I- INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO

CUADRO Nº 1 CUADRO Nº 7
INVERSIÓN EN MAQUINARIA INVERSIÓN EN CONSTRUCCIÓN
(Expresado en $us) (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor Ítem Descripción Cantidad Valor
1 Caldero a vapor 1 18,365.00 23 Galpón que consta de 4 salas 1 90,000.00
TOTAL 18,365.00 24 Corrales para ganado 4 5,000.00
FUENTE: Elaboración propia 25 Comedor para personal 1 1,000.00
26 Casillas para personal 2 1,000.00
Oficinas, ADM, secretaria,
CUADRO Nº 2 27 comedor y cocina 4 6,000.00
INVERSIÓN EN EQUIPO 28 Habitación para portero 1 500.00
(Expresado en $us) 29 Baños para personal 2 2,000.00
Ítem Descripción Cantidad Valor TOTAL 105,500.00
2 Compresor de aire 1 2,124.00 FUENTE: Elaboración propia 99,500.00
3 Motosierras de cuarteo 3 2,900.00
4 Polea, tecla cadena 3 1,050.00
5 Balanza de plataforma 1 500.00 CUADRO Nº 8
TOTAL 6,574.00 INVERSIÓN EN INSTALACIONES
FUENTE: Elaboración propia 24,939.00 (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
CUADRO Nº 3 30 Tendido de energía eléctrica 500 m 1,247.10
INVERSIÓN EN VEHÍCULO 31 Captación de agua potable 1 1,000.00
(Expresado en $us) 32 Captación de line telefónica 1 100.00
Ítem Descripción Cantidad Valor 33 Captación de alcantarillado 1 2,000.00
6 Camión frigorífico 1 39,000.00 TOTAL 4,347.10
TOTAL 39,000.00 FUENTE: Elaboración propia
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 4
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad
7 Escritorio ejecutivo
8 Escritorio de secretaria
Escritorio para equipo de
9 computación
10 Sillón ejecutivo
11 Sillas
12 Sillón semi ejecutivo
13 Gaveteros
14 Papeleros dobles
15 Basureros cónicos
16 Estante modular
17 Juego de comedor
18 Juego de living
TOTAL
FUENTE: Elaboración propia
CUADRO Nº 9
INVERSIÓN EN OBRAS COMPLEMENTARIAS
(Expresado en $us)
Valor Ítem Descripción Cantidad Valor
2 536.60 34 Empedrado de patio 1 2,500.00
3 512.10 TOTAL 2,500.00
2 132.00 FUENTE: Elaboración propia
2 334.40
10 449.00
3 256.11
4 668.96
3 36.60
3 47.04
3 574.86
3 833.60
2 1,430.00
5,811.27

CUADRO Nº 5
INVERSIÓN EN EQUIPO de OFICINA
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
19 Equipo de computación 2 710.00
20 Línea telefónica 1 1,800.00
21 Aparato Telefónico 3 60.00
TOTAL 2,570.00
FUENTE: Elaboración propia
INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES 8,381.27

CUADRO Nº 6
INVERSIÓN EN TERRENO
 (Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
22 Terreno 1 15,000.00
TOTAL 15,000.00 el terreno no se deprecia
FUENTE: Elaboración propia
construcción para administración

construcción para servicio

II- INVERSIÓN EN ACTIVO DIFERIDO
CUADRO Nº 10
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
35 Testimonio 1 100.00
36 Publicaciones 1 20.00
37 NIT 1 20.00
38 Licencia de la H. Alcaldía 1 300.00
TOTAL 440.00
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 11
GASTOS GENERALES
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
39 Elaboración de proyecto 1 10,000.00
TOTAL 10,000.00
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 12
INVERSIÓN EN OTROS GASTOS DIFERIDOS
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor
40 Otros gastos diferido 1 500.00
TOTAL 500.00
FUENTE: Elaboración propia

III- INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE

CUADRO Nº 13
INVERSIÓN EN ACTIVO CIRCULANTE
(Expresado en $us)
Ítem Descripción Cantidad Valor Mes
41 Sueldos y salarios 3 9,570.00 3190
42 Combustible 3 573.54 191.18
43 lubricantes 3 300.00 100
44 Repuestos 3 900.00 300
45 Mantenimiento 3 150.00 50
46 Agua 3 600.00 200
47 Energía eléctrica 3 300.00 100
48 Suministros de oficina 3 300.00 100
49 Servicio telefónico 3 150.00 50
50 Promoción y publicidad 3 3,000.00 1000 50 viaticos
 51 Gastos generales de ADM 3 600.00 200 50 pasajes
52 Impuestos 3 306.50 102.1667 100 otros gastos
53 Seguros 3 300.00 100
53 Caja chica 3 450.00 150
TOTAL 17,500.04 5833.347
FUENTE: Elaboración propia
se divide para viatico, pasajes y otros gastos ADM
 INTERÉS DURANTE EL PERIODO DE INSTALACIÓN
Del 1 de mayo 2016 al 28 de febrero 2017
INTERESES BANCARIOS AL 16,56%
(Expresado en $us)
CALENDARIO DE INVERSIONES
Periodo Monto Interés Total Monto
Desembolsado
26375
Mayo 26,375.00 363.98 26,738.98 ADJUDICACIÓN
ORGANIZACIÓN
OBRAS CIVILES GASTOS DE

Junio 0.00 369.00 27,107.97

Julio 10,550.00 519.68 38,177.65 GASTO EN CONSTRUCCIONES CIVILES
Agosto 0.00 526.85 38,704.50
Septiembre 10,550.00 679.71 49,934.22 GASTOS PARA LA COMPRAS DE MATERIAL DE
CONSTRUCCIÓN OBRA FINA

Octubre 0.00 689.09 50,623.31

Noviembre 10,550.00 844.19 62,017.50 DESEMBOLSO
LUZ, ETC.
DE RECURSOS PARA CAPTACIÓN DE AGUA,

Diciembre 0.00 855.84 62,873.34

Enero 10,550.00 1,013.24 74,436.58 ADECUACIÓN
OPERABILIDAD
DE LAS INSTALACIONES PARA SU

Febrero 36,925.00 1,536.79 112,898.37 DESEMBOLSO PARA LA COMPRA DE MUEBLES ENSERES,

EQUIPOS Y OTROS

TOTAL 105,500.00 7,398.37

FUENTE: Elaboración propia 7,398.37 105,500.00
 CUADRO Nº 15
PLAN DE INVERSIONES
(Expresado en $us)
I - Inversión en Activo Fijo
Maquinaria 18,365.00
Equipo 6,574.00
Vehículo 39,000.00
Terreno 15,000.00
Muebles y Enseres 8,381.27
Construcciones 105,500.00
Instalaciones 4,347.10
Obras complementarias 2,500.00
SUB TOTAL 199,667.37
Imprevistos 19,966.74 10%
TOTAL ACTIVO FIJO 219,634.11
II - Inversión en Activo Diferido
Gastos de organización 440.00
Costos de estudio 10,000.00
Intereses durante periodo de instalación 7,398.37
Otros gastos diferidos 500.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 18,338.37
III- Inversión en Activo Circulante
Capital de trabajo 17,500.04
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 17,500.04
TOTAL INVERSIONES 255,472.52
FUENTE: Elaboración propia
 CUADRO Nº 16
COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en $us)
Detalle Aporte Crédito Crédito
propio Bancario Proveedor
I - Activo Fijo
Maquinaria y Equipo 24,939.00
CRÉDITO PROVEEDORES 2%
Vehículo 39,000.00 MENSUAL 18 MESES
Terreno 15,000.00
Muebles y Enseres 1,920.00 6,461.27
Construcciones 105,500.00 CRÉDITO BANCARIO 5 AÑOS
Imprevistos 19,966.74
TOTAL ACTIVO FIJO 36,886.74 105,500.00 70,400.27
II - Activo Diferido
Gastos de Organización 440.00
Costos de estudio 10,000.00
Intereses durante periodo de 7,398.37
instalación
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 17,838.37 0.00 0.00
III- Activo Circulante
Capital de trabajo 24,847.14
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 24,847.14 0.00 0.00
TOTAL ACTIVOS 79,572.25 105,500.00 70,400.27
TOTAL PROYECTO 255,472.52 255,472.52
FUENTE: Elaboración propia

