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RAZON SOCIAL LA COMERCIAL S.A. DE C.V.

EJERCICIO FISCAL 2021
DIRECCIÓN: CALLE 26 # 44, CP 24150 COL. CENTRO CD DEL CARMEN, CAMPECHE
 LA COMERCIAL S.A. DE C.V.
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CALLE 26 # 44, CP 24150 COL. CENTRO CD DEL CARMEN, CAMPECHE
ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO 2021
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE + LARGO PLAZO
EFECTIVO EN CAJA Y DEPOSITOS EN CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
INSTITUCIONES DE CREDITO
1,515,250.00 NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
0.00
NACIONALES
EFECTIVO EN CAJA Y DEPOSITOS EN CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
INSTITUCIONES DE CREDITO
0.00 NACIONALES (PARTES NO
1,400,000.00
EXTRANJERO RELACIONADAS)
INVERSIONES EN VALORES CON CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
INSTITUCIONES NACIONALES (EXECPTO
0.00 NACIONALES (TOTAL)
1,400,000.00
ACCIONES)
INVERSIONES EN VALORES CON CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
INSTITUCIONES EXTRANJERAS 0.00 EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS)
###
(EXECPTO ACCIONES)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
NACIONALES (PARTES RELACIONADAS)
0.00 EXTRANJERO (PARTES NO
RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
NACIONALES (PARTES NO
500,000.00 EXTRANJERO (TOTAL)
0.00
RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR CONTRIBUCIONES POR PAGAR
COBRAR NACIONALES (TOTAL)
500,000.00 150,000.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ANTICIPOS DE CLIENTES (PARTES

DEL EXTRANJERO (PARTES
0.00 RELACIONADAS)
0.00
RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR ANTICIPOS DE CLIENTES (PARTES NO
DEL EXTRANJERO (PARTES NO
0.00 RELACIONADAS)
55,000.00
RELACIONADAS)
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR ANTICIPOS DE CLIENTES (TOTAL)
COBRAR DEL EXTRANJERO (TOTAL)
0.00 55,000.00

CONTRIBUCIONES A FAVOR APORTACIONES PARA FUTUROS

5,000.00 AUMENTOS DE CAPITAL 0.00

INVENTARIOS OTROS PASIVOS

450,000.00 134,250.00

OTROS ACTIVOS CIRCULANTES SUMA PASIVO

150,000.00 1,739,250.00

INVERSIONES EN ACCIONES
NACIONALES 0.00 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE
APORTACIONES
1,500,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES DEL
EXTRANJERO
0.00
CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE
CAPITALIZACIÓN
1,000,000.00
INVERSIONES EN ACCIONES (TOTAL)
0.00
RESERVAS

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 2,620,250.00

OTRAS CUENTAS DE CAPITAL

ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS APORTACIONES PARA FUTUROS
1,000,000.00 AUMENTOS DE CAPITAL

CONSTRUCCIONES UTILIDADES ACUMULADAS

0.00

CONSTRUCCIONES EN PROCESO UTILIDAD DEL EJERCICIO

0.00 #NAME?

MAQUINARIA Y EQUIPO PERDIDAS ACUMULADAS

0.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA PERDIDA DEL EJERCICIO

70,000.00

EQUIPO DE COMPUTO EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DEL

80,000.00 CAPITAL

EQUIPO DE TRANSPORTE INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN

500,000.00 DEL CAPITAL

OTROS ACTIVOS FIJOS ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL

CONTABLE

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
141,583.33 TOTAL CAPITAL #NAME?

CARGOS Y GASTOS DIFERIDOS

120,000.00 PASIVO + CAPITAL #NAME?

AMORTIZACIÓN ACUMULADA #NAME?

#NAME?

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 1,628,416.67

TOTAL ACTIVO 4,248,666.67

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ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL EJERCICIO 2021
PARTES RELACIONADAS PARTES NO RELACIONADAS TOTAL
INGRESOS
VENTAS Y/O SERVICIOS NACIONALES
2,300,000.00 2,300,000.00

