Corriente 123,000.00
Efectivo y Equivalentes de Efectivo Cuentas por Pagar  
120,000.0
Caja 2,000.00 Acreedores Diversos 0  
Bancos 3,000,000.00 3,002,000.00 Valores Cobrados por Anticipado  
Inventarios Intereses Cobrados por Anticipado 3,000.00  
Inventario de Mercadería 6,000,000.00 No Corriente 150,000.00
Gastos Pagados por Anticipado Cuentas por Pagar  
150,000.0
Primas de Seguro 8,000.00 Documentos por Pagar 0  
Papelería y Útiles 8,000.00   Total Pasivo 273,000.00
Propaganda 25,000.00    
Gastos de Mercadotecnia 50,000.00 91,000.00 Patrimonio Neto  
No Corriente 7,962,000.00 Capital Contable 16,782,000.00
Propiedad, Planta y Equipo    
Pasivo más Patrimonio Neto
Terreno 1,500,000.00  
Edificios 4,000,000.00    
Equipo de Oficina 137,000.00 5,637,000.00    
Inversiones a Largo Plazo    
Inversiones Permanentes 2,000,000.00    
Gastos Pagados por Anticipado    
Gastos de Instalación 200,000.00    
Gastos Pre operativos 125,000.00 325,000.00    
Total
  Activos 17,055,000.00 17,055,000.00
                         
   
   
  Balance Autorizado por: Balance Elaborado por:  
  Lic. Rafael Fernández Ruiz C.P Adriana Castillo Baeza  
  Gerente General Contador General  
                         
 Estado de Resultados

Casa Blanco  
Estado de Resultados  
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre del 2019  
   
Ventas $ 995,000.00
Menos: Devoluciones sobre Ventas 4,000.00  
Descuentos Sobre Ventas 1,800.00 5,800.00
Ventas Netas   $ 989,200.00
   
Costo de lo Vendido:  
Inventario Inicial 950,000.00  
Compras 425,000.00  
Más: Gastos Sobre Compras 1,500.00  
Compras Totales 426,500.00  
Menos: Devolución Sobre Compras 1,400.00  
Descuentos Sobre
  Compras 3,500.00 4,900.00  
Compras Netas 421,600.00  
Mercadería Disponible 1,371,600.00  
Menos: Inventario Final 608,500.00 763,100.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 226,100.00
   
Costo de Operación  
Gastos de venta:  
Gastos de Situación $ 2,000.00  
Rentas de Tienda 14,000.00  
Luz del Almacén y bodega 1,900.00  
Gastos de envió de mercaderías 3,500.00  
Publicidad 18,000.00  
Sueldos de Ventas 34,000.00  
Mantenimiento de Equipo de Reparto 4,000.00 77,400.00  
Gastos de Administración:  
Sueldos del Personal de Oficina $ 40,000.00  
Rentas de oficina 11,000.00  
Luz de Oficina 1,800.00  
Correos y telégrafos 800.00  
Teléfonos de Oficinas 3,500.00 57,100.00 134,500.00
Utilidad de Operación $ 91,600.00
Gastos Financieros  
Intereses Pagados 2,000.00  
Cambios Pagados 500.00 2,500.00  
Productos Financieros  
Intereses Cobrados 3,000.00  
Cambios Ganados 2,000.00 5,000.00 2,500.00
Utilidad después del Uso del Patrimonio $ 94,100.00
Otros Productos  
Dividendos Cobrados 9,000.00  
Comisiones Cobradas 3,000.00  
Rentas Cobradas 20,000.00 32,000.00  
Otros Gastos  
Perdida en venta de valores de activo fijo 10,000.00 22,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 116,100.00
             
 ALMACENES GARCIA  
Estado de Resultados  
Del 01 de Enero Al 31 de Diciembre del 2019  
   
Ventas $ 895,000.00
Menos: Devoluciones sobre Ventas 8,000.00  
Descuentos Sobre Ventas 5,000.00 13,000.00
Ventas Netas   $ 882,000.00
   
Costo de lo Vendido:  
Inventario Inicial 910,000.00  
Compras 540,000.00  
Más: Gastos Sobre Compras 2,000.00  
Compras Totales 542,000.00  
Menos: Devolución Sobre Compras 9,000.00  
  Descuentos Sobre Compras 4,000.00 13,000.00  
Compras Netas 529,000.00  
Mercadería Disponible 1,439,000.00  
Menos: Inventario Final 765,500.00 673,500.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 208,500.00
   
Costo de Operación  
Gastos de venta:  
Comisiones de agentes y dependientes $ 8,000.00  
Publicidad 19,000.00  
Renta de la Tienda 30,000.00  
Sueldos de Agentes 18,000.00  
Fletes y acarreos de mercancías vendidas 3,000.00  
Sueldos del Chofer 5,000.00 83,000.00  
Gastos de Administración:  
Sueldos del Personal de Oficina $ 31,000.00  
Rentas de oficina 15,000.00  
Sueldos del contador 18,000.00  
Papelería y útiles de Oficina 2,500.00 66,500.00 149,500.00
Utilidad de Operación $ 59,000.00
Otros Productos  
Dividendos Cobrados 5,000.00  
Utilidad en venta de valores de activo fijo 5,000.00 10,000.00  
Otros Gastos  
Perdida en venta de acciones y valores 4,000.00 6,000.00
Utilidad del Ejercicio $ 53,000.00