0.31 0.41 0.28 1.00 PORCENTAJE DE INVERSIÓN

AMORTIZAR, PRESTAMOS BANCARIOS Y DE PROVEEDORES
ORCENTAJE DE INVERSIÓN POR FUENTE
 CUADRO Nº 17
AMORTIZACIÓN BANCARIA
(Expresado en $us)
Interés 0.09 9 monto 105500
Años 10 semestral
Interés Anualidad Capital Deuda anual
Años
(a) (b) C=(b-a) d=(capital - c)
0 105500
1 9495.00 16,439.02 6,944.02 98,555.98
2 8870.04 16,439.02 7,568.98 90,987.00
3 8188.83 16,439.02 8,250.19 82,736.81
4 7446.31 16,439.02 8,992.71 73,744.10
5 6636.97 16,439.02 9,802.05 63,942.05
6 5754.78 16,439.02 10,684.23 53,257.82
7 4793.20 16,439.02 11,645.82 41,612.00
8 3745.08 16,439.02 12,693.94 28,918.06
9 2602.63 16,439.02 13,836.39 15,081.67
10 1357.35 16,439.02 15,081.67 0.00
58890.19
1ro 18365.04
2do 15635.14
3ro 12391.75
4to 8538.28
5to 3959.98
TOTAL 58890.19
 CUADRO Nº 18
AMORTIZACIÓN PROVEEDORES
(Expresado en $us)
Interés 0.02
Años 18 meses
amortización monto
Interés cuota del periodo de capital adeudado
Años Interés Anualidad Capital Deuda anual
0 70400.27
1 1408.01 4,695.85 3,287.84 67,112.43
2 1342.25 4,695.85 3,353.60 63,758.83
3 1275.18 4,695.85 3,420.67 60,338.16
4 1206.76 4,695.85 3,489.08 56,849.08
5 1136.98 4,695.85 3,558.86 53,290.22
6 1065.80 4,695.85 3,630.04 49,660.17
7 993.20 4,695.85 3,702.64 45,957.53
8 919.15 4,695.85 3,776.70 42,180.84
9 843.62 4,695.85 3,852.23 38,328.61
10 766.57 4,695.85 3,929.27 34,399.33
11 687.99 4,695.85 4,007.86 30,391.47
12 607.83 4,695.85 4,088.02 26,303.46
13 526.07 4,695.85 4,169.78 22,133.68
14 442.67 4,695.85 4,253.17 17,880.51
15 357.61 4,695.85 4,338.24 13,542.27
16 270.85 4,695.85 4,425.00 9,117.27
17 182.35 4,695.85 4,513.50 4,603.77
18 92.08 4,695.85 4,603.77 0.00
14124.96 84,525.23 70,400.27
12253.34 primer año 84525.23
1871.62 segundo año
 TASA DE INFLACIÓN PROMEDIO

2017 2.71 AÑO TASA ANUAL

2018 1.51 2018 1.51
2019 1.47 2019 1.47
2020 0.67
Suma 5.69 Suma 3.65
Promedio 1.8967 0.01897 promedio 1.2166666666667