VENTAS Y/O SERVICIOS EXTRANJERO

0.00

DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y 20,000.00 20,000.00

BONIFICACIONES SOBRE VENTAS
NACIONALES
DEVOLUCIONES, DESCUENTOS Y
0.00
BONIFICACIONES SOBRE VENTAS AL
EXTRANJERO

0.00 2,280,000.00 2,280,000.00

INGRESOS NETOS

EGRESOS
100,000.00
INVENTARIO INICIAL

1,300,000.00 1,300,000.00
COMPRAS NETAS NACIONALES

0.00
COMPRAS NETAS DE IMPORTACIÓN

450,000.00
INVENTARIO FINAL

950,000.00
COSTO DE LAS MERCANCIAS

0.00
MANO DE OBRA

0.00
MAQUILAS

0.00
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

950,000.00
COSTO DE VENTASY/O SERVICIOS

1,330,000.00
UTILIDAD BRUTA

0.00
PERDIDA BRUTA

#NAME? #NAME?
GASTOS DE OPERACIÓN

#NAME?
UTILIDAD DE OPERACIÓN

#NAME?
PERDIDA DE OPERACIÓN

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR 0.00

NACIONALES

INTERESES DEVENGADOS A FAVOR DEL 0.00

EXTRANJERO

INTERESES MORATORIOS A FAVOR 0.00

NACIONALES

INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL 0.00

EXTRANJERO
 0.00
GANANCIA CAMBIARIA

INTERESES DEVENGADOS A CARGO 10,000.00 10,000.00

NACIONALES

INTERESES DEVENGADOS A CARGO DEL 0.00

EXTRANJERO

INTERESES MORATORIOS A CARGO 0.00

NACIONALES

INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL 0.00

EXTRANJERO

0.00
PERDIDA CAMBIARIA

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA 0.00

FAVORABLE

RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA 0.00

DESFAVORABLE

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS 0.00

NACIONALES

OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS 0.00

EXTRANJERAS

0.00
OTRAS OPERACIONES FINANCIERAS

RESULTADO INTEGRAL DEL 10,000.00

FINANCIAMIENTO

15,000.00 15,000.00
OTROS GASTOS NACIONALES

0.00
OTROS GASTOS EXTRANJEROS

0.00
OTROS GASTOS

0.00
OTROS PRODUCTOS NACIONALES

0.00
OTROS PRODUCTOS EXTRANJEROS

0.00
OTROS PRODUCTOS

INGRESOS POR PARTIDAS 0.00

DISCONTINUAS Y EXTRAORDINARIAS

GASTOS POR PARTIDAS DISCONTINUAS 0.00

Y EXTRAORDINARIAS

#NAME?
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

#NAME?
PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS

0.00
ISR

0.00
PTU

#NAME?
UTILIDAD NETA

#NAME?
PERDIDA NETA

Contable
Diferencia #NAME?
 41.67%

41.67%

#NAME?
#NAME?
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DEPRECIACION FISCAL DEL EJERCICIO: 2021
FECHA ORIGINAL DE MESES
TIPO DE ACTIVO ADQUISICIÓN DESCRIPCIÓN INVERSIÓN TASA DE USO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE O 1/1/2021 MUEBLES DE OFICINA 70,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 03/03/2021 COMPUTADORAS 80,000.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 1/2/2021 VEHICULOS 500,000.00
Total

NOTA: EL VEHICULO QUE SE COMPRÓ

ES UNA PICK UP: FORD RANGER 2021
N, CAMPECHE

EJERCICIOS DEPRECIACIÓN ACUMULADO SALDO POR PRIMERA INPC PRIMERA INPC

ANTERIORES DEL EJERCICIO ACTUAL DEPRECIAR MITAD MITAD ADQUISICIÓNO
0.00
0.00
0.00
0.00 0
FACTOR DEPRECIACIÓN
ACTUALIZACION FISCAL

0.00
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DETERMINACION DEL AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEL EJERCICIO: 2021

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Efectivo y Bancos 500,000.00 400,000.00 450,000.00 500,000.00 550,000.00 650,000.00

Clientes 100,000.00 300,000.00 400,000.00 450,000.00 350,000.00 290,000.00
Deudores diversos 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
Contribuciones a favor 10,000.00 12,000.00 14,000.00 120,000.00 9,000.00 10,000.00
Otros créditos 25,000.00 30,000.00 40,000.00 50,000.00 35,000.00 40,000.00
Proveedores 1,000,000.00 800,000.00 900,000.00 700,000.00 750,000.00 600,000.00
Creditos Bancarios - 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
Acreedores diversos 80,000.00 80,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
Contribuciones por pagar 35,000.00 45,000.00 50,000.00 41,564.65 36,189.27 46,147.97
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

