UNIVERSIDAD DE ORIENTE

NUCLEO NUEVA ESPARTA

ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATTIVAS
DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PUBLICA
CONTABILIDAD BASICA II
PROF. CARLOS A. RIVERO G.
EL PROCESO DE AJUSTES
PRACTICA Nº 01

A continuación se le suministran los saldos del Mayor General, de la sociedad mercantil denominada Contabilidad Basica II, C.A.
al 31/12/2021, para que usted prepare un Balance de Comprobación a la fecha y registre los ajustes respectivos en el Diario General
apoyandose en la información adicional .
CUENTAS SALDO
Rebajas Sobre Compras 56,250.00
Bancos 3,049,000.00
Papelería y Útiles de Oficina 55,700.00
Seguro Pagado Por Anticipado 845,000.00
Gastos de Publicidad 100,000.00
Documentos por Pagar 187,500.00
Mobiliarío y Equipos de Oficina 50,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado 699,000.00
Honorarios Profesionales 3,000.00
Cuentas Por Cobrar 225,000.00
Equipo de Reparto 15,000.00
Gastos de Interes 600,000.00
Edificio 2,100,000.00
Capital Social ¿?
Reserva Legal 10,000.00
Mercancias en Transito 150,000.00
Documentos Por Cobrar 375,000.00
Devoluciones Sobre Compras 37,500.00
Fletes Sobre Compras 3,000.00
Sueldos Y Salarios 15,600.00
Servicios Basicos 240.00
Inventario al 31/12/2020 1,125,000.00
Costos de Organización 2,000.00
Bono de Alimentación 5,400.00
Materiales y suministros de Limpieza 1,000.00
Comisiones a Vendedores 12,000.00
Devoluciones Sobre Ventas 75,000.00
Ventas 950,000.00
Compras 375,000.00
Patente de Industria Y Comercio 26,250.00
Bono de Fin de Año 5,200.00
Rebajas Sobre Ventas 112,500.00
Utilidad No Distribuidas 500,000.00
Prestamos Bancarios 2,000,000.00
Gastos de Representación 2,000.00
Otros Gastos Sobre Compras 3,000.00
INFORMACIÓN ADICIONAL:
1.- La provisión para cuentas incobrables se calcula en base al 30% de las Ventas Netas a credito, las cuales son el 50% de las ventas netas totales.
2.-El Equipo de reparto se deprecia por el metodo de linea recta, vida util 20 años y valor de rescate 10% de su costo.
3.- La empresa no ha cancelado las prestaciones sociales por un monto total de Bs. 350.000,00.
4.- El seguro fue contratado el dia 10/01/2021.
5.- Los alquileres cobrados por anticipado corresponden a un contrato firmado el 01/08/2021.
6.- Se declararon perdidas, cuentas por cobrar por un monto de 120.000,00.
7.- El inventario Fisico de Papelería y Útiles arrojo una existencia en Bs. 30.000,00.
8.- De la Públicidad no se ha consumido el 60%.
9.- Los Sueldos y salarios solo se cancelaron hasta el mes de noviembre del 2021.
10.- Se recupero el total de las cuentas dadas por perdidas.
11.-Los costos de organización se amortizan en veinte años.