AÑO TASA ANUAL

2019 1.47
2020 0.67
2021 0.9
Suma 3.04
promedio 1.0133333333333
ACIÓN PROMEDIO

0.01216667

0.01013333
 CUADRO Nº 19
ESTRUCTURA DE COSTOS Tasa de inflacion
(Expresado en $us)
DETALLE costo mes 2022 2023 2024 2025 2026
I COSTOS DE OPERACIÓN 0.010133333
Mano de obra directa f 1850 22200.00 22424.96 22652.20 22881.74 23113.61
Mano de obra indirecta f 250 3000.00 3030.40 3061.11 3092.13 3123.46
Materia prima v 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Insumos v 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Agua v 200 2400.00 2424.32 2448.89 2473.70 2498.77
Energía eléctrica v 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Combustible v 191.18 2294.16 2317.41 2340.89 2364.61 2388.57
Lubricante v 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
Repuestos v 300 3600.00 3636.48 3673.33 3710.55 3748.15
Mantenimiento v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
Seguros f 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12.5 Depreciación de maquinaria f 18,365.00 2295.63 2295.63 2295.63 2295.63 2295.63
12.5 Depreciación de equipo f 6,574.00 821.75 821.75 821.75 821.75 821.75
20 Depreciación de vehículo f 39,000.00 7800.00 7800.00 7800.00 7800.00 7800.00
2.5 Depreciación construcciones f 99,500.00 2487.50 2487.50 2487.50 2487.50 2487.50
12.5 Depreciación de instalaciones f 4,347.10 543.39 543.39 543.39 543.39 543.39
10 Depreciación obras complementarias f 2,500.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
49492.42 49850.07 50211.34 50576.27 50944.90
II COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos del personal administrativo f 1090 13080.00 13212.54 13346.43 13481.67 13618.29
Gastos generales de administración v 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
Suministros de oficina v 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
Seguros f 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
Viáticos v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
Pasajes v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
2.5 Depreciación de oficinas de Adm f 6,000.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
12.5 Depreciación de equipos de oficina f 2,570.00 321.25 321.25 321.25 321.25 321.25
10 Depreciación de muebles y enseres f 5,811.27 581.13 581.13 581.13 581.13 581.13
Energía eléctrica f 100 1200.00 1212.16 1224.44 1236.85 1249.38
AMORTIZACIONES
20 Gastos de organización f 440.00 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00
20 Estudio en general f 10,000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
20 Intereses en periodo de instalación f 7,398.37 1479.67 1479.67 1479.67 1479.67 1479.67
Impuestos f 102.1666667 1226.00 1238.42 1250.97 1263.65 1276.45
Servicios de comunicación v 50 600.00 606.08 612.22 618.43 624.69
25526.05 25737.90 25951.89 26168.06 26386.41
III COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Promoción y publicidad v 3,000.00 2000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00
2000.00 1000.00 0.00 0.00 0.00
IV COSTOS DE FINANCIAMIENTO
Interés sobre el capital fijo f 105,500 18365.04 15635.14 12391.75 8538.28 3959.98
Interés crédito proveedores f 70,400.27 12253.34 1871.62
TOTAL 30618.38 17506.76 12391.75 8538.28 3959.98
TOTAL GENERAL 107,636.85 94,094.73 88,554.99 85,282.61 81,291.29
FUENTE: Elaboración propia

COSTO FIJO F 91,342.69 78,655.72 73,969.67 70,549.49 66,408.87

COSTO VARIABLE V 16,294.16 15,439.01 14,585.32 14,733.12 14,882.42
COSTO TOTAL CT 107,636.85 94,094.73 88,554.99 85,282.61 81,291.29
de inflacion = 0.01013333

500 adm gerente

200 adm contador
90 adm secret

70 adm mensj
130 adm contr-pers
100 adm porte 1090

150 ind encar-planta

100 ind recep-ganado 250

200 dir veterinario

1050 dir faenado
600 dir mondongo 1850
3190
9570
 CUADRO Nº 20
DETERMINACIÓN DEL COSTO MEDIO
(Expresado en $us)
TOTAL Q DE
AÑO COSTO TOTAL GANADO COSTO MEDIO
FAENADO

2022 107,636.85 21,840 4.93

2023 94,094.73 26,520 3.55
2024 88,554.99 31,200 2.84
2025 85,282.61 37,440 2.28
2026 81,291.29 37,440 2.17
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 21
PRESUPUESTO ANUAL DEL INGRESO
(Expresado en $us)
Producción
AÑO programa de Precios Ingresos Totales
servicio

2022 21,840 7.2815 159,027.96

2023 26,520 7.2815 193,105.38
2024 31,200 7.2815 227,182.80
2025 37,440 7.2815 272,619.36
2026 37,440 7.2815 272,619.36
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 22
DETERMINACIÓN DE LAS UTILIDADES ANUALES
PROYECTADAS
(Expresado en $us)
AÑO INGRESOS COSTOS UTILIDADES

2022 159,027.96 107,636.85 51,391.11 UT = IT - CT

2023 193,105.38 94,094.73 99,010.65
2024 227,182.80 88,554.99 138,627.81
2025 272,619.36 85,282.61 187,336.75
2026 272,619.36 81,291.29 191,328.07
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 23
DETERMINACIÓN DEL EQUILIBRIO POR AÑO
(Expresado en $us)
COSTOS
AÑO INGRESOS COSTOS FIJOS VARIABLES COSTO TOTAL EQUILIBRIO