900,000.00 700,000.00 1,200,000.00 1,350,000.00 1,400,000.00 1,515,250.00

345,000.00 200,000.00 190,000.00 340,000.00 250,000.00 340,000.00
40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00 40,000.00
3,000.00 4,000.00 5,000.00 7,000.00 9,000.00 5,000.00
50,000.00 5,000.00 7,000.00 15,000.00 14,000.00 35,000.00
700,000.00 600,000.00 650,000.00 800,000.00 800,000.00 750,000.00
600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 150,000.00 200,000.00
 ISR ANUAL DE PERSONA MORAL
Gastos del ejercicio 2021

Contable
CONCEPTO
Gastos Generales
Sueldos y salarios $ 500,000.00
Más: Horas extras $ -
Más: Aguinaldo $ -
Más: Prima vacacional $ -
Más: Indemnizaciones $ -
Más: Otras prestaciones $ -
Cuotas al IMSS $ 90,000.00
Más: Aportaciones al Infonavit $ 40,000.00
Más: Aportaciones al SAR $ -
Más: Otras contribuciones y derechos $ -
Honorarios a sociedades mercantiles $ -
Más: Honorarios personas físicas $ 70,000.00
Más: Depreciación $ -
Deducción inmediata y adicional de
Más: inversiones $ -
Más: Mantenimiento a equipos $ 30,000.00
Más: Combustible y lubricantes $ 25,000.00
Más: Cuotas y suscripciones $ -
Más: Fletes y acarreos $ 40,000.00
Más: Viáticos y gastos de viaje $ 20,000.00
Más: Luz $ 40,000.00
Más: Teléfonos $ 7,000.00
Más: Mantenimiento a Local
Más: Papelería y útiles de oficina $ 30,000.00
Más: Seguros y fianzas $ 40,000.00
Más: Publicidad $ 25,000.00
Más: Agua $ 4,000.00
Más: Recargos
Más: Actualización de impuestos
Más: Multas $ 70,000.00
Más: Comisiones
Más: Impuestos Federales: ISR MENSUAL $ 95,000.00
Más: Impuestos Estatales $ 28,000.00
Más: Otros gastos
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CONCILIACIÓN CONTABLE FI

UTILIDAD O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO

EFECTOS DE REEXPRESIÓN -
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA -
UTILIDAD O PERDIDA NETA HISTORICA

INGRESOS FISCALES NO CONTABLES (+)

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE
ANTICIPO DE CLIENTES
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE COBRADOS -
GANANCIA EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES -
GANANCIA EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
OTROS INGRESOS FISCALES NO CONTABLES -

DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES (+)

COSTO DE VENTAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN CONTABLE
GASTOS QUE NO REÚNEN REQUISITOS FISCALES
ISR Y PTU -
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES -
PÉRDIDA CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS -
PÉRDIDA EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA -
INTERESES DEVENGADOS QUE EXEDEN VALOR -
OTRAS DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES

INGRESOS ACUMULABLES

INGRESOS CONTABLES
(+) INGRESOS FISCALES NO CONTABLES $ -
(-) INGRESOS CONTABLES NO FISCALES $ -
INGRESOS ACUMULABLES $ -
(-) AJUSTE ANUAL POR INFLACION ACUMULABLE $ -
INGRESOS NOMINALES $ -
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CONCILIACIÓN CONTABLE FISCAL DEL EJERCICIO 2021

DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES (-)

AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE
COSTO DE VENTAS FISCAL
- MANO DE OBRA DIRECTA
MAQUILAS
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES ACTUALIZADA (DEP. FISCAL)
- ESTIMULO FISCAL POR DEDUCCIÓN INMEDIATA
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES
PÉRDIDA FISCAL EN ENAJENACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
INTERESES MORATORIOS EFECTIVAMENTE PAGADOS
OTRAS DEDUCCIONES FISACALES NO CONTABLES

- INGRESOS CONTABLES NO FISCALES (-)

INTERESES MORATORIOS DEVENGADOS A FAVOR
ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDOS A FAVOR DE IMPUESTOS Y SU ACTUALIZACIÓN
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACTIVOS FIJOS
UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACION DE ACCIONES
UTILIDAD EN PARTICIPACIÓN SUBSIDIARIA
OTROS INGRESOS CONTABLES NO FISCALES

UTILIDAD O PÉRDIDA FISCAL

DEDUCCIONES ACUMULADAS

TOTAL DEDUCCIONES
(-) DEDUCCIONES CONTABLES NO FISCALES
(+) DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES
TOTAL DEDUCCIONES ACUMULADAS
 -