2022 159,027.96 91,342.69 16,294.16 107,636.85 64.00%

2023 193,105.38 78,655.72 15,439.01 94,094.73 44.27%
2024 227,182.80 73,969.67 14,585.32 88,554.99 34.79%
2025 272,619.36 70,549.49 14,733.12 85,282.61 27.36%
2026 272,619.36 66,408.87 14,882.42 81,291.29 25.77%
FUENTE: Elaboración propia
 CUADRO Nº 24
PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
(expresado en dólares)
AÑO COSTOS % COSTOS % COSTOS DE % COSTOS %
OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS COMERCIALIZACIÓN FINANCIEROS

2022 49,492.42 45.98 25,526.05 23.71 2,000.00 1.86 30,618.38 28.45

2023 49,850.07 52.98 25,737.90 27.35 1,000.00 1.06 17,506.76 18.61
2024 50,211.34 56.70 25,951.89 29.31 0.00 0.00 12,391.75 13.99
2025 50,576.27 59.30 26,168.06 30.68 0.00 0.00 8,538.28 10.01
2026 50,944.90 62.67 26,386.41 32.46 0.00 0.00 3,959.98 4.87
FUENTE: Elaboración propia

CUADRO Nº 25
PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS
(expresado en dólares) Costo de faeneo
MESES Nº DE GANADO FAENADO VALOR
Enero 1,100 8009.65
Febrero 1,200 8737.80
Marzo 1,268 9232.94
Abril 1,598 11635.84
Mayo 2,008 14621.25
Junio 2,168 15786.29
Julio 2,158 15713.48
Agosto 2,208 16077.55
Septiembre 2,008 14621.25
Octubre 1,998 14548.44
Noviembre 2,038 14839.70
Diciembre 2,088 15203.77
FUENTE: Elaboración propia 21,840 159027.96
TOTALES %

107,636.85 100.00
94,094.73 100.00
88,554.99 100.00
85,282.61 100.00
81,291.29 100.00

7.2815
 CUADRO Nº 26
ESTADO DE RESULTADOS
(expresado en dólares)
DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026
I- INGRESOS 159,027.96 193,105.38 227,182.80 272,619.36 272,619.36
II- COSTOS 107,636.85 94,094.73 88,554.99 85,282.61 81,291.29
_ Operacionales 49,492.42 49,850.07 50,211.34 50,576.27 50,944.90
_ Administración 25,526.05 25,737.90 25,951.89 26,168.06 26,386.41
_ Comercialización 2,000.00 1,000.00 0.00 0.00 0.00
_ Financiero 30,618.38 17,506.76 12,391.75 8,538.28 3,959.98
III- UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
51,391.11 99,010.65 138,627.81 187,336.75 191,328.07
(IUE)

IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS 25% 0 12,847.78 24,752.66 34,656.95 46,834.19

UTILIDAD DESPUÉS DEL IMPUESTO 51,391.11 86,162.87 113,875.15 152,679.79 144,493.88

CUADRO Nº 27
DEPRECIACIONES ANUALES
(Expresado en dólares)
DETALLE % 2022 2023 2024 2025 2026

Maquinaria y equipo 12.5 3,117.38 3,117.38 3,117.38 3,117.38 3,117.38

Vehículo 20.0 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00 7,800.00
Muebles y enseres 10.0 581.13 581.13 581.13 581.13 581.13
Equipos de oficina 12.5 321.25 321.25 321.25 321.25 321.25
Construcciones 2.5 2,637.50 2,637.50 2,637.50 2,637.50 2,637.50
Instalaciones 12.5 543.39 543.39 543.39 543.39 543.39
obras complementarias 10.0 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
15,250.64 15,250.64 15,250.64 15,250.64 15,250.64
Fuente : Elaboración propia

CUADRO Nº 28
CASTIGOS DIFERIDOS
(Expresado en dólares)
DETALLE % 2022 2023 2024 2025 2026

Gastos de organización 20.0 88.00 88.00 88.00 88.00 88.00

Estudio en general 20.0 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Intereses en periodo de 20.0 1,479.67 1,479.67 1,479.67 1,479.67 1,479.67
instalación
3,567.67 3,567.67 3,567.67 3,567.67 3,567.67
Fuente : Elaboración propia
 3075.50 IVA 13%

Debito (IB)
6805.7
Creditos
3730.2

Valor total
Residual presupuesto

15,586.88 9,352.13 24,939.00

39,000.00 0.00 39,000.00
2,905.64 2,905.64 5,811.27
1,606.25 963.75 2,570.00
13,187.50 92,312.50 105,500.00
2,716.94 1,630.16 4,347.10
1,250.00 1,250.00 2,500.00
108,414.17 184667.37

Valor total
Residual presupuesto

440.00 0.00 5 440.00

10,000.00 0.00 5 10,000.00

7,398.37 0.00 7,398.37

5
0.00
 CUADRO Nº 26
ESTADO DE RESULTADOS
(expresado en dólares)
DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026
INGRESOS 159,027.96 193,105.38 227,182.80 272,619.36 272,619.36
IVA (Débito - Crédito) 17,736.39 18,500.00
INGRESO NETO 141,291.57 174,605.38
COSTOS 107,636.85 94,094.73 88,554.99 85,282.61 81,291.29
IT (3%) 4,770.84 5,793.16
Utilidad imponible 28,883.88 74,717.49
IUE (25%) 0.00 7,220.97
Utilidad neta 28,883.88 67,496.52

CUADRO Nº 29
DEPRECIACIONES ANUALES
(Expresado en dólares)
DETALLE 2022 2023 2024 2025 2026
Calculo de débito
INGRESOS BRUTO 159,027.96 193,105.38 227,182.80 272,619.36 272,619.36
Débito 13% 20,673.63

Calculo de crédito
Materia prima 8,000.00
materiales 4,500.00
Combustible 2294.16
Repuestos 3600
Mantenimiento 600
Suministros de oficina 1200
Gastos generales de ADM 2400
Sub total 22,594.16
Crédito 13% 2,937.24
IVA (Débito - Crédito) 17,736.39
Fuente : Elaboración propia
4770.8388
 CUADRO Nº 29
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO
Factor de descuento 16% (Expresado en $us)
AÑO 0 1 2 3 4 5
INVERSIÓN 255,472.52
DEPRECIACIÓN 15,250.64 15,250.64 15,250.64 15,250.64 15,250.64
CARGOS DIFERIDOS 3,567.67 3,567.67 3,567.67 3,567.67 3,567.67
INTERESES 30,618.38 17,506.76 12,391.75 8,538.28 3,959.98
UTILIDAD NETA 51,391.11 86,162.87 113,875.15 152,679.79 144,493.88
VALOR RESIDUAL
FLUJO NETO -255,472.52 100,827.80 122,487.95 145,085.22 180,036.39 167,272.17
FUENTE: Elaboración propia

44.667%
TIR 44.67%
VAN 238,997.17 238,997.17 Bs238,997.17
ROI 94% ROI = VAN / Io
CUADRO Nº 30
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
(Expresado en dólares)
Factor de descuento 16%
AÑO 0 1 2 3 4 5
FLUJO NETO -255,472.52 100,827.80 122,487.95 145,085.22 180,036.39 167,272.17
VALOR DE DESCUENTO
(16%) 1.0000000 0.8620690 0.7431629 0.6406577 0.5522911 0.4761130
FLUJO NETO
ACTUALIZADO -255472.521 86,920.52 91,028.50 92,949.96 99,432.50 79,640.46
FUENTE: Elaboración propia

FNA= Flujo Neto Actualizado (anual)