-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-

-
-

DAS

$ -
$ -
$ -
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DETERMINACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DEL EJERCICIO 2021

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

(-) TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS
(=) PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO ANTES DE PTU -
(-) PÉRDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES -
(-) PTU PAGADA EN EL EJERCICIO
(=) PERDIDA FISCAL DEL EJERCICIO -
(*) TASA DEL IMPUESTO 30%
(=) ISR DEL EJERCICIO -
(-) REDUCCIONES DE ISR -
(=) IMPUESTO CAUSADO EN EL EJERCICIO -
(-) PAGOS PROVISIONALES
(=) ISR A CARGO DEL EJERCICIO -
(-) COMPENSACIONES
(=) ISR A CARGO DEL EJERCICIO -

DETERMINACION DEL NUEVO COEFICIENTE DE UTILIDAD

UTILIDAD FISCAL = #DIV/0!

INGRESOS NOMINALES

REMANENTES DISTRIBUIDOS EN EL PERIODO

COEFICIENTE DEL EJERCICIO ANTERIOR 0.0000 0.00%

NUEVO COEFICIENTE DEL EJERCICIO #DIV/0! #DIV/0!

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DETERMINACIÓN DE LA PTU DEL EJERCICIO 2021

TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES

(-) DEDUCCIONES BASE PARA PTU
(-) PRESTACIONES NO DEDUCIBLES EN TERMINOS DEL ART. 28 FRACC.XXX
(=) BASE PARA EL REPARTO DE PTU -

(*) PORCENTAJE DE PTU 10%

(=) PTU A REPARTIR EN EL EJERCICIO -

(+) PTU PENDIENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES -

(=) TOTAL PTU A REPARTIR -

EJERCICIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
2005 58.309160 58.503431 58.767121 58.976415 58.828251 58.771783 59.001800
2006 60.603626 60.696358 60.772512 60.861617 60.590675 60.642998 60.809294
2007 63.016208 63.192347 63.329113 63.291295 62.982534 63.058170 63.326005
2008 65.350564 65.544834 66.019891 66.170127 66.098635 66.372168 66.742059
2009 69.456149 69.609494 70.009950 70.254990 70.050358 70.179354 70.370516
2010 72.552046 72.971671 73.489725 73.255565 72.793978 72.771183 72.929190
2011 75.295991 75.578460 75.723451 75.717441 75.159264 75.155508 75.516107
2012 78.343049 78.502314 78.547389 78.300980 78.053819 78.413667 78.853897
2013 87.110103 87.275377 87.630717 87.403840 86.967366 87.113108 87.240820
2014 87.110103 87.275377 87.630717 87.403840 86.967366 87.113108 87.240820
2015 87.110103 87.275377 87.630717 87.403840 86.967366 87.113108 87.240820
2016 89.386381 89.777781 89.910001 89.625278 89.225615 89.324028 89.556914
2017 93.603882 94.144780 94.722489 94.838933 94.725494 94.963640 95.322736
2018 98.795000 99.171374 99.492157 99.154847 98.994080 99.376465 99.909000
2019 103.108000 103.079000 103.476000 103.531000 103.233000 103.299000 103.687000
2020 106.447000 106.889000 106.838000 105.755000 106.162000 106.743000 107.444000
2021 110.21 110.907 111.824 112.19 112.419 113.018 113.682
AGOSTO SEPTIEMBR OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE
59.072255 59.309006 59.454580 59.882493 60.250312
61.119609 61.736612 62.006519 62.331857 62.692424
63.583996 64.077703 64.327405 64.781221 65.049056
67.127492 67.584935 68.045486 68.818942 69.295552
70.538884 70.892716 71.107191 71.476046 71.771855
73.131750 73.515110 73.968926 74.561581 74.930954
75.635555 75.821113 76.332712 77.158333 77.792385
79.090540 79.439119 79.841036 80.383437 80.568243
87.424875 87.752419 88.203919 88.685468 89.046818
87.424875 87.752419 88.203919 88.685468 89.046818
87.424875 87.752419 88.203919 88.685468 89.046818
89.809333 90.357744 90.906154 91.616834 92.039035
95.793768 96.093515 96.698269 97.695174 98.272883
100.492000 100.917000 101.440000 102.303000 103.020000
103.670000 103.942000 104.503000 105.346000 105.934000
107.867000 108.114000 108.774000 108.856000 109.271000
113.899 114.601 115.561