PRUEBA
0 1 2 3 4
TIR = -255472.52 69,696.53 58,526.84 47,919.88 41,103.96
0 = -255472.52 255,472.52
0 = 0.00

0 1 2 3 4
VAN = -255472.521 86,920.52 91,028.50 92,949.96 99,432.50
= 494,469.69
VAN = 238,997.17
 6

tasa interna de retorno tasa de interes de oportunidad

TIR Mayor TIO Es
TIR Menor TIO

108,414.17
108,414.17

93.5510263

6
108,414.17
0.4104423 1/ሺ1 + 𝑖ሻ𝑁

1/ሺ1 + 0.16ሻ2 = 1/1.3456 = 0.743162901 factor de descuento para el año 2

44,497.76
238997.165

5 6
26,398.42 11,826.90

5 6
79,640.46 44,497.76
año 2
 CUADRO Nº 31
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
(Expresado en dólares)
Factor de descuento 16%
FACTOR DE INGRESOS FACTOR DE COSTOS
AÑOS INGRESOS DESCUENTO ACTUALIZADOS COSTOS DESCUENTO ACTUALIZADOS
1 159,027.96 0.8620690 137093.07 107,636.85 0.8620690 92790.39
2 193,105.38 0.7431629 143508.75 94,094.73 0.7431629 69927.71
3 227,182.80 0.6406577 145546.40 88,554.99 0.6406577 56733.43
4 272,619.36 0.5522911 150565.25 85,282.61 0.5522911 47100.83
5 272,619.36 0.4761130 129797.63 81,291.29 0.4761130 38703.84
TOTAL 706,511.10 305,256.21
Fuente: Elaboración Propia

Σ ING ACTUALIZADOS RCB = 1.26 Relación Costo Beneficio

RCB =
Σ COSTOS ACTUALIZADOS + inversión

CUADRO Nº 32
PERIODO DE RECUPERACIÓN DE INVERSIÓN
(Expresado en dólares)
INVERSIÓN POR
INVERSIÓN POR FLUJOS NETOS
AÑOS INVERSIÓN FLUJOS NETOS
RECUPERAR actualizado
RECUPERAR
actualizado
0 255,472.52 -255,472.52 -255,472.52 -255,472.52 -255,472.52
1 100,827.80 -154,644.72 86,920.52 -168,552.00
2 122,487.95 -32,156.77 91,028.50 -77,523.51
3 145,085.22 112,928.44 92,949.96 15,426.45
4 180,036.39 292,964.84 99,432.50 114,858.95
5 167,272.17 460,237.01 79,640.46 194,499.41
Fuente: Elaboración Propia

Periodo de recuperación = 2.222 Payback 2.8340348616

0.22 2.64 2.56
0.64
ión Costo Beneficio
 INFLACIÓN EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA
2010 0.26
2011 6.9 6.9
2012 4.54 4.54 4.54
2013 6.48 6.48 6.48 6.48
2014 5.19 5.19 5.19 5.19 5.19
2015 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95 2.95
2016 4 4 4 4 4 4
2017 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71 2.71
Sum Total 32.77 32.77 25.87 21.33 14.85 9.66
años 8 7 6 5 4 3
promedio 4.10 4.68 4.31 4.27 3.71 3.22 24.29
4.85756905

INCREMENTO SALARIAL EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA

2011 0
2012 0 0
1013 8 8 8
2014 10 10 10 10
2015 8.5 8.5 8.5 8.5 8.5
2016 6 6 6 6 6
Sum Total 32.5 32.5 32.5 24.5 14.5
años 6 5 4 3 2
promedio 5.42 6.50 8.13 8.17 7.25 35.46
7.09166667

INCREMENTO AL MINO NACIONAL EN LOS ÚLTIMOS 5 AÑOS BOLIVIA

SALARIO BASICO
2010 5 679.5
2011 20 20 815.4
2012 22.6 22.6 22.6 1000
1013 20 20 20 20 1200
2014 20 20 20 20 20 1440
2015 15 15 15 15 15 1656 99.36
2016 9 9 9 9 9 1805.04 149.04
2017 2000
Sum Total 111.6 97.6 77.6 55 35 248.4
años 6 5 4 3 2
promedio 18.60 19.52 19.40 18.33 17.50 93.35
18.6706667
1904.4
15
 PUNTOS SUGERIDOS PARA LA DEFENSA DE PROYECTOS

1 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO

2 FUENTE DE FINANCIAMIENTO
3 ESTRUCTURA DE COSTOS
4 COSTO MEDIO
5 ESTADO DE RESULTADOS
6 TIR (Flujo Neto), VAN, ROI, R B/C
7 PERIODO DE RECUPERACIÓN
8 CONCLUSIONES

NOTA.- CON PREFERENCIA USAR DIAPOSITIVAS

tiempo de expo 15 minutos